資金借入借出管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司資金借入借出行為，加強資金管理，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各單位的資金借入借出管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金借入借出活動必須符合國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金損失風(fēng)險。3.效益性原則：在保證資金安全的前提下，提高資金使用效益。4.計劃性原則：資金借入借出應(yīng)納入公司年度資金預(yù)算計劃，嚴(yán)格按計劃執(zhí)行。二、資金借入管理（一）借入條件1.因生產(chǎn)經(jīng)營、項目建設(shè)等需要，且自有資金無法滿足資金需求時，可申請資金借入。2.借款單位應(yīng)具備良好的財務(wù)狀況和償債能力，具有合法的經(jīng)營資質(zhì)和健全的財務(wù)管理制度。3.借款用途應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，不得用于違法違規(guī)活動或高風(fēng)險投資。（二）借入流程1.借款申請：借款單位向公司資金管理部門提交借款申請書，詳細(xì)說明借款金額、用途、期限、還款計劃等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。2.審核評估：資金管理部門對借款申請進行初審，審核借款單位的資格、借款用途的合理性、還款能力等。初審?fù)ㄟ^后，提交公司財務(wù)部門進行財務(wù)評估，包括對借款單位的財務(wù)狀況、現(xiàn)金流狀況等進行分析評估。3.審批決策：根據(jù)初審和財務(wù)評估結(jié)果，提交公司管理層進行審批決策。審批通過后，簽訂借款合同。4.資金發(fā)放：借款合同簽訂后，資金管理部門按照合同約定將借款資金發(fā)放至借款單位指定賬戶。（三）借款合同管理1.借款合同應(yīng)明確借款金額、用途、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、明確具體。2.借款合同簽訂前，應(yīng)進行法律審查，確保合同的法律效力。3.借款合同簽訂后，應(yīng)妥善保管合同原件，并建立合同臺賬，對合同執(zhí)行情況進行跟蹤管理。（四）借款利息管理1.借款利息按照合同約定執(zhí)行，利率不得高于國家同期同類貸款利率。2.借款利息的計算方式、支付時間等應(yīng)在借款合同中明確約定。3.借款單位應(yīng)按時足額支付借款利息，如逾期支付，應(yīng)按照合同約定支付逾期利息。三、資金借出管理（一）借出條件1.公司自有閑置資金在確保正常生產(chǎn)經(jīng)營資金需求的前提下，可進行資金借出。2.資金借出應(yīng)符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和資金管理目標(biāo)，不得影響公司正常資金周轉(zhuǎn)。3.資金借出對象應(yīng)具備良好的信用狀況和償債能力，與公司有一定的業(yè)務(wù)往來或合作關(guān)系。（二）借出流程1.借出申請：資金需求單位向公司資金管理部門提交資金借出申請書，詳細(xì)說明資金借入金額、用途、期限、還款計劃等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。2.審核評估：資金管理部門對借出申請進行初審，審核資金需求單位的資格、借款用途的合理性、還款能力等。初審?fù)ㄟ^后，提交公司財務(wù)部門進行財務(wù)評估，包括對資金需求單位的財務(wù)狀況、現(xiàn)金流狀況等進行分析評估。3.審批決策：根據(jù)初審和財務(wù)評估結(jié)果，提交公司管理層進行審批決策。審批通過后，簽訂資金借出合同。4.資金發(fā)放：資金借出合同簽訂后，資金管理部門按照合同約定將資金發(fā)放至資金需求單位指定賬戶。（三）借出合同管理1.資金借出合同應(yīng)明確借出金額、用途、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、明確具體。2.資金借出合同簽訂前，應(yīng)進行法律審查，確保合同的法律效力。3.資金借出合同簽訂后，應(yīng)妥善保管合同原件，并建立合同臺賬，對合同執(zhí)行情況進行跟蹤管理。（四）借出資金回收管理1.資金管理部門應(yīng)定期對借出資金的回收情況進行跟蹤檢查，及時掌握資金需求單位的還款進度。2.資金需求單位應(yīng)按照合同約定按時足額歸還借出資金，如逾期歸還，應(yīng)按照合同約定支付逾期利息和違約金。3.如資金需求單位出現(xiàn)還款困難，資金管理部門應(yīng)及時采取措施，如協(xié)商調(diào)整還款計劃、要求提供擔(dān)保等，確保借出資金的安全回收。四、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險評估1.建立資金風(fēng)險評估機制，定期對資金借入借出業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估，識別、分析和評估潛在的風(fēng)險因素。2.風(fēng)險評估內(nèi)容包括借款單位的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等，以及資金借出的安全性、收益性等。（二）風(fēng)險控制措施1.加強對借款單位的信用管理，建立信用檔案，定期進行信用評級，對信用狀況不佳的借款單位謹(jǐn)慎提供借款。2.合理確定借款金額和期限，避免過度借款和長期借款導(dǎo)致的資金風(fēng)險。3.要求借款單位提供有效的擔(dān)保措施，如保證、抵押、質(zhì)押等，降低信用風(fēng)險。4.定期對資金借入借出業(yè)務(wù)進行檢查和審計，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，防范資金風(fēng)險。（三）風(fēng)險預(yù)警1.建立資金風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)等，對資金風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)測。2.當(dāng)資金風(fēng)險指標(biāo)超過預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，如暫停資金借出、提前收回借款等。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對資金借入借出業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查借款合同的簽訂、執(zhí)行情況，資金的使用和回收情況等，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.資金管理部門應(yīng)定期向公司管理層匯報資金借入借出業(yè)務(wù)情況，接受公司內(nèi)部監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督1.積極配合國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供資金借入借出業(yè)務(wù)相關(guān)資料和信息。2.按照金融監(jiān)管要求，及時披露資金借入借出業(yè)務(wù)情況，接受社會公眾監(jiān)督。六、信息披露（一）披露原則1.遵循真實、準(zhǔn)確、完整、及時的原則，定期對資金借入借出業(yè)務(wù)情況進行信息披露。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司信息披露制度的要求。（二）披露內(nèi)容1.資金借入借出的金額、期限、利率、用途等基本情況。2.借款單位和資金需求單位的名稱、信用狀況、還款情況等。3.資金風(fēng)險管理情況，包括風(fēng)險評估、風(fēng)險控制措施、風(fēng)險預(yù)警等。4.其他需要披露的信息。（三）披露方式1.通過公司官網(wǎng)、年度報告、中期報告等渠道向社會公眾披