資金階梯支付管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金支付流程，確保資金安全、合理、高效使用，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)的資金支付管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律，確保資金支付合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防范資金風險，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。3.合理性原則：依據(jù)業(yè)務實際需求，合理安排資金支付，提高資金使用效益。4.計劃性原則：資金支付應納入公司預算計劃，按照預算執(zhí)行，嚴格控制無預算或超預算支付。二、資金支付審批流程（一）支付申請1.業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務開展情況，填寫資金支付申請表，詳細注明支付事由、金額、收款單位等信息。2.支付申請表應經(jīng)部門負責人審核簽字，確保業(yè)務的真實性和必要性。（二）財務審核1.財務部門收到支付申請表后，對支付事項的合規(guī)性、預算執(zhí)行情況、資金來源等進行審核。2.審核支付金額是否準確，相關票據(jù)是否齊全、合規(guī)，是否符合公司財務制度規(guī)定。3.對于不符合規(guī)定的支付申請，財務部門應及時退回業(yè)務部門，并說明原因。（三）審批環(huán)節(jié)1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，支付申請按照不同金額級別提交相應領導審批。2.一般金額的支付申請，由分管領導審批；重大金額的支付申請，需經(jīng)總經(jīng)理或董事長審批。3.審批人應認真審核支付申請，簽署明確意見，對支付的真實性、合理性、合規(guī)性負責。（四）支付執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的支付申請，財務部門按照規(guī)定的支付方式進行支付操作。2.對于銀行轉(zhuǎn)賬支付，應確保收款賬戶信息準確無誤；對于現(xiàn)金支付，應嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。3.支付完成后，財務部門應及時登記入賬，更新資金臺賬。三、資金階梯支付標準（一）日常費用支付1.對于辦公費、差旅費、業(yè)務招待費等日常費用，根據(jù)預算額度和實際發(fā)生情況，按照以下階梯標準支付：預算內(nèi)且金額較小的費用，由部門負責人審批后，財務部門直接支付。預算內(nèi)但金額較大的費用，需經(jīng)分管領導審批后支付。超出預算的費用，必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并說明原因及追加預算的相關情況。2.費用報銷應提供真實、合法、有效的票據(jù)，按照公司財務報銷制度規(guī)定的流程進行報銷。（二）采購付款1.采購業(yè)務根據(jù)采購合同約定進行付款，按照以下階梯標準執(zhí)行：預付款項：對于首次合作或風險較高的供應商，預付款比例一般不超過合同金額的[X]%，由分管領導審批；對于長期合作且信譽良好的供應商，預付款比例可適當提高，但需經(jīng)總經(jīng)理審批。預付款支付前，應要求供應商提供有效的擔保或保證金。進度款：根據(jù)采購合同約定的交貨進度或工程進度支付進度款。進度款支付比例一般不超過已完成工作量的[X]%，由分管領導審批。支付進度款時，應審核供應商提供的相關證明文件，如驗收報告、發(fā)票等。尾款：在采購貨物驗收合格或工程竣工結(jié)算完成后支付尾款。尾款支付比例一般為合同金額的[X]%[X]%，由分管領導審批。支付尾款前，應確保所有款項已按合同約定支付，相關手續(xù)齊全。2.采購付款應嚴格按照合同執(zhí)行，不得提前或超合同金額支付。如因特殊情況需要調(diào)整付款金額或方式，必須經(jīng)合同雙方協(xié)商一致，并簽訂補充協(xié)議，按規(guī)定審批后執(zhí)行。（三）項目資金支付1.對于公司的重大項目資金支付，實行更為嚴格的階梯審批制度：項目啟動階段的前期費用，如調(diào)研費、設計費等，金額較小的由項目負責人審批，金額較大的需經(jīng)分管領導審批。項目建設過程中的工程款、設備采購款等，按照工程進度或采購合同約定支付。一般進度款支付由項目負責人審核，分管領導審批；重大金額的支付需經(jīng)總經(jīng)理審批。支付前應審核項目進度報告、質(zhì)量驗收報告等相關文件。項目竣工結(jié)算后的尾款支付，由項目負責人提出申請，財務部門審核，分管領導審批。尾款支付比例應根據(jù)項目合同約定和實際執(zhí)行情況確定，確保項目資金全部結(jié)清。2.項目資金應?？顚Ｓ茫瑖栏窨刂瀑Y金流向，確保項目資金用于項目建設相關支出。項目資金支付應按照項目預算執(zhí)行，如有超預算情況，需按規(guī)定程序申請追加預算并審批。四、資金支付風險防控（一）風險識別與評估1.財務部門定期對資金支付業(yè)務進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如支付流程漏洞、供應商信用風險、資金挪用風險等。2.根據(jù)風險識別和評估結(jié)果，制定相應的風險防控措施，明確風險應對責任人和時間節(jié)點。（二）內(nèi)部控制措施1.完善資金支付內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位在資金支付管理中的職責權(quán)限，相互制約、相互監(jiān)督。2.加強對支付申請、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的監(jiān)控，確保支付流程規(guī)范、透明。對于重大資金支付，實行集體決策制度，避免個人決策風險。3.建立供應商信用檔案，對供應商的信用狀況進行評估和動態(tài)管理。對于信用不良的供應商，謹慎支付款項或采取其他風險防控措施。（三）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計部門定期對資金支付管理情況進行審計監(jiān)督，檢查支付流程是否合規(guī)、資金使用是否合理、風險防控措施是否有效執(zhí)行等。2.對于審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，督促相關部門和人員進行整改。對違規(guī)行為，按照公司規(guī)定嚴肅處理。五、資金支付信息管理（一）支付記錄保存1.財務部門應妥善保存資金支付的相關記錄，包括支付申請表、審批文件、發(fā)票、銀行對賬單等。2.支付記錄應按照會計檔案管理規(guī)定進行分類、整理、歸檔，保存期限不得少于法定年限。（二）信息查詢與共享1.公司內(nèi)部相關部門因工作需要，可按照規(guī)定權(quán)限查詢資金支付信息。查詢時應填寫信息查詢申請表，經(jīng)部門負責人和財務負責人審批后，由財務部門提供相關信息。2.財務部門應定期向公司管理層報送資金支付情況報告，包括支付金額、支付對象、支付用途等信息，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財務部門負責解