PAGE高校財(cái)務(wù)檔案查閱制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)高校財(cái)務(wù)檔案管理，規(guī)范財(cái)務(wù)檔案查閱行為，保證財(cái)務(wù)檔案的安全與完整，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)檔案管理辦法》以及國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本校實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本校各部門、各單位及個(gè)人查閱財(cái)務(wù)檔案的相關(guān)活動。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：財(cái)務(wù)檔案查閱必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和學(xué)校的相關(guān)規(guī)定，確保查閱活動合法合規(guī)。2.安全保密原則：在查閱過程中，要切實(shí)保護(hù)財(cái)務(wù)檔案的安全，防止檔案信息泄露，維護(hù)學(xué)校的利益和聲譽(yù)。3.服務(wù)教學(xué)科研原則：以服務(wù)學(xué)校教學(xué)、科研和管理工作為宗旨，為需要查閱財(cái)務(wù)檔案的部門和個(gè)人提供必要的支持和便利。二、財(cái)務(wù)檔案的定義與分類（一）定義高校財(cái)務(wù)檔案是指學(xué)校在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動中形成的，具有保存價(jià)值的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等各種形式的歷史記錄。（二）分類1.會計(jì)憑證類：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證等。2.會計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片及其他輔助性賬簿。3.財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明等。4.其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算資料、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等。三、查閱權(quán)限與申請流程（一）查閱權(quán)限1.校內(nèi)人員本校財(cái)務(wù)部門工作人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案，可直接在本部門檔案保管處查閱。本校其他部門工作人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案，需填寫《高校財(cái)務(wù)檔案查閱申請表》（以下簡稱“申請表”），經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，到財(cái)務(wù)部門辦理查閱手續(xù)。本校教師因教學(xué)、科研需要查閱財(cái)務(wù)檔案，需填寫申請表，經(jīng)所在二級學(xué)院（系）負(fù)責(zé)人簽字同意后，到財(cái)務(wù)部門辦理查閱手續(xù)。2.校外人員因?qū)徲?jì)、稅務(wù)、司法等外部單位工作需要查閱本校財(cái)務(wù)檔案，需持單位介紹信和有效身份證件，填寫申請表，經(jīng)學(xué)校財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可查閱。其他特殊情況需要查閱本校財(cái)務(wù)檔案的校外人員，應(yīng)按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)。（二）申請流程1.申請人填寫申請表：詳細(xì)填寫查閱目的、查閱內(nèi)容、查閱時(shí)間等信息，并簽字確認(rèn)。2.提交申請材料：按照查閱權(quán)限要求，提交相關(guān)申請材料，如部門負(fù)責(zé)人簽字同意的申請表、單位介紹信、有效身份證件等。3.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對申請材料進(jìn)行審核，核實(shí)申請人身份和查閱目的的真實(shí)性、合理性。4.領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)審核情況，報(bào)學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。對于涉及重要財(cái)務(wù)信息或敏感事項(xiàng)的查閱申請，需經(jīng)學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批。5.通知申請人：審批通過后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)通知申請人辦理查閱手續(xù)。四、查閱方式與場所（一）查閱方式1.現(xiàn)場查閱：申請人可在財(cái)務(wù)部門指定的檔案查閱場所進(jìn)行現(xiàn)場查閱。查閱時(shí)，應(yīng)在財(cái)務(wù)部門工作人員的監(jiān)督下進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出查閱場所。2.復(fù)印或摘錄：根據(jù)查閱需要，申請人可在財(cái)務(wù)部門工作人員的協(xié)助下，對相關(guān)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行復(fù)印或摘錄。復(fù)印或摘錄的內(nèi)容應(yīng)與原件一致，并由財(cái)務(wù)部門加蓋公章確認(rèn)。（二）查閱場所學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的檔案查閱室，配備必要的辦公設(shè)備和安全設(shè)施，為申請人提供良好的查閱環(huán)境。查閱室應(yīng)保持整潔、安靜，便于檔案的保管和查閱。五、查閱人員的職責(zé)與紀(jì)律（一）職責(zé)1.查閱人員應(yīng)嚴(yán)格按照申請內(nèi)容進(jìn)行查閱，不得擅自擴(kuò)大查閱范圍或查閱與申請無關(guān)的財(cái)務(wù)檔案。2.在查閱過程中，應(yīng)認(rèn)真核對檔案內(nèi)容，如有疑問或發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門工作人員咨詢。3.查閱結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)將查閱的財(cái)務(wù)檔案歸還財(cái)務(wù)部門，并辦理歸還手續(xù)。（二）紀(jì)律1.查閱人員應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度，不得利用查閱財(cái)務(wù)檔案之便謀取私利。2.嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得泄露財(cái)務(wù)檔案中的任何信息。對于涉及學(xué)校商業(yè)秘密、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等敏感信息及個(gè)人隱私的內(nèi)容，應(yīng)予以嚴(yán)格保密。3.在查閱場所內(nèi)，應(yīng)保持安靜，不得大聲喧嘩、吸煙或從事其他影響檔案安全和查閱秩序的行為。六、檔案保管與維護(hù)（一）保管要求1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照分類編號順序存放，便于查找和管理。2.檔案保管場所應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全設(shè)施，確保檔案的安全與完整。3.定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，并做好記錄。（二）維護(hù)措施1.對破損、褪色的財(cái)務(wù)檔案應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修復(fù)或復(fù)制，確保檔案的可讀性。2.根據(jù)檔案保管期限的要求，對到期的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行鑒定和銷毀。銷毀時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保檔案信息的安全。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對財(cái)務(wù)檔案查閱制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。同時(shí)，鼓勵(lì)內(nèi)部工作人員對違規(guī)查閱財(cái)務(wù)檔案的行為進(jìn)行監(jiān)督和舉報(bào)。（二）外部監(jiān)督學(xué)校應(yīng)積極接受上級主管部門、審計(jì)部門、稅務(wù)部門等外部單位的監(jiān)督檢查，對提出的意見和建議及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)。對于違反財(cái)務(wù)檔案查閱制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。