PAGE財(cái)務(wù)檔案管理制度上墻一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案管理，確保財(cái)務(wù)檔案的安全、完整和有效利用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)檔案管理工作。（三）定義財(cái)務(wù)檔案是指公司在財(cái)務(wù)活動(dòng)中形成的具有保存價(jià)值的各種憑證、賬簿、報(bào)表、文件等資料。（四）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理原則。公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理財(cái)務(wù)檔案工作，各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、保管等工作。2.安全保密原則。確保財(cái)務(wù)檔案的安全，防止檔案丟失、損壞、泄密等情況發(fā)生。3.有效利用原則。充分發(fā)揮財(cái)務(wù)檔案的作用，為公司的財(cái)務(wù)管理、決策支持等提供依據(jù)。二、財(cái)務(wù)檔案的分類與編號(hào)（一）分類1.會(huì)計(jì)憑證類：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證等。2.會(huì)計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片及其他輔助性賬簿。3.財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明等。4.其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、財(cái)務(wù)制度文件、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄等。（二）編號(hào)財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照分類進(jìn)行編號(hào)，編號(hào)應(yīng)具有唯一性和系統(tǒng)性。編號(hào)規(guī)則如下：1.會(huì)計(jì)憑證類：按照年份和月份順序編號(hào)，如“20XX年X月001號(hào)”。2.會(huì)計(jì)賬簿類：總賬編號(hào)為“1”，明細(xì)賬編號(hào)為“2”，日記賬編號(hào)為“3”，固定資產(chǎn)卡片編號(hào)為“4”，其他輔助性賬簿編號(hào)為“5”，然后按照年份和順序依次編號(hào)，如“20XX年總賬001號(hào)”。3.財(cái)務(wù)報(bào)告類：按照年份和報(bào)告類型編號(hào)，如“20XX年年度財(cái)務(wù)報(bào)告001號(hào)”。4.其他類：按照類別和年份順序編號(hào)，如“銀行存款余額調(diào)節(jié)表20XX年001號(hào)”。三、財(cái)務(wù)檔案的收集與整理（一）收集1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期收集各項(xiàng)財(cái)務(wù)檔案資料，確保檔案的完整性。2.對(duì)于外部單位提供的財(cái)務(wù)資料，如銀行對(duì)賬單、稅務(wù)機(jī)關(guān)文件等，應(yīng)及時(shí)簽收并妥善保管。3.財(cái)務(wù)人員在辦理完畢各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)資料整理歸檔，不得積壓。（二）整理1.對(duì)收集到的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類整理，按照編號(hào)順序排列。2.會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照記賬憑證的編號(hào)順序，將原始憑證附在相應(yīng)的記賬憑證后面，并折疊整齊，加具封面、封底，裝訂成冊(cè)。3.會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)保持賬頁(yè)的完整性，不得缺頁(yè)、跳行，如有損壞應(yīng)及時(shí)更換。4.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行整理，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。5.其他類檔案應(yīng)根據(jù)其性質(zhì)和特點(diǎn)進(jìn)行分類整理，如文件應(yīng)按照文號(hào)順序排列，會(huì)議記錄應(yīng)按照時(shí)間順序排列等。四、財(cái)務(wù)檔案的保管期限（一）會(huì)計(jì)憑證1.原始憑證、記賬憑證保管期限為30年。2.匯總憑證保管期限為30年。（二）會(huì)計(jì)賬簿1.總賬保管期限為30年。2.明細(xì)賬保管期限為30年。3.日記賬保管期限為30年。4.固定資產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年。5.其他輔助性賬簿保管期限為30年。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告1.月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告保管期限為10年。2.年度財(cái)務(wù)報(bào)告保管期限為永久。（四）其他類1.銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限為10年。2.銀行對(duì)賬單保管期限為10年。3.納稅申報(bào)表保管期限為10年。4.財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告保管期限為永久。5.財(cái)務(wù)制度文件保管期限為長(zhǎng)期。6.財(cái)務(wù)會(huì)議記錄保管期限為10年。五、財(cái)務(wù)檔案保管要求（一）保管場(chǎng)所1.公司應(yīng)設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管庫(kù)房，確保庫(kù)房安全、干燥、通風(fēng)良好。2.庫(kù)房應(yīng)配備必要的消防、防盜、防潮、防蟲等設(shè)施。（二）保管方式1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)采用紙質(zhì)檔案和電子檔案相結(jié)合的方式進(jìn)行保管。2.紙質(zhì)檔案應(yīng)分類存放于檔案柜中，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找。3.電子檔案應(yīng)存儲(chǔ)于專用的存儲(chǔ)設(shè)備中，并定期進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)異地存放。（三）保管人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的日常保管工作，確保檔案的安全和完整。2.定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查、核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。3.嚴(yán)格遵守檔案查閱、借閱制度，做好登記和記錄工作。六、財(cái)務(wù)檔案的查閱與借閱（一）查閱1.公司內(nèi)部人員查閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)檔案查閱申請(qǐng)表》，注明查閱目的、內(nèi)容、時(shí)間等，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出保管場(chǎng)所。3.查閱人員不得在檔案上涂改、標(biāo)記、抽換、損壞等。（二）借閱1.公司外部單位或個(gè)人因工作需要借閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)檔案借閱申請(qǐng)表》，注明借閱單位或個(gè)人名稱、地址、聯(lián)系方式、借閱目的、內(nèi)容、時(shí)間等，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可借閱。2.借閱期限一般不得超過[X]個(gè)工作日，如需延期，應(yīng)重新辦理審批手續(xù)。3.借閱人員應(yīng)妥善保管檔案，不得轉(zhuǎn)借他人，不得擅自復(fù)制、摘錄檔案內(nèi)容。4.借閱歸還時(shí)，保管人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)檔案的完整性和準(zhǔn)確性，如有損壞或丟失，借閱人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。七、財(cái)務(wù)檔案的銷毀（一）銷毀條件1.保管期限已滿且無(wú)繼續(xù)保存價(jià)值的財(cái)務(wù)檔案。2.因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е聯(lián)p壞無(wú)法修復(fù)的財(cái)務(wù)檔案。（二）銷毀程序1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)保管期滿的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行清理，提出銷毀意見，編制《財(cái)務(wù)檔案銷毀清冊(cè)》。2.《財(cái)務(wù)檔案銷毀清冊(cè)》應(yīng)包括檔案名稱、編號(hào)、日期、保管期限、銷毀原因等內(nèi)容。3.將《財(cái)務(wù)檔案銷毀清冊(cè)》報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行銷毀。4.銷毀時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員共