PAGE建設(shè)局資金內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)建設(shè)局資金內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，確保建設(shè)局各項工作的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于建設(shè)局機(jī)關(guān)及所屬各事業(yè)單位的資金收支及相關(guān)財務(wù)管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防止資金被挪用、侵占、貪污等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金效益最大化。4.全面性原則：涵蓋資金管理的各個環(huán)節(jié)，包括預(yù)算編制、資金收付、核算、監(jiān)督等。5.制衡性原則：建立健全資金管理的崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。二、崗位設(shè)置與職責(zé)分工（一）崗位設(shè)置1.資金預(yù)算崗位：負(fù)責(zé)編制年度資金預(yù)算，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和調(diào)整。2.資金收付崗位：辦理資金的收付業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時性。3.資金核算崗位：進(jìn)行資金的會計核算，編制財務(wù)報表，提供資金管理相關(guān)信息。4.資金審批崗位：對資金支出進(jìn)行審批，確保支出符合規(guī)定和預(yù)算安排。5.資金監(jiān)督崗位：對資金管理活動進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）職責(zé)分工1.資金預(yù)算崗位職責(zé)根據(jù)建設(shè)局的工作規(guī)劃和任務(wù)，結(jié)合財政預(yù)算要求，編制年度資金預(yù)算草案。對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期跟蹤，分析預(yù)算執(zhí)行差異原因，提出調(diào)整建議。參與預(yù)算執(zhí)行情況的考核評價工作。2.資金收付崗位職責(zé)嚴(yán)格按照資金收付流程，辦理資金的收入和支出業(yè)務(wù)。審核資金收付憑證的真實性、合法性和完整性。及時登記資金收支臺賬，確保賬實相符。3.資金核算崗位職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計制度，對資金進(jìn)行會計核算。編制資金相關(guān)的財務(wù)報表，如實反映資金狀況和收支情況。定期進(jìn)行財務(wù)分析，為資金管理決策提供數(shù)據(jù)支持。4.資金審批崗位職責(zé)依據(jù)相關(guān)規(guī)定和預(yù)算安排，對資金支出申請進(jìn)行審批。審查支出的必要性、合理性和合規(guī)性，簽署審批意見。對重大資金支出進(jìn)行集體決策審批。5.資金監(jiān)督崗位職責(zé)對資金管理的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括預(yù)算執(zhí)行、資金收付、核算等。檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時制止并報告。參與內(nèi)部審計和專項檢查工作，提出改進(jìn)資金管理的建議。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.編制依據(jù)：以建設(shè)局的年度工作計劃、項目安排為基礎(chǔ)，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度資金需求預(yù)測進(jìn)行編制。2.編制流程各部門根據(jù)工作任務(wù)提出本部門的資金預(yù)算申請，詳細(xì)說明資金用途、金額、時間等。財務(wù)部門對各部門的預(yù)算申請進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合財政預(yù)算指標(biāo)，編制年度資金預(yù)算草案。預(yù)算草案提交局領(lǐng)導(dǎo)班子審議，經(jīng)批準(zhǔn)后形成正式年度資金預(yù)算。3.預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額和調(diào)整范圍。財務(wù)部門審核后，報局領(lǐng)導(dǎo)班子審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用與預(yù)算安排相符。2.財務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實時監(jiān)控，定期向局領(lǐng)導(dǎo)匯報預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。3.對于預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差，及時分析原因，采取有效措施進(jìn)行糾正，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核機(jī)制，并將預(yù)算執(zhí)行情況納入部門和個人的績效考核體系。2.考核內(nèi)容包括預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和效果、預(yù)算調(diào)整的合理性等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門和個人進(jìn)行表彰和獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的進(jìn)行批評和問責(zé)。四、資金收付管理（一）收入管理1.建設(shè)局的各項收入應(yīng)及時足額收取，不得截留、坐支。2.收入來源包括財政撥款、行政事業(yè)性收費、項目資金等。3.收取收入時，應(yīng)開具合法有效的票據(jù)，并按照規(guī)定及時入賬。4.財務(wù)部門定期對收入情況進(jìn)行核對和分析，確保收入的真實性和完整性。（二）支出管理1.支出審批流程經(jīng)辦人填寫資金支出申請表，詳細(xì)說明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)證明材料。部門負(fù)責(zé)人對支出申請進(jìn)行審核，簽署意見。財務(wù)部門對支出申請進(jìn)行合規(guī)性審核，重點審核支出是否符合預(yù)算安排、是否符合相關(guān)規(guī)定和審批權(quán)限。資金審批崗位按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，重大支出需經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策審批。審批通過后，資金收付崗位辦理資金支付手續(xù)。2.支出控制嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定和開支標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出。加強(qiáng)對支出的審核，確保支出憑證真實、合法、有效。對于大額資金支出，應(yīng)實行集體決策和跟蹤監(jiān)督制度。3.支付方式：根據(jù)實際情況，選擇合適的支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、公務(wù)卡等。對于符合公務(wù)卡結(jié)算條件的支出，應(yīng)優(yōu)先使用公務(wù)卡結(jié)算。五、資金核算與財務(wù)報告（一）資金核算1.按照國家統(tǒng)一的會計制度，設(shè)置會計科目，對建設(shè)局的資金進(jìn)行明細(xì)核算。2.及時記錄資金的收支情況，做到日清月結(jié)，確保賬賬相符、賬實相符。3.定期對資金進(jìn)行財產(chǎn)清查，發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，及時查明原因并進(jìn)行處理。（二）財務(wù)報告1.財務(wù)部門定期編制資金相關(guān)的財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映建設(shè)局的資金狀況和收支情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。3.財務(wù)報告編制完成后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，報局領(lǐng)導(dǎo)審批后對外報送。六、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對資金管理情況進(jìn)行檢查。2.資金監(jiān)督崗位對資金管理的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.內(nèi)部審計部門定期對資金管理進(jìn)行專項審計，審查資金管理制度的執(zhí)行情況、財務(wù)收支的真實性和合法性等。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。七、信息溝通與反饋（一）信息溝通1.建立資金管理信息溝通平臺，加強(qiáng)各部門之間的信息交流。2.財務(wù)部門定期向各部門通報資金預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)收支情況等信息。3.各部門及時向財務(wù)部門反饋資金管理中存在的問題和建議。（二）反饋機(jī)制1.對資金管