PAGE金控集團(tuán)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范金控集團(tuán)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，確保集團(tuán)運(yùn)營符合法律法規(guī)要求，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障集團(tuán)資產(chǎn)安全，提高集團(tuán)整體運(yùn)營效率和效果，促進(jìn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于金控集團(tuán)總部及所屬各子公司、分支機(jī)構(gòu)的所有業(yè)務(wù)和管理活動。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《金融企業(yè)內(nèi)部控制指引》等，以及金融行業(yè)監(jiān)管要求和集團(tuán)實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.全面性原則內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋集團(tuán)所有業(yè)務(wù)、部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，不留死角。2.制衡性原則在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，同時兼顧運(yùn)營效率。3.審慎性原則內(nèi)部控制的制定和執(zhí)行應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，保持謹(jǐn)慎態(tài)度，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)。4.有效性原則內(nèi)部控制應(yīng)具有高度的權(quán)威性，確保各項(xiàng)控制措施能夠真正落到實(shí)處，對違規(guī)行為具有足夠的威懾力。5.適應(yīng)性原則內(nèi)部控制應(yīng)與集團(tuán)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）集團(tuán)治理結(jié)構(gòu)1.股東大會作為集團(tuán)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，行使法律法規(guī)和公司章程賦予的職權(quán)，對集團(tuán)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，包括選舉和更換董事、監(jiān)事，審議批準(zhǔn)董事會、監(jiān)事會報(bào)告，審議批準(zhǔn)集團(tuán)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案等。2.董事會董事會是集團(tuán)的決策機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)制定集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，決定集團(tuán)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置，聘任或解聘高級管理人員等。董事會下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、審計(jì)委員會等專門委員會，協(xié)助董事會履行職責(zé)。3.監(jiān)事會監(jiān)事會是集團(tuán)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)。檢查集團(tuán)財(cái)務(wù)，監(jiān)督董事、高級管理人員履職情況，對違反法律法規(guī)、公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督和糾正。4.高級管理層高級管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會決議，主持集團(tuán)日常經(jīng)營管理工作，制定具體業(yè)務(wù)操作流程和管理制度，確保集團(tuán)各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)、穩(wěn)健運(yùn)行。（二）各部門職責(zé)1.風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)制定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和制度，識別、評估、監(jiān)測和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。定期對集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估，向管理層和董事會報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)情況，并提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。2.審計(jì)部負(fù)責(zé)對集團(tuán)及所屬子公司、分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。制定審計(jì)計(jì)劃，開展各類審計(jì)項(xiàng)目，包括財(cái)務(wù)審計(jì)、合規(guī)審計(jì)、績效審計(jì)等，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議，跟蹤整改落實(shí)情況。3.法務(wù)合規(guī)部負(fù)責(zé)審查集團(tuán)各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同、規(guī)章制度等的合法性，確保符合法律法規(guī)要求。處理集團(tuán)法律事務(wù)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，開展合規(guī)培訓(xùn)和宣傳，提高員工合規(guī)意識，對集團(tuán)重大決策提供法律支持和合規(guī)意見。4.財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作，制定財(cái)務(wù)管理制度和流程，編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，進(jìn)行資金管理、成本控制、財(cái)務(wù)分析等。確保集團(tuán)財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，為集團(tuán)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。5.人力資源部負(fù)責(zé)人力資源規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)、績效管理、薪酬福利等工作。建立健全人力資源管理制度，吸引和留住優(yōu)秀人才，提高員工素質(zhì)和工作積極性，為集團(tuán)發(fā)展提供人力資源支持。6.業(yè)務(wù)部門根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)定位，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的開展，包括金融產(chǎn)品研發(fā)、市場營銷、客戶服務(wù)等。在業(yè)務(wù)操作過程中，嚴(yán)格遵守集團(tuán)內(nèi)控制度和相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范，確保業(yè)務(wù)合規(guī)、高效運(yùn)行。三、風(fēng)險(xiǎn)評估與控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與分類1.信用風(fēng)險(xiǎn)主要指交易對手未能履行合同約定而導(dǎo)致集團(tuán)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括貸款違約、債券違約、擔(dān)保代償?shù)取?.市場風(fēng)險(xiǎn)因市場價(jià)格波動，如利率、匯率、股票價(jià)格、商品價(jià)格等變動而導(dǎo)致集團(tuán)資產(chǎn)價(jià)值變化的風(fēng)險(xiǎn)。3.流動性風(fēng)險(xiǎn)集團(tuán)無法及時以合理成本滿足流動性需求的風(fēng)險(xiǎn)，可能影響集團(tuán)正常運(yùn)營和償債能力。4.操作風(fēng)險(xiǎn)由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的損失風(fēng)險(xiǎn)，涵蓋內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)制度和工作場所安全、客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動、實(shí)物資產(chǎn)損壞、營業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓以及執(zhí)行、交割和流程管理等方面。5.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)集團(tuán)因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、自律規(guī)則以及適用于集團(tuán)自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。6.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)由集團(tuán)經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對集團(tuán)負(fù)面評價(jià)而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估方法1.定性評估通過專家判斷、問卷調(diào)查、情景分析等方式，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行定性描述，如高、中、低等。由風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭，組織相關(guān)部門和專家進(jìn)行評估，形成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。2.定量評估運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)學(xué)模型等方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的具體數(shù)值。例如，通過計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）、預(yù)期損失（EL）、非預(yù)期損失（UL）等指標(biāo)，衡量市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的大小。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對于風(fēng)險(xiǎn)過高且無法有效控制的業(yè)務(wù)或項(xiàng)目，采取主動放棄或拒絕的策略，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2.風(fēng)險(xiǎn)降低通過采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失程度。如加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，完善擔(dān)保措施；加強(qiáng)市場風(fēng)險(xiǎn)管理，運(yùn)用套期保值工具等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移將部分或全部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險(xiǎn)、進(jìn)行資產(chǎn)證券化、簽訂風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移協(xié)議等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對于一些風(fēng)險(xiǎn)較低且在集團(tuán)可承受范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)，選擇承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，但需密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況，適時調(diào)整應(yīng)對策略。企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)偏好和承受能力，制定合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，并確保策略的有效執(zhí)行。四、內(nèi)部控制活動（一）資金活動控制1.籌資活動控制（1）制定科學(xué)合理的籌資戰(zhàn)略和規(guī)劃，根據(jù)集團(tuán)發(fā)展需要和資金狀況，選擇合適的籌資方式和渠道，確?；I資規(guī)模適度、結(jié)構(gòu)合理。（2）對籌資方案進(jìn)行嚴(yán)格審批，重點(diǎn)關(guān)注籌資用途、成本效益、償債能力等因素。加強(qiáng)對籌資合同的管理，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保合同合法合規(guī)。（3）加強(qiáng)籌資資金的使用管理，嚴(yán)格按照籌資方案確定的用途使用資金，定期對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，防止資金挪用。（4）建立健全籌資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注市場利率、匯率等變化，及時評估籌資風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。2.投資活動控制（1）建立投資決策機(jī)制，明確投資決策流程和權(quán)限，對投資項(xiàng)目進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評估。重大投資項(xiàng)目需經(jīng)董事會或股東大會審議批準(zhǔn)。（2）加強(qiáng)投資項(xiàng)目的跟蹤管理，定期對投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況、收益情況進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（3）合理控制投資規(guī)模和結(jié)構(gòu)，避免過度集中投資，分散投資風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對投資資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)安全完整。（4）建立投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置機(jī)制，對投資項(xiàng)目出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時進(jìn)行預(yù)警和處置，防止損失擴(kuò)大。（二）采購業(yè)務(wù)控制1.采購計(jì)劃制定根據(jù)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理制定采購計(jì)劃，明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格、時間等要求。采購計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門審核和批準(zhǔn)，確保計(jì)劃的合理性和準(zhǔn)確性。2.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，加強(qiáng)對供應(yīng)商的日常管理和監(jiān)督。3.采購流程控制規(guī)范采購業(yè)務(wù)流程，包括采購申請、審批、招標(biāo)、談判、合同簽訂、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)。加強(qiáng)對采購過程的監(jiān)督，確保采購活動公開、公平、公正，防止采購舞弊行為。4.采購驗(yàn)收管理建立嚴(yán)格的采購驗(yàn)收制度，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和流程。采購到貨后，由相關(guān)部門組織驗(yàn)收，確保采購物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。對驗(yàn)收不合格的物資，及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）資產(chǎn)管理控制1.貨幣資金管理（1）加強(qiáng)現(xiàn)金庫存管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金限額管理制度，確保現(xiàn)金安全。定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。（2）加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立、使用和撤銷銀行賬戶。定期核對銀行賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。（3）加強(qiáng)資金收付管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度，確保資金收付合法合規(guī)。對資金收支進(jìn)行及時、準(zhǔn)確的記錄，定期編制資金報(bào)表。2.實(shí)物資產(chǎn)管理（1）建立健全實(shí)物資產(chǎn)管理制度，明確實(shí)物資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等流程和要求。（2）對實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，確保賬實(shí)相符。對盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，及時查明原因并進(jìn)行處理。（3）加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，提高資產(chǎn)使用效率，延長資產(chǎn)使用壽命。對閑置資產(chǎn)及時進(jìn)行處置，避免資產(chǎn)浪費(fèi)。3.無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理（一）加強(qiáng)無形資產(chǎn)的管理，包括商標(biāo)、專利、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)和使用。建立無形資產(chǎn)臺賬，定期對無形資產(chǎn)進(jìn)行評估和減值測試。（二）對集團(tuán)其他資產(chǎn)，如長期待攤費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)等，按照相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則和制度進(jìn)行核算和管理，確保資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)確計(jì)量。（四）銷售業(yè)務(wù)控制1.銷售政策制定根據(jù)市場需求和集團(tuán)戰(zhàn)略，制定合理的銷售政策，包括銷售價(jià)格、銷售渠道、促銷策略等。銷售政策需經(jīng)相關(guān)部門審核和批準(zhǔn)，確保政策的合理性和有效性。2.客戶信用管理建立客戶信用評估機(jī)制，對客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評估，確定客戶信用額度和信用期限。加強(qiáng)對客戶信用的跟蹤管理，及時調(diào)整客戶信用額度，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。3.銷售合同管理規(guī)范銷售合同簽訂流程，明確合同條款和雙方權(quán)利義務(wù)。加強(qiáng)對銷售合同的審核和管理，確保合同合法合規(guī)。對銷售合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，及時處理合同糾紛。4.銷售收款管理加強(qiáng)銷售收款管理，明確收款責(zé)任和流程。及時催收貨款，確?？铐?xiàng)及時足額收回。對逾期未收回的款項(xiàng)，采取有效措施進(jìn)行催收，必要時通過法律手段解決。（五）工程項(xiàng)目控制1.項(xiàng)目立項(xiàng)與可行性研究根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際需求，提出工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請。對立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行充分的可行性研究，包括技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)可行性、環(huán)境可行性等，編制可行性研究報(bào)告?？尚行匝芯繄?bào)告需經(jīng)相關(guān)部門審核和批準(zhǔn)。2.項(xiàng)目招標(biāo)與合同管理按照國家法律法規(guī)和集團(tuán)規(guī)定，對工程項(xiàng)目進(jìn)行招標(biāo)。選擇具有資質(zhì)和信譽(yù)的施工單位、監(jiān)理單位等，簽訂相關(guān)合同。加強(qiáng)對合同執(zhí)行情況的監(jiān)督和管理，確保合同履行。3.項(xiàng)目建設(shè)與進(jìn)度控制建立工程項(xiàng)目建設(shè)管理制度，明確建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等各方職責(zé)。加強(qiáng)對工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的跟蹤和控制，及時解決建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，確保項(xiàng)目按時完成。4.項(xiàng)目驗(yàn)收與決算管理工程項(xiàng)目竣工后，組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，及時辦理竣工決算手續(xù)。加強(qiáng)對工程項(xiàng)目決算的審核和審計(jì)，確保決算準(zhǔn)確、合規(guī)。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立健全集團(tuán)信息系統(tǒng)根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)需求和管理要求，建立涵蓋財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、人力資源管理、業(yè)務(wù)運(yùn)營等方面的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息的集中管理和共享。2.確保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。3.提高信息系統(tǒng)的兼容性和擴(kuò)展性信息系統(tǒng)應(yīng)具備良好的兼容性和擴(kuò)展性，能夠與外部系統(tǒng)進(jìn)行對接，滿足集團(tuán)未來業(yè)務(wù)發(fā)展和管理變革的需要。（二）信息傳遞與共享1.建立信息傳遞渠道明確集團(tuán)內(nèi)部各部門之間、集團(tuán)與子公司之間的信息傳遞渠道，包括文件、會議、報(bào)告、信息系統(tǒng)等。確保信息能夠及時、準(zhǔn)確地傳遞到需要的部門和人員手中。2.加強(qiáng)信息共享打破信息壁壘，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部信息的共享。建立信息共享平臺，將各類重要信息進(jìn)行集中發(fā)布和管理，方便員工查詢和使用。同時，加強(qiáng)部門之間的溝通與協(xié)作，促進(jìn)信息的有效流通。3.定期發(fā)布信息報(bào)告定期編制和發(fā)布各類信息報(bào)告，如財(cái)務(wù)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、經(jīng)營情況報(bào)告等，向管理層、董事會和相關(guān)部門提供決策依據(jù)。信息報(bào)告應(yīng)內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析深入，能夠反映集團(tuán)實(shí)際情況。（三）內(nèi)部溝通機(jī)制1.建立定期會議制度集團(tuán)定期召開董事會、監(jiān)事會、管理層會議等，通報(bào)集團(tuán)經(jīng)營情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、重大事項(xiàng)進(jìn)展等，討論和決策集團(tuán)重要事項(xiàng)。同時，各部門定期召開部門會議，傳達(dá)集團(tuán)工作要求，部署部門工作任務(wù)。加強(qiáng)部門之間的溝通與協(xié)調(diào)，及時解決工作中出現(xiàn)的問題。2.加強(qiáng)員工溝通與交流鼓勵員工之間的溝通與交流，建立良好的企業(yè)文化氛圍。通過開展培訓(xùn)、講座、團(tuán)隊(duì)活動等形式，增強(qiáng)員工之間的了解和信任。設(shè)立意見箱、舉報(bào)電話等渠道，鼓勵員工對集團(tuán)管理和業(yè)務(wù)提出意見和建議，對員工反映的問題及時進(jìn)行處理和反饋。六、內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃審計(jì)部根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)等。內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃需經(jīng)管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。2.開展各類審計(jì)項(xiàng)目按照內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，開展財(cái)務(wù)審計(jì)、合規(guī)審計(jì)、績效審計(jì)等各類審計(jì)項(xiàng)目。通過審查財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制制度等，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。3.加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用集團(tuán)管理層和相關(guān)部門應(yīng)高度重視審計(jì)結(jié)果，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改。審計(jì)部負(fù)責(zé)跟蹤整改落實(shí)情況，確保審計(jì)意見得到有效執(zhí)行。同時，將審計(jì)結(jié)果與績效考核、干部任免等掛鉤，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的作用。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督1.定期評估風(fēng)險(xiǎn)狀況風(fēng)險(xiǎn)管理部定期對集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估，包括風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)測和控制等環(huán)節(jié)。通過風(fēng)險(xiǎn)評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，為集團(tuán)決策提供風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)。2.監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施執(zhí)行情況對集團(tuán)制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略和措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施得到有效落實(shí)。發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過程中存在的問題，及時提出改進(jìn)意見，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。（三）合規(guī)監(jiān)督檢查1.開展合規(guī)檢查工作法務(wù)合規(guī)部定期對集團(tuán)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動、規(guī)章制度等進(jìn)行合規(guī)檢查，確保集團(tuán)運(yùn)營符合法律法規(guī)要求。對發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題