PAGE學(xué)校授權(quán)審批內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)學(xué)校管理，規(guī)范授權(quán)審批行為，提高工作效率，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保學(xué)校各項(xiàng)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校內(nèi)部各部門、各崗位涉及的各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、行政事務(wù)及其他重要事項(xiàng)的授權(quán)審批管理。（三）基本原則1.合法性原則：授權(quán)審批行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及學(xué)校規(guī)章制度的要求。2.合理性原則：審批標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理、公正，充分考慮業(yè)務(wù)實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)程度。3.完整性原則：涵蓋學(xué)校各類業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保無(wú)審批空白。4.制衡性原則：明確各崗位審批職責(zé)，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。5.效率性原則：在保證審批質(zhì)量的前提下，簡(jiǎn)化流程，提高工作效率。二、授權(quán)審批體系（一）授權(quán)審批主體學(xué)校授權(quán)審批主體分為三個(gè)層次：校長(zhǎng)、分管校領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人。校長(zhǎng)為學(xué)校最高審批決策者；分管校領(lǐng)導(dǎo)在其分管范圍內(nèi)行使審批權(quán)；部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門具體業(yè)務(wù)事項(xiàng)的初審。（二）授權(quán)審批權(quán)限劃分1.重大事項(xiàng)涉及學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略、重大投資、重大資產(chǎn)處置、重要人事任免等事項(xiàng)，需經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)后，由校長(zhǎng)審批。2.重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)金額較大的財(cái)務(wù)支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校另行規(guī)定），分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)校長(zhǎng)審批。重要合同簽訂、重大項(xiàng)目招投標(biāo)等，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出初審意見(jiàn)，分管校領(lǐng)導(dǎo)審核，校長(zhǎng)審批。3.常規(guī)業(yè)務(wù)事項(xiàng)各部門日常經(jīng)費(fèi)支出、一般性物資采購(gòu)等，由部門負(fù)責(zé)人審批。教職工請(qǐng)假、學(xué)生學(xué)籍管理等行政事務(wù)，按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定，由部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員審批。（三）授權(quán)審批流程1.申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門或相關(guān)人員根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫《授權(quán)審批申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)事項(xiàng)的內(nèi)容、金額、依據(jù)等。2.初審：部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行初審，核實(shí)信息真實(shí)性、完整性，提出初審意見(jiàn)。3.審核：分管校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)初審?fù)ㄟ^(guò)的事項(xiàng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查業(yè)務(wù)的合規(guī)性、合理性及風(fēng)險(xiǎn)程度，簽署審核意見(jiàn)。4.審批：校長(zhǎng)根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行最終審批，做出同意、不同意或補(bǔ)充完善等決定。5.執(zhí)行：經(jīng)審批同意的事項(xiàng)，由相關(guān)部門或人員按照規(guī)定組織實(shí)施，并做好記錄。三、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)授權(quán)審批（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，編制本部門年度預(yù)算草案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核匯總后，報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)，形成學(xué)校年度預(yù)算。2.預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)格按照預(yù)算安排控制支出，確需調(diào)整預(yù)算的，按照規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)。（二）收入管理1.學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等行政事業(yè)性收費(fèi)嚴(yán)格按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶。收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)等發(fā)生變化時(shí)，按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.其他收入包括捐贈(zèng)收入、培訓(xùn)收入、科研項(xiàng)目收入等，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定或相關(guān)規(guī)定及時(shí)組織收入，并辦理相關(guān)審批手續(xù)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收入的核算和管理，確保收入真實(shí)、完整。（三）支出管理1.費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷人應(yīng)取得合法有效的原始憑證，按照學(xué)校財(cái)務(wù)制度規(guī)定填寫報(bào)銷單，注明用途、金額等信息。部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合理性進(jìn)行初審，簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷憑證的合規(guī)性、準(zhǔn)確性，審核通過(guò)后報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。金額較大的報(bào)銷事項(xiàng)，需報(bào)校長(zhǎng)審批。2.采購(gòu)支出物資采購(gòu)一般性物資采購(gòu)由部門根據(jù)實(shí)際需求填寫采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，由采購(gòu)部門按照學(xué)校采購(gòu)管理規(guī)定組織采購(gòu)。采購(gòu)合同簽訂前，需經(jīng)法律事務(wù)部門審核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。工程采購(gòu)工程建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行立項(xiàng)、招投標(biāo)等程序。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的費(fèi)用支付，由項(xiàng)目管理部門審核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，校長(zhǎng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和資金情況進(jìn)行最終審批。（四）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購(gòu)置各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審、分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)校長(zhǎng)審批。購(gòu)置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入賬等手續(xù)，明確管理責(zé)任。2.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等處置行為，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、財(cái)務(wù)部門確認(rèn)資產(chǎn)價(jià)值后，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審核，校長(zhǎng)審批。處置收入應(yīng)按照規(guī)定上繳財(cái)政專戶或納入學(xué)校預(yù)算管理。四、行政事務(wù)授權(quán)審批（一）文件管理1.發(fā)文管理學(xué)校各類文件起草后，由起草部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。涉及全局性重要文件，需經(jīng)校長(zhǎng)簽發(fā)。文件印發(fā)前，由辦公室進(jìn)行格式審核和編號(hào)登記。2.收文管理辦公室收到外來(lái)文件后，進(jìn)行登記、分類，根據(jù)文件內(nèi)容和性質(zhì)呈送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或部門閱辦。重要文件需及時(shí)呈校長(zhǎng)閱示。（二）會(huì)議管理1.會(huì)議申請(qǐng)各部門組織召開(kāi)會(huì)議，需提前填寫《會(huì)議申請(qǐng)表》，明確會(huì)議主題、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報(bào)辦公室備案。2.會(huì)議安排辦公室根據(jù)會(huì)議申請(qǐng)，統(tǒng)籌安排會(huì)議場(chǎng)地、設(shè)備等，并做好會(huì)議通知、記錄等工作。重要會(huì)議需提前向分管校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)會(huì)議籌備情況。（三）人事管理1.人員招聘各部門因工作需要招聘人員，應(yīng)填寫《人員招聘申請(qǐng)表》，注明招聘崗位、人數(shù)、條件等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審、人力資源部門審核后，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。招聘過(guò)程應(yīng)嚴(yán)格按照學(xué)校招聘程序進(jìn)行。2.人員晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲等由所在部門提出申請(qǐng)，經(jīng)人力資源部門審核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，校長(zhǎng)根據(jù)情況進(jìn)行最終審定。涉及教職工切身利益的重要人事變動(dòng)，需經(jīng)教職工代表大會(huì)審議通過(guò)。（四）學(xué)生管理1.學(xué)生入學(xué)、轉(zhuǎn)學(xué)、休學(xué)、退學(xué)等學(xué)生提出相關(guān)申請(qǐng)，由所在學(xué)院審核，教務(wù)處復(fù)核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。退學(xué)等重大事項(xiàng)需報(bào)校長(zhǎng)審批。2.學(xué)生獎(jiǎng)懲學(xué)院提出學(xué)生獎(jiǎng)懲建議，經(jīng)學(xué)生工作部門審核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。獎(jiǎng)勵(lì)表彰涉及全校范圍的，需報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督學(xué)校內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)授權(quán)審批制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查審批流程是否合規(guī)、審批權(quán)限是否正確行使、審批記錄是否完整等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對(duì)授權(quán)審批過(guò)程中的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處濫用職權(quán)、違規(guī)審批等行為，維護(hù)學(xué)校正常管理秩序。（三）日常監(jiān)督檢查各部門應(yīng)定期對(duì)本部門授權(quán)審批工作進(jìn)行自查，確保審批行為規(guī)范、準(zhǔn)確。學(xué)校建立授權(quán)審批工作臺(tái)賬，記錄