PAGE內(nèi)控制度自查制度一、總則（一）目的本制度旨在建立健全公司內(nèi)控制度自查機(jī)制，確保公司內(nèi)控制度的有效執(zhí)行，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。通過定期開展自查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度存在的缺陷和執(zhí)行過程中的問題，并采取有效措施加以整改，不斷完善公司內(nèi)部控制體系。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)及全體員工。涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于財(cái)務(wù)管理、采購(gòu)管理、銷售管理、資產(chǎn)管理、人力資源管理等。（三）基本原則1.全面性原則自查工作應(yīng)涵蓋公司內(nèi)控制度的所有方面，包括制度設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，確保無死角、無遺漏。2.獨(dú)立性原則自查工作應(yīng)由獨(dú)立于被檢查部門的人員或團(tuán)隊(duì)進(jìn)行，以保證檢查結(jié)果的客觀性和公正性。3.及時(shí)性原則自查工作應(yīng)定期開展，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)控制度執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，避免問題積累和惡化。4.重要性原則根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度和影響范圍，確定自查重點(diǎn)，對(duì)重要業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)檢查，提高自查工作的效率和效果。5.客觀性原則自查人員應(yīng)如實(shí)記錄檢查情況，客觀分析問題，提出切實(shí)可行的整改建議，不得隱瞞或歪曲事實(shí)。二、自查組織與職責(zé)（一）自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司總經(jīng)理為組長(zhǎng)，各副總經(jīng)理為副組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人為成員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)控制度自查工作，審批自查計(jì)劃、自查報(bào)告，研究決定自查工作中的重大事項(xiàng)。（二）自查工作小組在自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)立自查工作小組，成員由內(nèi)部審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員、法務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)骨干組成。自查工作小組負(fù)責(zé)具體實(shí)施內(nèi)控制度自查工作，制定自查計(jì)劃，開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，收集、整理自查資料，撰寫自查報(bào)告，跟蹤整改落實(shí)情況等。（三）各部門職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門內(nèi)控制度執(zhí)行情況的自查自糾工作，配合自查工作小組開展檢查，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給自查工作小組。2.財(cái)務(wù)部門協(xié)助自查工作小組開展財(cái)務(wù)相關(guān)內(nèi)控制度的檢查，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況的信息，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)問題提出專業(yè)意見和整改建議，監(jiān)督整改措施的落實(shí)。3.內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)內(nèi)控制度自查工作，制定自查計(jì)劃和方案，指導(dǎo)自查工作小組開展檢查，審核自查報(bào)告，對(duì)自查工作的質(zhì)量和效果進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，跟蹤整改情況，確保整改工作取得實(shí)效。4.法務(wù)部門為內(nèi)控制度自查工作提供法律支持，審查內(nèi)控制度的合法性和合規(guī)性，對(duì)自查過程中涉及的法律問題提出意見和建議，協(xié)助處理自查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為。三、自查內(nèi)容與方法（一）自查內(nèi)容1.內(nèi)控制度建設(shè)情況檢查公司內(nèi)控制度是否健全，是否涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，制度設(shè)計(jì)是否合理、有效，是否符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.內(nèi)控制度執(zhí)行情況重點(diǎn)檢查各項(xiàng)內(nèi)控制度的執(zhí)行是否到位，業(yè)務(wù)流程是否規(guī)范，關(guān)鍵控制點(diǎn)是否得到有效控制，是否存在違反制度規(guī)定的行為。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)情況審查公司是否建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，是否對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了識(shí)別、評(píng)估和分析，是否針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)制定了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果，是否有效降低了公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)。4.信息溝通與反饋情況檢查公司內(nèi)部各部門之間、上下級(jí)之間的信息溝通是否順暢，信息傳遞是否及時(shí)、準(zhǔn)確，是否建立了有效的信息反饋機(jī)制，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)是否能夠及時(shí)進(jìn)行溝通和處理。5.內(nèi)部監(jiān)督情況審查公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制是否健全，內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等監(jiān)督部門是否有效發(fā)揮作用，是否定期對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題是否及時(shí)進(jìn)行整改和跟蹤。（二）自查方法1.文件審查查閱公司內(nèi)控制度文件、相關(guān)業(yè)務(wù)流程文檔、操作規(guī)程、會(huì)議紀(jì)要、合同協(xié)議等資料，檢查制度的完整性、合理性和合規(guī)性，以及制度執(zhí)行的相關(guān)記錄。2.問卷調(diào)查設(shè)計(jì)調(diào)查問卷，向公司各部門員工發(fā)放，了解員工對(duì)本部門內(nèi)控制度的熟悉程度、執(zhí)行情況以及對(duì)制度存在問題的反饋意見。3.訪談與公司各部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行訪談，了解內(nèi)控制度在實(shí)際工作中的執(zhí)行情況，詢問是否存在制度執(zhí)行困難或不合理的地方，收集相關(guān)問題和建議。4.實(shí)地觀察到公司各業(yè)務(wù)部門辦公場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地觀察，查看業(yè)務(wù)操作流程是否符合內(nèi)控制度要求，關(guān)鍵控制點(diǎn)是否得到有效執(zhí)行，辦公環(huán)境是否存在安全隱患等。5.數(shù)據(jù)分析收集、整理公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等相關(guān)信息，運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具和方法，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)、分析，查找異常數(shù)據(jù)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估內(nèi)控制度執(zhí)行效果。四、自查計(jì)劃與實(shí)施（一）自查計(jì)劃制定1.年度自查計(jì)劃每年年初，自查工作小組應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理情況、內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況等因素，制定年度內(nèi)控制度自查計(jì)劃。年度自查計(jì)劃應(yīng)明確自查范圍、自查內(nèi)容、自查方法、自查時(shí)間安排、自查人員分工等事項(xiàng)，并報(bào)自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.專項(xiàng)自查計(jì)劃根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要、內(nèi)控制度執(zhí)行過程中出現(xiàn)的突出問題或監(jiān)管部門要求，自查工作小組可適時(shí)制定專項(xiàng)自查計(jì)劃，對(duì)特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域或內(nèi)控制度的特定方面進(jìn)行專項(xiàng)檢查。專項(xiàng)自查計(jì)劃應(yīng)報(bào)自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組備案。（二）自查實(shí)施1.準(zhǔn)備階段自查工作小組根據(jù)自查計(jì)劃，組織自查人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉自查內(nèi)容、方法和流程。收集、整理相關(guān)資料，準(zhǔn)備自查所需的文件、表格、調(diào)查問卷等工具。2.現(xiàn)場(chǎng)檢查階段自查人員按照分工，深入各部門、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。通過文件審查、問卷調(diào)查、訪談、實(shí)地觀察、數(shù)據(jù)分析等方法，全面了解內(nèi)控制度執(zhí)行情況，收集相關(guān)證據(jù)和資料，詳細(xì)記錄檢查發(fā)現(xiàn)的問題。3.問題匯總與分析階段自查工作小組對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行匯總整理，分析問題產(chǎn)生的原因、影響范圍及風(fēng)險(xiǎn)程度。對(duì)問題進(jìn)行分類，區(qū)分制度缺陷、執(zhí)行不力、監(jiān)督不到位等不同類型的問題，以便針對(duì)性地提出整改建議。4.報(bào)告撰寫階段根據(jù)問題匯總與分析結(jié)果，自查工作小組撰寫自查報(bào)告。自查報(bào)告應(yīng)包括自查基本情況、自查發(fā)現(xiàn)的問題、問題原因分析、整改建議及整改期限等內(nèi)容。自查報(bào)告應(yīng)客觀、準(zhǔn)確、詳實(shí)，語言規(guī)范，邏輯清晰。五、自查報(bào)告與審批（一）自查報(bào)告提交自查工作小組完成自查報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)提交給自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。自查報(bào)告應(yīng)一式多份，分別報(bào)送公司總經(jīng)理、各副總經(jīng)理、各部門負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員。（二）報(bào)告審批自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)自查報(bào)告進(jìn)行審批。審批過程中，領(lǐng)導(dǎo)小組成員應(yīng)認(rèn)真審閱報(bào)告內(nèi)容，對(duì)報(bào)告中提出的問題和整改建議進(jìn)行充分討論和研究。如對(duì)報(bào)告內(nèi)容有異議，應(yīng)及時(shí)與自查工作小組溝通，要求進(jìn)一步核實(shí)或補(bǔ)充相關(guān)信息。經(jīng)審批通過的自查報(bào)告應(yīng)加蓋公司公章，作為正式文件存檔。六、整改落實(shí)與跟蹤（一）整改責(zé)任落實(shí)1.明確整改責(zé)任部門根據(jù)自查報(bào)告中提出的問題，明確整改責(zé)任部門。整改責(zé)任部門應(yīng)是對(duì)問題產(chǎn)生直接責(zé)任或?qū)φ墓ぷ髫?fù)有主要職責(zé)的部門。對(duì)于涉及多個(gè)部門的問題，應(yīng)確定牽頭整改部門，并明確其他配合部門的職責(zé)。2.制定整改措施整改責(zé)任部門應(yīng)針對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題，制定具體的整改措施。整改措施應(yīng)具有針對(duì)性、可操作性和時(shí)效性，明確整改目標(biāo)、整改步驟、整改責(zé)任人及整改期限。整改措施應(yīng)報(bào)自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核備案。（二）整改實(shí)施1.整改執(zhí)行整改責(zé)任部門按照制定的整改措施組織實(shí)施整改工作。在整改過程中，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)，確保整改工作順利推進(jìn)。整改責(zé)任人應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，按時(shí)完成整改任務(wù)。2.整改監(jiān)督自查工作小組負(fù)責(zé)對(duì)整改工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。定期跟蹤整改責(zé)任部門的整改進(jìn)展情況，及時(shí)了解整改過程中遇到的問題和困難，并協(xié)調(diào)相關(guān)部門予以解決。對(duì)整改工作不力的部門和個(gè)人，應(yīng)進(jìn)行督促和問責(zé)。（三）整改報(bào)告與驗(yàn)收1.整改報(bào)告提交整改責(zé)任部門在整改期限屆滿后，應(yīng)向自查工作小組提交整改報(bào)告。整改報(bào)告應(yīng)包括整改工作開展情況、整改措施落實(shí)情況、整改效果評(píng)估等內(nèi)容。整改報(bào)告應(yīng)附相關(guān)證明材料，如整改前后對(duì)比數(shù)據(jù)、制度修訂文件、培訓(xùn)記錄等。2.整改驗(yàn)收自查工作小組對(duì)整改責(zé)任部門提交的整改報(bào)告進(jìn)行審核，并組織相關(guān)人員對(duì)整改情況進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)整改報(bào)告和相關(guān)證明材料，對(duì)整改措施的執(zhí)行情況、整改效果進(jìn)行檢查和評(píng)估。如整改工作達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，整改驗(yàn)收合格；如整改工作未達(dá)到要求，應(yīng)責(zé)令整改責(zé)任部門繼續(xù)整改，直至驗(yàn)收合格。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)內(nèi)控制度自查工作及整改落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保自查工作的質(zhì)量和效果，跟蹤整改措施的執(zhí)行情況，防止問題反彈。對(duì)自查工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果向公司管理層報(bào)告。2.外部監(jiān)督積極接受監(jiān)管部門、股東、債權(quán)人等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時(shí)向其提供內(nèi)控制度自查報(bào)告及整改情況等相關(guān)信息。對(duì)外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究并積極整改，不斷完善公司內(nèi)部控制體系。（二）考核機(jī)制1.考核指標(biāo)設(shè)定建立內(nèi)控制度執(zhí)行情況考核指標(biāo)體系，將內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)防控效果等納入考核范圍。考核指標(biāo)應(yīng)具有可量化、可操作性，能夠客觀反映各部門內(nèi)控制度執(zhí)行情況和工作成效。2.考核方式與周期考核工作由公司人力資源部門會(huì)同內(nèi)部審計(jì)部門組織實(shí)施，采取定期考核與不定期抽查相結(jié)合的方式。定期考核每年進(jìn)行一次，不定期抽查根據(jù)工作需要適時(shí)開展?？己私Y(jié)果作為各部門及員工績(jī)效評(píng)價(jià)、薪酬調(diào)整、職務(wù)晉升等的重要依據(jù)。3.考核結(jié)果應(yīng)用對(duì)在內(nèi)控制度執(zhí)行方面表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)執(zhí)行不力、存在嚴(yán)重問題的部門和個(gè)人，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。通過考核機(jī)制，激勵(lì)各部門和員工積極執(zhí)行內(nèi)控制度，不斷提高公司內(nèi)部