PAGE榕泰內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范榕泰公司（以下簡稱“公司”）的各項業(yè)務(wù)活動，確保公司運營符合法律法規(guī)要求，提高公司治理水平，防范經(jīng)營風(fēng)險，保護公司及股東的合法權(quán)益，促進公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各子公司、分公司，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)流程和職能部門。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定，并結(jié)合公司實際情況進行完善。（四）基本原則1.合法性原則：公司的內(nèi)部控制活動必須符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東（大）會1.職責(zé)權(quán)限決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃。選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項。審議批準(zhǔn)董事會的報告、監(jiān)事會的報告。審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。對公司增加或者減少注冊資本作出決議。對發(fā)行公司債券作出決議。對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。修改公司章程。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.決策程序股東（大）會會議由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會不能履行或者不履行召集股東（大）會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持；監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)九十日以上單獨或者合計持有公司百分之十以上股份的股東可以自行召集和主持。召開股東（大）會會議，應(yīng)當(dāng)于會議召開十五日前通知全體股東；但是，公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。股東（大）會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，主持人、出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。會議記錄應(yīng)當(dāng)與出席股東的簽名冊及代理出席的委托書一并保存。（二）董事會1.職責(zé)權(quán)限召集股東（大）會會議，并向股東（大）會報告工作。執(zhí)行股東（大）會的決議。決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案。制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置。決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人及其報酬事項。制定公司的基本管理制度。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.決策程序董事會會議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會決議的表決，實行一人一票。董事會應(yīng)當(dāng)對會議所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。（三）監(jiān)事會1.職責(zé)權(quán)限檢查公司財務(wù)。對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東（大）會決議的董事及高級管理人員提出罷免的建議。當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正。提議召開臨時股東（大）會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東（大）會會議職責(zé)時召集和主持股東（大）會會議。向股東（大）會會議提出提案。依照《中華人民共和國公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.決策程序監(jiān)事會會議由監(jiān)事會主席召集和主持；監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持。監(jiān)事會決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。（四）管理層1.職責(zé)權(quán)限負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議。制定公司具體經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)流程，確保公司經(jīng)營活動的順利開展。按照公司財務(wù)管理制度，合理安排資金使用，提高資金使用效率。負(fù)責(zé)公司人力資源管理，招聘、培訓(xùn)、考核員工，建立良好的企業(yè)文化。定期向董事會報告公司經(jīng)營情況，及時反饋公司運營中出現(xiàn)的問題。2.工作流程管理層應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計劃，制定詳細(xì)的工作計劃和實施方案，并報董事會備案。在日常經(jīng)營過程中，管理層應(yīng)嚴(yán)格按照公司內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程進行操作，定期對經(jīng)營情況進行分析總結(jié)，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。管理層應(yīng)定期向董事會提交工作報告，匯報公司經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、重大事項進展等情況，接受董事會的監(jiān)督和指導(dǎo)。三、企業(yè)文化與人力資源（一）企業(yè)文化1.文化理念明確公司的使命、愿景和核心價值觀，如“創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，品質(zhì)鑄就未來”等，引導(dǎo)全體員工樹立正確的價值觀和行為準(zhǔn)則。通過培訓(xùn)、宣傳、活動等方式，將企業(yè)文化理念深入人心，使員工認(rèn)同并踐行企業(yè)文化。2.文化建設(shè)開展企業(yè)文化活動，如員工生日會、團隊建設(shè)活動、文化競賽等，增強員工的歸屬感和凝聚力。建立企業(yè)文化宣傳渠道，如內(nèi)部刊物、宣傳欄、公司網(wǎng)站等，傳播企業(yè)文化信息，展示公司形象。（二）人力資源管理1.招聘與選拔根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和崗位需求，制定科學(xué)合理的招聘計劃，明確招聘標(biāo)準(zhǔn)和流程。通過多種渠道進行招聘，如招聘網(wǎng)站、校園招聘、人才市場等，吸引優(yōu)秀人才加入公司。采用面試、筆試、測評等多種方式對候選人進行選拔，確保選拔出符合崗位要求的合適人才。2.培訓(xùn)與發(fā)展建立完善的培訓(xùn)體系，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程，如專業(yè)技能培訓(xùn)、管理能力培訓(xùn)、職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)等。鼓勵員工參加外部培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動，拓寬員工視野，提升員工綜合素質(zhì)。為員工制定個人發(fā)展計劃，提供晉升機會和職業(yè)發(fā)展通道，激勵員工不斷成長。3.績效考核建立科學(xué)合理的績效考核制度，明確考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，對員工工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進行全面考核。定期開展績效考核工作，及時反饋考核結(jié)果，與員工溝通績效改進計劃，激勵員工提高工作績效。將績效考核結(jié)果與員工薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，充分發(fā)揮績效考核的激勵作用。4.薪酬福利制定具有競爭力的薪酬體系，根據(jù)崗位價值、工作業(yè)績、市場行情等因素確定員工薪酬水平。建立多元化的薪酬結(jié)構(gòu)，包括基本工資、績效工資、獎金、福利等，激勵員工積極工作。提供完善的福利保障，如五險一金、帶薪年假、節(jié)日福利、健康體檢等，提高員工的福利待遇和滿意度。四、財務(wù)內(nèi)部控制（一）財務(wù)管理制度1.財務(wù)預(yù)算管理建立年度財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控和調(diào)整的管理制度，明確預(yù)算編制的流程和方法。各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計劃，編制本部門年度預(yù)算，并提交財務(wù)部門匯總審核。財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.資金管理加強資金集中管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率。建立資金審批制度，明確資金審批流程和權(quán)限，確保資金使用的安全性和合規(guī)性。根據(jù)公司經(jīng)營需要，合理籌集資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。3.資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)的購置、驗收、使用、折舊、處置等流程。定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符，防止資產(chǎn)流失。加強對資產(chǎn)減值的管理，定期進行資產(chǎn)減值測試，合理計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。4.成本費用管理建立成本費用核算和控制制度，明確成本費用的核算方法和控制標(biāo)準(zhǔn)。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制成本費用支出，加強成本費用分析和考核，降低公司運營成本。規(guī)范費用報銷流程，加強對費用報銷的審核，確保費用支出的真實性、合理性和合規(guī)性。（二）財務(wù)風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估建立財務(wù)風(fēng)險識別和評估機制，定期對公司面臨的財務(wù)風(fēng)險進行識別和評估，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。采用定性和定量相結(jié)合的方法，對財務(wù)風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級和風(fēng)險應(yīng)對策略。2.風(fēng)險應(yīng)對措施根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。加強對財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況，調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略，確保公司財務(wù)安全。（三）財務(wù)信息披露1.信息披露制度建立健全財務(wù)信息披露制度，明確信息披露的內(nèi)容、方式、時間和責(zé)任人。按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對外披露公司財務(wù)報告、重大財務(wù)事項等信息，確保信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整。2.內(nèi)部信息傳遞加強公司內(nèi)部財務(wù)信息傳遞，確保財務(wù)信息在各部門之間及時、準(zhǔn)確、暢通地傳遞。建立財務(wù)信息共享平臺，方便各部門查詢和使用財務(wù)信息，提高工作效率。五、業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制（一）銷售與收款流程1.銷售政策制定根據(jù)市場需求和公司戰(zhàn)略目標(biāo)，制定合理的銷售政策，包括銷售價格、銷售渠道、銷售促銷等。銷售政策應(yīng)明確審批流程和權(quán)限，確保銷售政策的合理性和合規(guī)性。2.客戶開發(fā)與信用管理建立客戶開發(fā)和維護機制，積極拓展客戶資源，提高市場占有率。加強客戶信用管理，對客戶進行信用評估，確定信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險。3.銷售合同簽訂與執(zhí)行銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同條款合法合規(guī)。銷售部門應(yīng)及時跟蹤銷售合同的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)各部門解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。4.收款管理建立收款管理制度，明確收款流程和責(zé)任，確?？铐椉皶r足額收回。加強對逾期賬款的催收管理，采取有效措施降低壞賬風(fēng)險。（二）采購與付款流程1.采購計劃制定根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，制定合理的采購計劃，明確采購物資的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求等。采購計劃應(yīng)經(jīng)過審批，確保采購計劃的合理性和可行性。2.供應(yīng)商選擇與管理建立供應(yīng)商評估和選擇機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等進行綜合評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，加強對供應(yīng)商的管理和監(jiān)督。3.采購合同簽訂與執(zhí)行采購合同應(yīng)明確采購物資的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款，確保合同條款合法合規(guī)。采購部門應(yīng)及時跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)各部門解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。4.付款管理建立付款審批制度，明確付款流程和權(quán)限，確保付款的安全性和合規(guī)性。按照采購合同約定，及時支付貨款，維護公司良好的商業(yè)信用。（三）生產(chǎn)與倉儲流程1.生產(chǎn)計劃制定根據(jù)銷售訂單和市場需求預(yù)測，制定合理的生產(chǎn)計劃，明確生產(chǎn)產(chǎn)品的品種、數(shù)量、規(guī)格、生產(chǎn)時間等。生產(chǎn)計劃應(yīng)經(jīng)過審批，確保生產(chǎn)計劃的合理性和可行性。2.生產(chǎn)過程控制建立生產(chǎn)過程管理制度，加強對生產(chǎn)過程的監(jiān)控和質(zhì)量進度、質(zhì)量、成本等方面的控制。定期對生產(chǎn)設(shè)備進行維護保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運行，提高生產(chǎn)效率。3.倉儲管理建立倉儲管理制度，加強對原材料、半成品、成品等物資的出入庫管理，確保物資賬實相符。定期對倉儲物資進行盤點清查，及時發(fā)現(xiàn)和處理盤盈盤虧情況，防止物資積壓和浪費。（四）研發(fā)與創(chuàng)新流程1.研發(fā)規(guī)劃制定根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和市場需求，制定研發(fā)規(guī)劃，明確研發(fā)項目的方向、目標(biāo)、計劃等。研發(fā)規(guī)劃應(yīng)經(jīng)過審批，確保研發(fā)規(guī)劃的合理性和可行性。2.研發(fā)項目管理建立研發(fā)項目管理制度，加強對研發(fā)項目的立項、研發(fā)、驗收等環(huán)節(jié)的管理。合理安排研發(fā)資源，確保研發(fā)項目按時、按質(zhì)、按量完成。3.知識產(chǎn)權(quán)保護加強對公司知識產(chǎn)權(quán)的保護，建立知識產(chǎn)權(quán)管理制度，明確知識產(chǎn)權(quán)的歸屬、申請、維護等流程。及時申請專利、商標(biāo)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)，維護公司的合法權(quán)益。六、內(nèi)部審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計制度1.審計機構(gòu)與人員設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的審計人員，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉公司業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度。2.審計職責(zé)與權(quán)限對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督，確保公司運營符合法律法規(guī)和內(nèi)控制度要求。內(nèi)部審計部門有權(quán)查閱公司財務(wù)報表、會計憑證、合同協(xié)議等資料，有權(quán)對相關(guān)人員進行詢問和調(diào)查。3.審計工作流程制定年度審計計劃，明確審計項目、審計范圍、審計時間等。實施審計工作，通過審查、觀察、詢問、函證等方法收集審計證據(jù)。編制審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議。跟蹤審計整改情況，確保審計問題得到有效解決。（二）監(jiān)督機制