PAGE總工會內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強總工會的內(nèi)部管理，規(guī)范各項業(yè)務(wù)活動，提高工作效率，防范風(fēng)險，確?？偣母黜椆ぷ骱戏?、合規(guī)、有序開展，保障總工會資產(chǎn)的安全與完整，特制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本內(nèi)控制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國工會法》等，以及工會系統(tǒng)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（三）適用范圍本內(nèi)控制度適用于總工會機關(guān)及所屬各部門、各基層工會組織。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和工會系統(tǒng)的相關(guān)規(guī)定，確保各項工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋總工會工作的各個方面，包括財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)活動管理等，不留死角。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限、規(guī)范工作流程，實現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)總工會的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點和外部環(huán)境變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)總工會設(shè)立理事會、常務(wù)委員會、經(jīng)費審查委員會等領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，下設(shè)辦公室、組織部、宣傳部、財務(wù)部、權(quán)益保障部等職能部門。各基層工會組織根據(jù)實際情況設(shè)置相應(yīng)的工作機構(gòu)。（二）職責(zé)分工1.理事會：是總工會的領(lǐng)導(dǎo)決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)審議和決定總工會的重大事項，制定發(fā)展戰(zhàn)略和工作計劃。2.常務(wù)委員會：在理事會閉會期間，行使理事會的部分職權(quán)，負(fù)責(zé)處理總工會的日常工作。3.經(jīng)費審查委員會：負(fù)責(zé)審查總工會的經(jīng)費收支情況，監(jiān)督財務(wù)管理制度的執(zhí)行，確保經(jīng)費使用的合規(guī)性和效益性。4.辦公室：負(fù)責(zé)總工會的行政管理、文秘檔案、后勤保障等工作，協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系。5.組織部：負(fù)責(zé)工會組織建設(shè)、會員發(fā)展與管理、干部培訓(xùn)等工作，推動基層工會組織的規(guī)范化建設(shè)。6.宣傳部：負(fù)責(zé)工會宣傳工作，傳播工會聲音，弘揚工會文化，營造良好的輿論氛圍。7.財務(wù)部：負(fù)責(zé)總工會的財務(wù)管理、預(yù)算編制與執(zhí)行、會計核算、資金管理等工作，確保財務(wù)工作的規(guī)范有序。8.權(quán)益保障部：負(fù)責(zé)維護(hù)職工合法權(quán)益，開展勞動法律監(jiān)督、勞動爭議調(diào)解、困難職工幫扶等工作。各部門應(yīng)明確崗位職責(zé)，制定詳細(xì)的工作流程和操作規(guī)范，確保各項工作有序開展。同時，要加強部門之間的溝通與協(xié)作，形成工作合力。三、財務(wù)管理制度（一）預(yù)算管理1.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)總工會的發(fā)展戰(zhàn)略和工作計劃，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制年度預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算要充分考慮各項收入來源的可能性，支出預(yù)算要合理安排各項費用支出，確保重點工作的資金需求。2.年度預(yù)算草案經(jīng)理事會審議通過后，由財務(wù)部負(fù)責(zé)組織實施。在預(yù)算執(zhí)行過程中，要嚴(yán)格控制預(yù)算支出，不得隨意調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.財務(wù)部應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。同時，要按照規(guī)定向上級工會和相關(guān)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報告。（二）收入管理1.總工會的收入來源主要包括會員會費、上級工會撥款、行政撥繳經(jīng)費、事業(yè)收入、捐贈收入等。各項收入應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和工會系統(tǒng)的相關(guān)規(guī)定收取，確保收入的合法性和合規(guī)性。2.財務(wù)部應(yīng)建立健全收入管理制度，明確收入的核算方法和程序。對于會員會費，要按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和比例及時足額收??；對于上級工會撥款和行政撥繳經(jīng)費，要加強與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，確保資金及時足額到位；對于事業(yè)收入，要加強對所屬事業(yè)單位的財務(wù)管理，規(guī)范收費行為，確保收入的真實性和完整性；對于捐贈收入，要嚴(yán)格按照捐贈協(xié)議進(jìn)行管理，確保捐贈資金的使用符合捐贈人的意愿。3.加強對收入票據(jù)的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定使用和開具票據(jù)。收入票據(jù)應(yīng)妥善保管，定期進(jìn)行盤點和核銷，確保票據(jù)的安全與完整。（三）支出管理1.總工會的支出應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和工會系統(tǒng)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，堅持勤儉節(jié)約、?？顚Ｓ玫脑瓌t。支出范圍主要包括職工活動支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出等。2.財務(wù)部應(yīng)建立健全支出審批制度，明確各項支出的審批流程和審批權(quán)限。對于重大支出項目，應(yīng)實行集體決策制度，確保支出的合理性和合規(guī)性。3.加強對支出憑證的審核，確保憑證的真實性、合法性和完整性。支出憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等，憑證上應(yīng)注明支出的內(nèi)容、金額、用途等信息，并由相關(guān)人員簽字或蓋章。4.嚴(yán)格控制差旅費、會議費、招待費等一般性支出。差旅費應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序報銷，會議費應(yīng)嚴(yán)格控制會議規(guī)模和費用標(biāo)準(zhǔn)，招待費應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行接待審批制度，不得超標(biāo)準(zhǔn)接待。（四）資產(chǎn)管理1.總工會應(yīng)加強對資產(chǎn)的管理，建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2.資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，嚴(yán)格控制資產(chǎn)購置的必要性和合理性。資產(chǎn)驗收應(yīng)組織相關(guān)人員對資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行驗收，確保資產(chǎn)符合要求。3.加強對資產(chǎn)的日常保管，建立資產(chǎn)臺賬，定期進(jìn)行盤點和清查，確保資產(chǎn)的安全與完整。對于固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定計提折舊，合理確定資產(chǎn)的使用壽命和折舊方法。4.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)處置的公開、公平、公正。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳財務(wù)，不得截留、挪用。（五）財務(wù)監(jiān)督1.經(jīng)費審查委員會應(yīng)定期對總工會的財務(wù)收支情況進(jìn)行審查和監(jiān)督，確保財務(wù)管理制度的執(zhí)行。審查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、收入支出的合法性和合規(guī)性、資產(chǎn)管理情況等。2.財務(wù)部應(yīng)定期向理事會和經(jīng)費審查委員會報告財務(wù)工作情況，接受監(jiān)督和檢查。同時，要積極配合上級工會和相關(guān)部門的審計監(jiān)督工作，及時整改審計發(fā)現(xiàn)的問題。3.加強內(nèi)部審計工作，定期對所屬部門和基層工會組織的財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。內(nèi)部審計人員應(yīng)具備專業(yè)的審計知識和技能，嚴(yán)格遵守審計工作規(guī)范，確保審計工作的質(zhì)量和效果。四、業(yè)務(wù)活動管理制度（一）職工活動管理1.組織部應(yīng)根據(jù)總工會的工作計劃和職工需求，制定年度職工活動計劃。職工活動計劃應(yīng)包括活動的主題、內(nèi)容、形式、時間、地點、參與人員等信息。2.職工活動的組織實施應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確?；顒拥陌踩院秃戏ㄐ浴；顒忧耙龊贸浞值臏?zhǔn)備工作，包括場地布置、物資采購、人員安排等；活動過程中要加強安全管理，確保參與人員的人身安全；活動結(jié)束后要及時進(jìn)行總結(jié)和評估，為今后的活動提供經(jīng)驗借鑒。3.加強對職工活動經(jīng)費的管理，嚴(yán)格按照預(yù)算控制活動經(jīng)費支出。活動經(jīng)費應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。（二）維權(quán)工作管理1.權(quán)益保障部應(yīng)建立健全維權(quán)工作制度，明確維權(quán)工作的職責(zé)分工和工作流程。維權(quán)工作應(yīng)堅持依法維權(quán)、主動維權(quán)、科學(xué)維權(quán)的原則，維護(hù)職工的合法權(quán)益。2.加強勞動法律監(jiān)督工作，定期對用人單位遵守勞動法律法規(guī)的情況進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違法行為。對于勞動爭議案件，要積極組織調(diào)解，維護(hù)職工的合法權(quán)益。如調(diào)解不成，要及時引導(dǎo)職工通過合法途徑解決爭議。3.做好困難職工幫扶工作，建立困難職工檔案，定期對困難職工進(jìn)行走訪慰問，了解他們的生活狀況和實際需求，為他們提供必要的幫助和支持。同時，要積極爭取社會各界的支持，拓寬幫扶渠道，提高幫扶效果。（三）宣傳工作管理1.宣傳部應(yīng)制定年度宣傳工作計劃，明確宣傳工作的重點和目標(biāo)。宣傳工作要圍繞總工會的中心工作，傳播工會聲音，弘揚工會文化，營造良好的輿論氛圍。2.加強宣傳陣地建設(shè)，充分利用工會網(wǎng)站、微信公眾號、報紙、雜志等宣傳平臺，及時發(fā)布工會工作信息，宣傳工會工作成果。同時，要加強與新聞媒體的溝通合作，擴大工會工作的社會影響力。3.做好宣傳稿件的審核和把關(guān)工作，確保宣傳內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和合法性。宣傳稿件應(yīng)主題明確、內(nèi)容豐富、形式多樣，具有較強的吸引力和感染力。（四）組織建設(shè)管理1.組織部應(yīng)加強對工會組織建設(shè)的指導(dǎo)和管理，推動基層工會組織的規(guī)范化建設(shè)。定期對基層工會組織進(jìn)行考核評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。2.做好會員發(fā)展與管理工作，按照規(guī)定的程序和條件發(fā)展會員，及時辦理會員入會、轉(zhuǎn)會、退會等手續(xù)。加強對會員的服務(wù)工作，維護(hù)會員的合法權(quán)益，提高會員的滿意度。3.加強工會干部隊伍建設(shè)，定期組織工會干部培訓(xùn)，提高工會干部的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。建立健全工會干部考核評價機制，激勵工會干部積極工作，為工會事業(yè)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。五、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制評價（一）風(fēng)險識別與評估1.總工會應(yīng)定期開展風(fēng)險識別與評估工作，全面梳理各項業(yè)務(wù)活動中可能面臨的風(fēng)險，包括財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、業(yè)務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險等。2.風(fēng)險識別與評估應(yīng)采用科學(xué)的方法和工具，如問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析等。通過對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級。3.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。對于高風(fēng)險事項，要采取有效的措施進(jìn)行重點防控。（二）內(nèi)部控制評價1.定期開展內(nèi)部控制評價工作，對總工會內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查和評估。內(nèi)部控制評價應(yīng)涵蓋內(nèi)控制度的各個方面，包括組織架構(gòu)、職責(zé)分工、財務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)活動管理制度等。2.內(nèi)部控制評價應(yīng)采用適當(dāng)?shù)脑u價方法，如自我評價、內(nèi)部審計、