PAGE藥品盤存制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司藥品管理，確保藥品賬實(shí)相符，保證藥品質(zhì)量，特制定本藥品盤存制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及藥品采購、儲(chǔ)存、銷售等環(huán)節(jié)的部門及人員。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：盤存數(shù)據(jù)必須真實(shí)反映藥品的實(shí)際庫存情況。2.準(zhǔn)確性原則：確保盤存過程中數(shù)量、品種、規(guī)格等信息準(zhǔn)確無誤。3.及時(shí)性原則：定期進(jìn)行盤存，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在盤存工作中的職責(zé)。二、盤存組織與職責(zé)（一）盤存小組成立以公司主管領(lǐng)導(dǎo)為組長，采購部門、倉儲(chǔ)部門、銷售部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)財(cái)務(wù)人員為成員的盤存小組。負(fù)責(zé)制定盤存計(jì)劃、組織實(shí)施盤存工作、審核盤存結(jié)果并提出改進(jìn)措施。（二）各部門職責(zé)1.采購部門負(fù)責(zé)提供藥品采購合同、發(fā)票等相關(guān)資料，協(xié)助盤存小組核對采購藥品的數(shù)量、金額等信息。對盤存中發(fā)現(xiàn)的采購差異進(jìn)行調(diào)查和分析，提出處理建議。2.倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)組織藥品的實(shí)地盤存工作，確保盤存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。提供藥品庫存臺(tái)賬、出入庫記錄等資料，配合盤存小組進(jìn)行核對。對盤存中發(fā)現(xiàn)的庫存差異進(jìn)行查找原因，提出整改措施。3.銷售部門負(fù)責(zé)提供藥品銷售記錄、客戶反饋等信息，協(xié)助盤存小組核對銷售藥品的數(shù)量、金額等情況。對盤存中發(fā)現(xiàn)的銷售差異進(jìn)行調(diào)查和分析，配合相關(guān)部門進(jìn)行處理。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核盤存結(jié)果，確保賬實(shí)相符。對盤存差異進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，分析差異對財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。協(xié)助盤存小組制定盤存計(jì)劃和相關(guān)財(cái)務(wù)制度。三、盤存計(jì)劃（一）盤存周期1.每月進(jìn)行一次小范圍的抽盤，抽盤比例不低于庫存藥品品種的[X]%。2.每季度進(jìn)行一次全面盤存。3.每年年末進(jìn)行一次年度大盤存，對全年藥品庫存情況進(jìn)行全面清查。（二）盤存時(shí)間安排1.小范圍抽盤應(yīng)在每月末最后一周內(nèi)完成。2.全面盤存應(yīng)在每季度末最后兩周內(nèi)完成。3.年度大盤存應(yīng)在每年12月中旬開始，至次年1月上旬結(jié)束。（三）盤存準(zhǔn)備工作1.盤存小組提前制定盤存方案，明確盤存范圍、方法、人員分工等。2.倉儲(chǔ)部門整理藥品庫存，確保藥品擺放整齊、標(biāo)識(shí)清晰，便于盤存。3.各部門準(zhǔn)備好相關(guān)的庫存臺(tái)賬、出入庫記錄、采購合同、銷售記錄等資料，以便核對。4.準(zhǔn)備好盤存所需的工具，如盤點(diǎn)表、計(jì)算器、標(biāo)簽等。四、盤存方法（一）實(shí)地盤點(diǎn)法1.由盤存人員對藥品逐一進(jìn)行清點(diǎn)，記錄實(shí)際數(shù)量、規(guī)格、批次等信息。2.對于貴重藥品、特殊管理藥品等，應(yīng)重點(diǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）賬實(shí)核對法1.將實(shí)地盤點(diǎn)的結(jié)果與庫存臺(tái)賬、出入庫記錄等進(jìn)行核對，查找差異。2.核對藥品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、批次、有效期等信息是否一致。（三）差異分析1.對盤存中發(fā)現(xiàn)的差異進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括差異的品種、數(shù)量、金額等。2.分析差異產(chǎn)生的原因，如采購誤差（采購數(shù)量與入庫數(shù)量不符、采購品種錯(cuò)誤等）、銷售誤差（銷售數(shù)量記錄錯(cuò)誤、退貨處理不當(dāng)?shù)龋?、庫存管理不善（藥品丟失、損壞、變質(zhì)未及時(shí)處理等）、賬務(wù)處理錯(cuò)誤（記賬憑證錯(cuò)誤、賬目調(diào)整不及時(shí)等）等。五、盤存流程（一）準(zhǔn)備階段1.盤存小組制定盤存計(jì)劃，明確盤存時(shí)間、范圍、方法等。2.各部門按照要求準(zhǔn)備好相關(guān)資料和工具。3.倉儲(chǔ)部門對藥品進(jìn)行整理，做好盤存前的準(zhǔn)備工作。（二）實(shí)施階段1.盤存人員按照盤存方案進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，認(rèn)真記錄藥品的實(shí)際情況。2.在盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)藥品存在質(zhì)量問題、數(shù)量不符等情況，應(yīng)及時(shí)記錄并報(bào)告盤存小組。3.完成實(shí)地盤點(diǎn)后，盤存人員將盤點(diǎn)結(jié)果與庫存臺(tái)賬等進(jìn)行核對，填寫盤存差異表。（三）審核階段1.盤存小組對盤存差異表進(jìn)行審核，分析差異原因，提出處理意見。2.財(cái)務(wù)部門對盤存結(jié)果進(jìn)行審核，確保賬實(shí)相符，并對盤存差異進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。（四）總結(jié)階段1.盤存小組根據(jù)審核結(jié)果，編寫盤存報(bào)告，總結(jié)盤存工作情況，分析存在的問題及原因，提出改進(jìn)措施和建議。2.將盤存報(bào)告提交公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見，各部門落實(shí)改進(jìn)措施，完善藥品管理制度。六、盤存結(jié)果處理（一）差異調(diào)整1.對于盤存中發(fā)現(xiàn)的差異，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。如屬于采購誤差，應(yīng)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，辦理相關(guān)的補(bǔ)貨、退貨或換貨手續(xù)；如屬于銷售誤差，應(yīng)及時(shí)調(diào)整銷售記錄；如屬于庫存管理不善，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任，并對庫存進(jìn)行相應(yīng)的處理（如補(bǔ)貨、報(bào)廢等）。2.調(diào)整庫存臺(tái)賬和相關(guān)財(cái)務(wù)賬目，確保賬實(shí)相符。（二）問題整改1.針對盤存中發(fā)現(xiàn)的問題，如庫存管理混亂、出入庫手續(xù)不規(guī)范等，制定整改措施，明確責(zé)任部門和整改期限。2.各部門按照整改措施進(jìn)行整改，加強(qiáng)藥品管理，規(guī)范工作流程，防止類似問題再次發(fā)生。（三）責(zé)任追究1.對于因工作失誤、違規(guī)操作等導(dǎo)致盤存差異較大或藥品損失的，追究相關(guān)部門及人員的責(zé)任。2.責(zé)任追究方式包括批評教育、經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分等，情節(jié)嚴(yán)重的依法追究法律責(zé)任。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對藥品盤存制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查盤存工作是否規(guī)范、盤存結(jié)果是否真實(shí)準(zhǔn)確、差異處理是否及時(shí)合理等。2.盤存小組對各部門的盤存工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保盤存工作按要求進(jìn)行。（二）外部檢查1.積極配合藥品監(jiān)管部門等外部機(jī)構(gòu)的檢查，提供真實(shí)準(zhǔn)確的藥品盤存資料。2.根據(jù)外部檢查意見，及時(shí)整改存在的問題，完善藥品盤存制度。八、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.定期組織藥品盤存相關(guān)知識(shí)和技能的培訓(xùn)，提高員工對盤存工作的認(rèn)識(shí)和操作水平。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括盤存制度、方法、流程、差異處理等，確保員工熟悉盤存工作要求。（二）宣傳1.通過內(nèi)部會(huì)議、宣傳欄、文件