PAGE完善境外管理規(guī)范制度一、總則（一）目的本境外管理規(guī)范制度旨在加強(qiáng)公司在境外業(yè)務(wù)活動的管理，確保公司境外業(yè)務(wù)合法、合規(guī)、有序開展，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的利益和聲譽(yù)，促進(jìn)公司境外業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司在境外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)、辦事處、子公司等各類境外機(jī)構(gòu)，以及公司參與的境外投資、貿(mào)易、項(xiàng)目合作等業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守中國及業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)的法律法規(guī)、政策要求，確保公司境外活動合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和應(yīng)對機(jī)制，有效防范政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。3.合規(guī)經(jīng)營原則：秉持誠信經(jīng)營理念，遵循國際通行商業(yè)規(guī)則和道德準(zhǔn)則，維護(hù)公司良好形象。4.統(tǒng)一管理原則：公司對境外機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，確保各項(xiàng)決策和指令有效傳達(dá)和執(zhí)行。二、境外機(jī)構(gòu)設(shè)立與變更管理（一）設(shè)立條件與程序1.設(shè)立條件符合公司境外業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，具有明確的業(yè)務(wù)定位和發(fā)展目標(biāo)。具備開展業(yè)務(wù)所需的資金、人員、場地等基本條件。充分評估業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)的市場環(huán)境、政策法規(guī)、文化差異等因素，確保設(shè)立后能夠順利開展業(yè)務(wù)。2.設(shè)立程序業(yè)務(wù)部門提出境外機(jī)構(gòu)設(shè)立申請，詳細(xì)說明設(shè)立目的、業(yè)務(wù)范圍、預(yù)計(jì)運(yùn)營模式等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門對設(shè)立所需資金進(jìn)行預(yù)算評估，并提供資金支持方案。人力資源部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，制定人員配備計(jì)劃。法務(wù)部門對設(shè)立事項(xiàng)進(jìn)行法律合規(guī)審查，確保符合相關(guān)法律法規(guī)要求。公司管理層對設(shè)立申請進(jìn)行審批，審批通過后按照當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)辦理相關(guān)注冊登記手續(xù)。（二）變更管理1.變更情形：境外機(jī)構(gòu)的名稱、經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)、負(fù)責(zé)人等發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)按照本制度規(guī)定進(jìn)行管理。2.變更程序境外機(jī)構(gòu)提出變更申請，說明變更事項(xiàng)及原因。相關(guān)部門按照職責(zé)分工對變更事項(xiàng)進(jìn)行審核，涉及資金、人員、法律等方面的變更，需分別經(jīng)財(cái)務(wù)、人力資源、法務(wù)部門審核。公司管理層對變更申請進(jìn)行審批，審批通過后辦理相關(guān)變更手續(xù)。三、境外人員管理（一）人員選派與招聘1.選派原則：根據(jù)境外業(yè)務(wù)需求，選派政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、外語水平良好、熟悉當(dāng)?shù)匚幕头煞ㄒ?guī)的人員赴境外工作。2.選派程序業(yè)務(wù)部門提出人員選派需求，明確崗位要求和任職條件。人力資源部門按照選派原則進(jìn)行人員篩選，組織面試、考察等環(huán)節(jié)。確定選派人員后，辦理相關(guān)出國（境）手續(xù)，并與選派人員簽訂勞動合同或派遣協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.招聘管理：境外機(jī)構(gòu)根據(jù)當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在當(dāng)?shù)卣衅竼T工的，應(yīng)當(dāng)按照以下程序進(jìn)行：制定招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、人數(shù)、任職條件等。通過當(dāng)?shù)睾戏ǖ恼衅盖腊l(fā)布招聘信息。組織面試、筆試、背景調(diào)查等環(huán)節(jié)，確定錄用人員。按照當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)辦理入職手續(xù)，簽訂勞動合同。（二）培訓(xùn)與考核1.培訓(xùn)內(nèi)容業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)：包括境外業(yè)務(wù)流程、產(chǎn)品知識、市場情況等。法律法規(guī)培訓(xùn)：中國及業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)的法律法規(guī)。文化差異培訓(xùn)：了解當(dāng)?shù)匚幕?xí)俗、商務(wù)禮儀等。安全意識培訓(xùn)：提高安全防范意識，掌握應(yīng)對突發(fā)事件的技能。2.培訓(xùn)方式內(nèi)部培訓(xùn)：定期組織公司內(nèi)部專家或邀請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)。在線學(xué)習(xí)：利用網(wǎng)絡(luò)平臺提供在線課程，供境外人員自主學(xué)習(xí)。實(shí)地考察：安排境外人員到其他地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)或合作企業(yè)進(jìn)行實(shí)地學(xué)習(xí)交流。3.考核管理建立健全境外人員考核制度，定期對境外人員的工作業(yè)績、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)操守等進(jìn)行考核?？己私Y(jié)果作為薪酬調(diào)整、晉升、獎勵、處罰等的重要依據(jù)。（三）薪酬福利與保險(xiǎn)1.薪酬福利：根據(jù)境外工作地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平、物價(jià)指數(shù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等因素，制定合理的薪酬福利體系，確保境外人員的薪酬待遇具有競爭力。薪酬結(jié)構(gòu)包括基本工資、績效工資、獎金等部分，福利包括住房補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、帶薪年假、節(jié)日福利等。2.保險(xiǎn)管理：為境外人員購買足額的商業(yè)保險(xiǎn)，包括意外傷害保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、境外緊急救援保險(xiǎn)等，以降低境外工作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，按照中國法律法規(guī)要求，為符合條件的境外人員繳納社會保險(xiǎn)。四、境外業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制：境外機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃和目標(biāo)，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)事求是的原則，充分考慮當(dāng)?shù)厥袌霏h(huán)境、政策變化等因素。2.預(yù)算審批：境外機(jī)構(gòu)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)公司總部審批，公司總部財(cái)務(wù)部門對預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，公司管理層根據(jù)審核意見進(jìn)行審批。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控：境外機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。如遇重大事項(xiàng)導(dǎo)致預(yù)算調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報(bào)公司總部審批。（二）資金管理1.資金賬戶管理：境外機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和公司規(guī)定，在合規(guī)的金融機(jī)構(gòu)開立資金賬戶，用于辦理日常資金收付業(yè)務(wù)。資金賬戶的開立、變更、撤銷等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報(bào)公司總部備案。2.資金收支管理：境外機(jī)構(gòu)的資金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)足額入賬，資金支出應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，大額資金支付應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行。3.資金風(fēng)險(xiǎn)管理：建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注匯率波動、利率變動、資金流動性等風(fēng)險(xiǎn)因素，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如套期保值、資金調(diào)度優(yōu)化等，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。（三）稅務(wù)管理1.稅務(wù)合規(guī)：境外機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守中國及業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)的稅收法律法規(guī)，依法履行納稅義務(wù)。及時(shí)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款，不得偷逃稅款。2.稅務(wù)籌劃：在合法合規(guī)的前提下，合理開展稅務(wù)籌劃工作，降低公司稅負(fù)。稅務(wù)籌劃方案應(yīng)當(dāng)報(bào)公司總部審批，并接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查和監(jiān)督。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，關(guān)注稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)策略，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如遇稅務(wù)爭議事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)溝通協(xié)調(diào)，并向公司總部報(bào)告。五、境外業(yè)務(wù)合同管理（一）合同簽訂前管理1.合同調(diào)研：在簽訂境外業(yè)務(wù)合同前，應(yīng)當(dāng)對合同對方的主體資格、經(jīng)營狀況、信用情況等進(jìn)行全面調(diào)研，確保合同對方具備履行合同的能力和信譽(yù)。2.合同起草與審核：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)起草境外業(yè)務(wù)合同文本，合同文本應(yīng)當(dāng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、價(jià)格條款、付款方式、違約責(zé)任等關(guān)鍵條款。法務(wù)部門對合同文本進(jìn)行法律審核，確保合同符合法律法規(guī)要求，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.合同審批：合同文本經(jīng)法務(wù)部門審核通過后，按照公司合同審批流程進(jìn)行審批。審批部門應(yīng)當(dāng)對合同的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)性等進(jìn)行綜合評估，提出審批意見。（二）合同簽訂與履行管理1.合同簽訂：合同審批通過后，由公司法定代表人或授權(quán)代表與合同對方簽訂合同。簽訂合同應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照合同文本內(nèi)容執(zhí)行，確保合同簽訂程序合法、合同條款完整準(zhǔn)確。2.合同履行跟蹤：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)合同履行的跟蹤管理，及時(shí)掌握合同執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。如遇重大問題或風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司總部報(bào)告。3.合同變更與解除：合同履行過程中如需變更合同條款或解除合同的，應(yīng)當(dāng)按照合同約定和公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批，簽訂相關(guān)變更或解除協(xié)議，并妥善處理善后事宜。（三）合同檔案管理1.合同歸檔：合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料歸檔保存，確保合同檔案的完整性和準(zhǔn)確性。2.檔案查閱：建立合同檔案查閱制度，明確查閱權(quán)限和程序。因工作需要查閱合同檔案的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理查閱登記手續(xù)。3.檔案保管期限：按照公司檔案管理規(guī)定，確定合同檔案的保管期限，期滿后按照規(guī)定進(jìn)行銷毀或存檔。六、境外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.風(fēng)險(xiǎn)識別：建立健全境外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制，全面識別政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評估：定期對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。風(fēng)險(xiǎn)評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，如政治局勢動蕩、法律法規(guī)重大變化等，應(yīng)當(dāng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，暫?；蚪K止相關(guān)業(yè)務(wù)活動。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：對于部分風(fēng)險(xiǎn)，可通過采取風(fēng)險(xiǎn)降低措施來降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或影響程度。如加強(qiáng)市場調(diào)研、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、完善內(nèi)部控制等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過購買保險(xiǎn)、簽訂免責(zé)條款等方式，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。4.風(fēng)險(xiǎn)接受：對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)評估后可采取風(fēng)險(xiǎn)接受策略，但應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)調(diào)整應(yīng)對措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對境外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取應(yīng)對措施。七、境外業(yè)務(wù)安全管理（一）安全制度建設(shè)1.制定安全管理制度：建立健全境外業(yè)務(wù)安全管理制度，明確安全管理職責(zé)、安全防范措施、安全事故應(yīng)急處置等內(nèi)容。2.安全培訓(xùn)教育：定期組織境外人員參加安全培訓(xùn)教育，提高安全意識和應(yīng)急處置能力。培訓(xùn)內(nèi)容包括安全法律法規(guī)、安全操作規(guī)程、安全防范知識、應(yīng)急救援技能等。（二）安全防范措施1.人員安全防范：加強(qiáng)對境外人員的人身安全保護(hù)，為其提供必要的安全防護(hù)設(shè)備和用品。如遇安全威脅，及時(shí)采取避險(xiǎn)措施，并向當(dāng)?shù)鼐胶凸究偛繄?bào)告。2.財(cái)物安全防范：加強(qiáng)對境外機(jī)構(gòu)辦公場所、倉庫等財(cái)物的安全管理，安裝必要的安全防范設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警裝置等。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)物保管制度，確保財(cái)物安全。3.信息安全防范：加強(qiáng)境外業(yè)務(wù)信息安全管理，采取加密存儲、訪問控制、數(shù)據(jù)備份等措施，保護(hù)公司商業(yè)秘密和敏感信息安全。（三）安全事故應(yīng)急處置1.應(yīng)急預(yù)案制定：制定境外業(yè)務(wù)安全事故應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程、責(zé)任分工、應(yīng)急資源保障等內(nèi)容。2.應(yīng)急演練：定期組織應(yīng)急演練，提高應(yīng)急處置能力。演練內(nèi)容包括火災(zāi)、地震、恐怖襲擊等各類安全事故的應(yīng)急處置。3.事故處理：發(fā)生安全事故后，應(yīng)當(dāng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進(jìn)行救援和處置，最大限度減少損失。同時(shí)，及時(shí)向當(dāng)?shù)卣块T和公司總部報(bào)告事故情況，并配合做好事故調(diào)查處理工作。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對境外機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營管理、內(nèi)部控制等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議。2.風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對境外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行定期檢查和評估，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。3.合規(guī)監(jiān)督：法務(wù)部門