PAGE生產(chǎn)輔料管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司生產(chǎn)輔料的管理，規(guī)范生產(chǎn)輔料的采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、發(fā)放、使用、核算及盤點(diǎn)等流程，確保生產(chǎn)輔料的質(zhì)量安全，合理控制成本，保障生產(chǎn)順利進(jìn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及生產(chǎn)輔料采購(gòu)、使用、管理的部門及人員。（三）職責(zé)分工1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)輔料的供應(yīng)商選擇、采購(gòu)合同簽訂、采購(gòu)訂單下達(dá)及采購(gòu)進(jìn)度跟蹤等工作，確保所采購(gòu)的輔料符合質(zhì)量要求和生產(chǎn)需求。2.質(zhì)量部門負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)的生產(chǎn)輔料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收，制定檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收流程，確保入庫(kù)輔料質(zhì)量合格。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)輔料的入庫(kù)、儲(chǔ)存、保管、發(fā)放及庫(kù)存盤點(diǎn)等工作，保證輔料的數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好、儲(chǔ)存安全，嚴(yán)格執(zhí)行物料出入庫(kù)手續(xù)。4.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃合理領(lǐng)用生產(chǎn)輔料，負(fù)責(zé)輔料在生產(chǎn)過(guò)程中的正確使用和節(jié)約使用，及時(shí)反饋輔料使用過(guò)程中的問(wèn)題。5.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)輔料采購(gòu)成本的核算、入賬及相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷審核，定期對(duì)輔料庫(kù)存進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和盤點(diǎn)核對(duì)。二、采購(gòu)管理（一）供應(yīng)商選擇1.采購(gòu)部門應(yīng)通過(guò)多種渠道收集生產(chǎn)輔料供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商檔案，內(nèi)容包括供應(yīng)商基本情況、生產(chǎn)能力、質(zhì)量狀況、價(jià)格水平、售后服務(wù)等。2.對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察和評(píng)估，綜合考慮其產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、信譽(yù)等因素，選擇合格的供應(yīng)商。合格供應(yīng)商每年至少進(jìn)行一次復(fù)審，對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商及時(shí)淘汰。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)、付款方式、售后服務(wù)等條款。（二）采購(gòu)計(jì)劃1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存情況，提前制定生產(chǎn)輔料需求計(jì)劃，詳細(xì)列出所需輔料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息，并提交給采購(gòu)部門。2.采購(gòu)部門結(jié)合生產(chǎn)部門的需求計(jì)劃、庫(kù)存狀況及市場(chǎng)供應(yīng)情況，編制采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)輔料的種類、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間等。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）采購(gòu)實(shí)施1.采購(gòu)人員按照批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，向選定的供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單，確保訂單信息準(zhǔn)確無(wú)誤，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、交貨期等關(guān)鍵內(nèi)容。2.采購(gòu)人員應(yīng)跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。如遇特殊情況可能影響交貨期，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門反饋并采取相應(yīng)措施。三、驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.質(zhì)量部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)輔料的特性和使用要求，制定詳細(xì)的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，包括外觀、尺寸、性能、純度、包裝等方面的要求。驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)于新采購(gòu)的生產(chǎn)輔料或首次使用的輔料品種，質(zhì)量部門應(yīng)進(jìn)行小樣試用和質(zhì)量評(píng)估，確認(rèn)其適用性后方可制定正式驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。（二）驗(yàn)收流程1.輔料到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量部門進(jìn)行驗(yàn)收。質(zhì)量部門驗(yàn)收人員按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)輔料進(jìn)行檢驗(yàn)，包括核對(duì)送貨單與采購(gòu)訂單的一致性、檢查外包裝是否完好、對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)等。2.驗(yàn)收合格的生產(chǎn)輔料，質(zhì)量部門驗(yàn)收人員應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并在送貨單上簽字確認(rèn)。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)詳細(xì)記錄驗(yàn)收結(jié)果，包括驗(yàn)收項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)要求、實(shí)測(cè)數(shù)據(jù)、驗(yàn)收結(jié)論等。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的生產(chǎn)輔料，質(zhì)量部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等，并跟蹤處理結(jié)果。四、儲(chǔ)存管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃1.根據(jù)生產(chǎn)輔料的類別、特性、用量等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)存儲(chǔ)空間，設(shè)置不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待驗(yàn)區(qū)、易燃易爆品區(qū)等，并做好明顯標(biāo)識(shí)。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施和設(shè)備，如貨架、貨柜、托盤、溫濕度控制設(shè)備、消防器材等，確保輔料儲(chǔ)存安全、有序。（二）入庫(kù)管理1.生產(chǎn)輔料到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理人員憑質(zhì)量部門出具的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)時(shí)應(yīng)核對(duì)輔料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、批次等信息與送貨單和采購(gòu)訂單一致，并進(jìn)行外觀檢查。2.對(duì)于驗(yàn)收合格的輔料，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)將其存放到指定的存儲(chǔ)區(qū)域，并按照規(guī)定的方式進(jìn)行擺放，便于查找和盤點(diǎn)。同時(shí)，應(yīng)建立庫(kù)存臺(tái)賬，詳細(xì)記錄輔料的入庫(kù)日期、供應(yīng)商、規(guī)格、數(shù)量、批次等信息。（三）在庫(kù)管理1.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)輔料進(jìn)行巡查，檢查輔料的存儲(chǔ)狀態(tài)，包括包裝是否完好、有無(wú)受潮、變質(zhì)、損壞等情況，如有異常應(yīng)及時(shí)處理并記錄。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持適宜的溫濕度環(huán)境，對(duì)于有特殊存儲(chǔ)要求的輔料，如易燃易爆品、易潮解品等，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行存儲(chǔ)和管理，確保存儲(chǔ)安全。3.建立庫(kù)存盤點(diǎn)制度，定期對(duì)生產(chǎn)輔料進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。（四）出庫(kù)管理1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填寫輔料領(lǐng)用單，注明所需輔料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)批準(zhǔn)的領(lǐng)用單進(jìn)行發(fā)料，核對(duì)領(lǐng)用單與庫(kù)存臺(tái)賬信息一致后，按照先進(jìn)先出的原則發(fā)放輔料，并在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。3.發(fā)放后的輔料，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)更新庫(kù)存臺(tái)賬，確保庫(kù)存數(shù)量準(zhǔn)確。同時(shí)，應(yīng)將領(lǐng)用單留存歸檔，以備查詢。五、使用管理（一）領(lǐng)用要求1.生產(chǎn)部門應(yīng)嚴(yán)格按照生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求領(lǐng)用生產(chǎn)輔料，不得超計(jì)劃領(lǐng)用或浪費(fèi)。領(lǐng)用的輔料應(yīng)妥善保管，防止丟失、損壞或變質(zhì)。2.對(duì)于貴重或限量使用的生產(chǎn)輔料，應(yīng)實(shí)行限額領(lǐng)料制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。生產(chǎn)過(guò)程中如需追加領(lǐng)用，應(yīng)辦理相應(yīng)的審批手續(xù)。（二）使用規(guī)范1.生產(chǎn)操作人員應(yīng)按照操作規(guī)程正確使用生產(chǎn)輔料，確保輔料的使用效果和產(chǎn)品質(zhì)量。在使用過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)輔料質(zhì)量問(wèn)題或異常情況，應(yīng)及時(shí)停止使用并報(bào)告相關(guān)部門。2.生產(chǎn)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)輔料使用過(guò)程的監(jiān)控，定期統(tǒng)計(jì)輔料的使用量和消耗情況，分析輔料消耗的合理性，采取措施降低輔料消耗，提高生產(chǎn)效率。六、核算管理（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的成本核算方法，對(duì)生產(chǎn)輔料的采購(gòu)成本進(jìn)行核算，包括采購(gòu)價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等直接成本，以及相關(guān)的間接成本。2.生產(chǎn)輔料的成本應(yīng)按照受益對(duì)象進(jìn)行分配，計(jì)入相應(yīng)的生產(chǎn)成本或期間費(fèi)用科目。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制成本報(bào)表，反映生產(chǎn)輔料的成本構(gòu)成和變動(dòng)情況。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)整理和提交生產(chǎn)輔料采購(gòu)發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)憑證，按照公司財(cái)務(wù)制度辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)予以拒絕。七、盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)制定年度盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員分工等內(nèi)容。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.根據(jù)盤點(diǎn)計(jì)劃，倉(cāng)庫(kù)管理人員提前做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作，包括清理庫(kù)存、核對(duì)賬目、準(zhǔn)備盤點(diǎn)工具等。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.按照盤點(diǎn)計(jì)劃組織實(shí)施盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)庫(kù)存實(shí)物與庫(kù)存臺(tái)賬記錄，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的輔料，應(yīng)詳細(xì)記錄并查明原因。2.盤點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，如物料損壞、丟失、賬目不符等，應(yīng)及時(shí)記錄并報(bào)告相關(guān)部門，以便及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。（三）盤點(diǎn)報(bào)告1.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明盤點(diǎn)情況，