PAGE家具門店財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)本家具門店財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保門店財(cái)務(wù)工作的有序開展，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本門店實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本家具門店全體員工及與門店財(cái)務(wù)相關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映門店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.規(guī)范性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，確保財(cái)務(wù)信息的一致性和可比性。4.效益性原則：在保證財(cái)務(wù)工作規(guī)范的前提下，注重成本效益，提高資金使用效率。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)門店財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和管理能力，負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，參與門店重大決策。2.會(huì)計(jì)人員：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.出納人員：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等工作，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)組織制定和完善財(cái)務(wù)管理制度，確保財(cái)務(wù)工作符合法律法規(guī)和公司要求。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，定期分析財(cái)務(wù)狀況，為門店決策提供財(cái)務(wù)支持。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)門店良好的財(cái)務(wù)環(huán)境。對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的憑證予以退回。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管，確保財(cái)務(wù)資料的安全。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算管理工作。3.出納人員職責(zé)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)，確保資金安全。定期盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，如有差異及時(shí)查明原因并處理。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.年度預(yù)算：每年末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)門店經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，組織各部門編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算等。2.月度預(yù)算：各部門應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算分解編制月度預(yù)算，并上報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)月度預(yù)算進(jìn)行匯總和審核，確保預(yù)算的合理性和可操作性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率等。2.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算目標(biāo)的部門進(jìn)行懲罰，以激勵(lì)各部門積極完成預(yù)算任務(wù)。四、收入管理（一）銷售收款1.門店銷售家具應(yīng)簽訂銷售合同，明確銷售價(jià)格、付款方式、交貨時(shí)間等條款。銷售合同由銷售部門負(fù)責(zé)簽訂，簽訂后交財(cái)務(wù)部門備案。2.客戶應(yīng)按照銷售合同約定的付款方式及時(shí)付款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款情況，確?？铐?xiàng)足額、及時(shí)到賬。3.對(duì)于賒銷業(yè)務(wù)，應(yīng)建立客戶信用評(píng)估制度，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)估，確定合理的信用額度和信用期限。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)賒銷客戶進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)催收賬款，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（二）其他收入1.門店的其他收入包括租金收入、售后服務(wù)收入、違約金收入等。各項(xiàng)其他收入應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)核算方法進(jìn)行核算，確保收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他收入的管理，及時(shí)收取相關(guān)款項(xiàng)，并做好記錄和統(tǒng)計(jì)工作。五、成本費(fèi)用管理（一）成本管理1.采購(gòu)成本：采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)行情和門店需求，合理選擇供應(yīng)商，降低采購(gòu)成本。采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核采購(gòu)發(fā)票，確保采購(gòu)成本的真實(shí)性和合理性。2.生產(chǎn)成本：生產(chǎn)部門應(yīng)加強(qiáng)生產(chǎn)管理，優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)核算生產(chǎn)成本，分析成本變動(dòng)原因，為成本控制提供依據(jù)。（二）費(fèi)用管理1.費(fèi)用分類：門店費(fèi)用分為營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括銷售費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用等；管理費(fèi)用包括辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等；財(cái)務(wù)費(fèi)用包括利息支出、手續(xù)費(fèi)等。2.費(fèi)用報(bào)銷：?jiǎn)T工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)按照規(guī)定的報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可報(bào)銷。3.費(fèi)用控制：財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的控制和管理，定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，制定費(fèi)用控制措施，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購(gòu)置：門店購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、門店負(fù)責(zé)人審批后，方可購(gòu)置。2.固定資產(chǎn)折舊：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊費(fèi)用計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用科目。3.固定資產(chǎn)清查：定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。（二）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金管理：加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。出納人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，確保現(xiàn)金安全。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)銀行存款賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。2.應(yīng)收賬款管理：建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的核算和管理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)催收賬款，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.存貨管理：加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，建立存貨盤點(diǎn)制度。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)存貨盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。七、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)報(bào)表格式，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映門店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、門店負(fù)責(zé)人審批后，對(duì)外報(bào)送。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為門店決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等。2.通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)門店經(jīng)營(yíng)中存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)門店提高經(jīng)濟(jì)效益。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記門店應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理變更登記手續(xù)。（二）納稅申報(bào)財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的納稅申報(bào)期限和申報(bào)方式，及時(shí)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。納稅申報(bào)時(shí)應(yīng)確保申報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，避免漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)。（三）稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，開展稅務(wù)籌劃工作，降低門店稅負(fù)。稅務(wù)籌劃應(yīng)充分考慮國(guó)家稅收政策和法律法規(guī)的變化，確保稅務(wù)籌劃方案的可行性和有效性。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案分類財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單等。（二）檔案保管財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，確保檔案的安全和完整。檔案保管期滿后，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。（三）檔