PAGE客房部財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強客房部財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確?？头坎扛黜椊?jīng)濟活動合法、有序進行，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于客房部全體員工及與客房部相關(guān)的財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整。3.及時性原則：及時處理財務(wù)事務(wù)，按時報送財務(wù)報表。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務(wù)崗位職責（一）財務(wù)經(jīng)理職責1.負責客房部財務(wù)工作的全面管理，制定和完善財務(wù)管理制度。2.組織編制客房部年度預(yù)算、財務(wù)收支計劃，并監(jiān)督執(zhí)行。3.審核各類財務(wù)報表和報告，為管理層提供財務(wù)分析和決策支持。4.負責客房部資金管理，合理安排資金使用，確保資金安全。5.監(jiān)督客房部各項費用支出，控制成本，提高經(jīng)濟效益。6.協(xié)調(diào)與其他部門及外部相關(guān)單位的財務(wù)關(guān)系。7.組織財務(wù)人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。（二）會計職責1.按照國家會計制度的規(guī)定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。2.負責客房部財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，提供財務(wù)信息。3.審核原始憑證的合法性、真實性和完整性，對不符合規(guī)定的憑證予以退回。4.定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。5.負責客房部固定資產(chǎn)的核算和管理，計提折舊。6.協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制預(yù)算和財務(wù)計劃。（三）出納職責1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照規(guī)定收付款項。2.登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。3.保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保資金安全。4.負責支票、匯票等票據(jù)的購買、保管和使用登記。5.協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.客房部應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營目標和工作計劃，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場情況，編制年度財務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算、利潤預(yù)算等。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，由各崗位人員提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，經(jīng)部門負責人審核后匯總編制。（二）預(yù)算執(zhí)行1.客房部應(yīng)嚴格執(zhí)行預(yù)算，確保各項經(jīng)濟活動按照預(yù)算安排進行。2.各崗位人員應(yīng)及時掌握預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)偏差及時分析原因并采取措施進行調(diào)整。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時向管理層匯報。（三）預(yù)算調(diào)整1.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申報。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整后的預(yù)算指標。3.經(jīng)管理層審批后，方可進行預(yù)算調(diào)整。四、收入管理（一）客房租金收入1.客房部應(yīng)按照規(guī)定的價格標準收取客房租金，確保收入及時、足額入賬。2.前臺接待人員應(yīng)準確記錄客人入住信息和退房時間，及時辦理結(jié)賬手續(xù)。3.財務(wù)部門應(yīng)定期核對客房租金收入，確保賬實相符。（二）其他收入1.客房部的其他收入包括加床費、早餐費、物品銷售收入等。2.對于其他收入，應(yīng)按照規(guī)定的收費標準進行收取，并開具相應(yīng)的票據(jù)。3.財務(wù)部門應(yīng)將其他收入與客房租金收入分別核算，確保收入清晰、準確。五、成本管理（一）客房用品成本1.客房部應(yīng)合理控制客房用品的采購數(shù)量和質(zhì)量，降低采購成本。2.建立客房用品領(lǐng)用制度，嚴格按照規(guī)定的領(lǐng)用標準發(fā)放用品。3.定期對客房用品的使用情況進行盤點，及時發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象并采取措施進行改進。（二）洗滌成本1.選擇合適的洗滌供應(yīng)商，簽訂洗滌合同，明確洗滌質(zhì)量和價格標準。2.建立洗滌物品收發(fā)制度，準確記錄洗滌物品的數(shù)量和質(zhì)量。3.定期對洗滌成本進行核算和分析，控制洗滌費用支出。（三）能源成本1.加強客房部能源管理，制定節(jié)能措施，降低能源消耗。2.安裝節(jié)能設(shè)備，合理控制空調(diào)、照明等設(shè)備的使用時間和強度。3.定期對能源消耗情況進行統(tǒng)計和分析，采取有效措施降低能源成本。六、費用管理（一）人員費用1.按照公司規(guī)定的薪酬制度，按時發(fā)放員工工資、獎金和福利。2.嚴格控制人員編制，避免人員冗余，降低人工成本。3.定期對人員費用進行核算和分析，確保費用支出合理。（二）辦公費用1.制定辦公費用預(yù)算，嚴格控制辦公用品、文具、水電費等辦公費用支出。2.建立辦公用品領(lǐng)用制度，規(guī)范辦公用品的采購和使用。3.定期對辦公費用進行統(tǒng)計和分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時進行調(diào)查和處理。（三）維修費用1.建立客房維修申請制度，對客房設(shè)施設(shè)備的維修進行及時審批。2.選擇合適的維修供應(yīng)商，簽訂維修合同，確保維修質(zhì)量和價格合理。3.對維修費用進行核算和分析，控制維修成本。（四）營銷費用1.制定營銷費用預(yù)算，合理安排廣告宣傳、促銷活動等營銷費用支出。2.對營銷活動的效果進行評估，確保營銷費用的投入能夠帶來相應(yīng)的經(jīng)濟效益。3.嚴格控制營銷費用的報銷流程，確保費用支出合規(guī)。七、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。2.定期對固定資產(chǎn)進行盤點，確保賬實相符。3.按照規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，準確核算固定資產(chǎn)的凈值。4.對固定資產(chǎn)的購置、處置、報廢等進行嚴格審批，確保資產(chǎn)安全。（二）低值易耗品管理1.建立低值易耗品臺賬，記錄低值易耗品的領(lǐng)用、使用和報廢情況。2.制定低值易耗品的攤銷方法，合理攤銷低值易耗品成本。3.定期對低值易耗品進行盤點，及時補充庫存。（三）庫存物資管理1.建立庫存物資臺賬，詳細記錄庫存物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、進價、售價等信息。2.定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。3.合理控制庫存物資的儲備量，避免積壓和浪費。4.建立庫存物資出入庫制度，規(guī)范物資的采購、驗收、保管和發(fā)放流程。八、財務(wù)報銷制度（一）報銷流程1.員工填寫報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息。2.將報銷單及相關(guān)附件提交給部門負責人審核簽字。3.財務(wù)部門對報銷單進行審核，審核通過后予以報銷。（二）報銷標準1.嚴格按照公司規(guī)定的報銷標準進行報銷，不得超標準報銷。2.對于差旅費、業(yè)務(wù)招待費等特殊費用，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行報銷審批。（三）報銷時間1.員工應(yīng)及時報銷費用，原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請。2.財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核和報銷工作。九、財務(wù)報表與分析（一）財務(wù)報表編制1.根據(jù)國家財務(wù)制度和公司要求，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整，數(shù)據(jù)來源可靠。3.報表編制完成后，應(yīng)進行認真審核，確保報表質(zhì)量。（二）財務(wù)分析1.定期對財務(wù)報表進行分析，為管理層提供財務(wù)決策支持。2.分析內(nèi)容包括收入、成本、費用、利潤、資產(chǎn)、負債等方面的情況。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議，促進客房部經(jīng)濟效益的提高。十、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督。2.財務(wù)人員應(yīng)嚴格遵守財務(wù)制度，確保財務(wù)工作規(guī)范、有序進行。