PAGE門店收款財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司門店收款業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理，確保收款工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性，保障公司資金的正常流轉(zhuǎn)，維護(hù)公司的財(cái)務(wù)秩序，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店的收款業(yè)務(wù)，包括但不限于現(xiàn)金收款、銀行卡收款、電子支付收款等各種收款方式。3.基本原則合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保收款業(yè)務(wù)合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：收款信息的記錄和處理必須準(zhǔn)確無誤，保證賬實(shí)相符。及時(shí)性原則：及時(shí)收取款項(xiàng)，及時(shí)入賬，不得拖延或截留。安全性原則：保障收款資金的安全，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。保密性原則：對(duì)收款信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、收款方式及流程1.現(xiàn)金收款收款流程門店銷售人員在銷售商品或提供服務(wù)后，應(yīng)向顧客開具銷售憑證，明確注明商品或服務(wù)名稱、數(shù)量、價(jià)格、金額等信息。顧客支付現(xiàn)金時(shí)，收款人員應(yīng)仔細(xì)清點(diǎn)現(xiàn)金，辨別真?zhèn)?。確認(rèn)無誤后，在銷售憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并將銷售憑證的一聯(lián)交予顧客作為付款憑證。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收款人員應(yīng)及時(shí)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金進(jìn)行匯總，填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、門店名稱、繳款金額等信息。收款人員與門店店長(zhǎng)或指定的監(jiān)交人員一同前往公司指定的銀行網(wǎng)點(diǎn)，將現(xiàn)金存入公司賬戶。在銀行完成現(xiàn)金繳存手續(xù)后，取得銀行蓋章確認(rèn)的現(xiàn)金繳款單回單。收款人員將現(xiàn)金繳款單回單交予門店財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理，登記現(xiàn)金日記賬?，F(xiàn)金管理規(guī)定門店應(yīng)配備專門的保險(xiǎn)柜用于存放現(xiàn)金，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的位置，并設(shè)置必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施?，F(xiàn)金庫(kù)存限額應(yīng)根據(jù)門店的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況合理確定，一般不得超過[X]元。超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行。收款人員在收取現(xiàn)金時(shí)，不得坐支現(xiàn)金，即不得直接用收取的現(xiàn)金支付門店的費(fèi)用或其他支出。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，門店應(yīng)安排專人對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。2.銀行卡收款收款流程門店應(yīng)配備符合安全標(biāo)準(zhǔn)的銀行卡刷卡設(shè)備，并確保設(shè)備正常運(yùn)行。顧客選擇銀行卡支付時(shí)，收款人員應(yīng)按照刷卡設(shè)備的操作提示，正確引導(dǎo)顧客完成刷卡操作。刷卡成功后，打印交易憑條，交顧客簽字確認(rèn)。收款人員核對(duì)交易憑條上的信息與銷售憑證上的信息是否一致，包括交易金額、交易日期、商戶名稱等。確認(rèn)無誤后，在銷售憑證上加蓋“銀行卡收訖”章，并將交易憑條的一聯(lián)交予顧客作為付款憑證。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收款人員應(yīng)將當(dāng)日的銀行卡交易記錄進(jìn)行匯總，導(dǎo)出交易明細(xì)數(shù)據(jù)。收款人員將銀行卡交易明細(xì)數(shù)據(jù)交予門店財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員據(jù)此與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)交易金額無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理，登記銀行存款日記賬。銀行卡管理規(guī)定門店應(yīng)妥善保管銀行卡刷卡設(shè)備，定期進(jìn)行維護(hù)和檢查，確保設(shè)備的安全性和穩(wěn)定性。收款人員在操作銀行卡刷卡設(shè)備時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，防止因操作不當(dāng)導(dǎo)致交易失敗或信息泄露。對(duì)于銀行卡交易出現(xiàn)的異常情況，如交易失敗、重復(fù)扣款等，收款人員應(yīng)及時(shí)與銀行客服聯(lián)系，查明原因，并按照銀行的要求進(jìn)行處理。門店應(yīng)按照銀行規(guī)定的手續(xù)費(fèi)率支付銀行卡刷卡手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)支出應(yīng)在財(cái)務(wù)賬目中如實(shí)記錄。3.電子支付收款收款流程門店應(yīng)開通并熟練運(yùn)用各種電子支付方式，如微信支付、支付寶支付等。顧客選擇電子支付時(shí)，收款人員應(yīng)引導(dǎo)顧客掃描門店提供的電子支付二維碼或通過其他指定方式完成支付操作。電子支付平臺(tái)收到顧客支付款項(xiàng)后，會(huì)實(shí)時(shí)向門店發(fā)送支付通知。收款人員應(yīng)及時(shí)查看支付通知信息，確認(rèn)支付金額與銷售憑證上的金額一致。收款人員在銷售憑證上加蓋“電子支付收訖”章，并將支付成功的相關(guān)信息記錄在專門的電子支付臺(tái)賬中。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收款人員應(yīng)將電子支付臺(tái)賬與電子支付平臺(tái)提供的交易明細(xì)進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。核對(duì)無誤后，將電子支付交易數(shù)據(jù)交予門店財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理，登記相關(guān)電子支付賬戶日記賬。電子支付管理規(guī)定門店應(yīng)與電子支付平臺(tái)簽訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保電子支付業(yè)務(wù)的正常開展。收款人員應(yīng)妥善保管電子支付二維碼等支付信息，防止信息泄露或被他人冒用。對(duì)于電子支付交易出現(xiàn)的退款、糾紛等情況,收款人員應(yīng)及時(shí)與電子支付平臺(tái)溝通協(xié)調(diào)，按照平臺(tái)規(guī)定的流程進(jìn)行處理，并將處理結(jié)果及時(shí)反饋給門店財(cái)務(wù)人員。門店應(yīng)定期對(duì)電子支付賬戶進(jìn)行核對(duì)和清理，確保賬戶資金的安全和準(zhǔn)確。三、收款票據(jù)管理1.票據(jù)種類門店收款使用的票據(jù)主要包括銷售發(fā)票、收款收據(jù)等。銷售發(fā)票應(yīng)按照國(guó)家稅務(wù)部門的規(guī)定進(jìn)行領(lǐng)購(gòu)、開具和保管；收款收據(jù)應(yīng)統(tǒng)一格式，由公司財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)印制和發(fā)放。2.票據(jù)開具收款人員應(yīng)根據(jù)實(shí)際收款情況，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容準(zhǔn)確開具票據(jù)。開具銷售發(fā)票時(shí)，應(yīng)確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、完整，包括購(gòu)貨單位名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、商品或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息。開具收款收據(jù)時(shí)，應(yīng)注明收款日期、收款事由、收款金額、交款人等信息，并加蓋門店財(cái)務(wù)專用章或收款專用章。票據(jù)開具后，應(yīng)將存根聯(lián)、記賬聯(lián)等聯(lián)次分別留存，不得擅自銷毀或丟失。3.票據(jù)保管門店應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管專柜，由專人負(fù)責(zé)保管收款票據(jù)。票據(jù)保管人員應(yīng)具備良好的責(zé)任心和保密意識(shí)。收款票據(jù)應(yīng)按照種類、號(hào)碼順序進(jìn)行存放，確保存放整齊、有序。定期對(duì)收款票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，檢查票據(jù)的庫(kù)存數(shù)量與賬面記錄是否一致，如發(fā)現(xiàn)短缺或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告處理。已開具的收款票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)保存[X]年，期滿后經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)，方可銷毀。銷毀時(shí)，應(yīng)填寫票據(jù)銷毀清單，由專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，并在清單上簽字確認(rèn)。四、收款賬務(wù)處理1.賬務(wù)記錄要求門店財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄收款業(yè)務(wù)。對(duì)于每一筆收款業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)收款方式的不同，分別借記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金電子支付賬戶”等科目，貸記相應(yīng)的收入科目，如“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”等。同時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的明細(xì)科目進(jìn)行核算，確保賬務(wù)記錄清晰、準(zhǔn)確。在記錄收款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注明收款日期、收款方式、收款金額、對(duì)應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)或收款事由等詳細(xì)信息，以便于日后查詢和核對(duì)。2.賬務(wù)核對(duì)與結(jié)賬每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，門店財(cái)務(wù)人員應(yīng)將當(dāng)日的收款記錄與收款憑證、銷售憑證等原始單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保賬證相符。定期（至少每周一次）將收款日記賬與銀行對(duì)賬單、電子支付賬戶交易明細(xì)等進(jìn)行核對(duì)，如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表或電子支付賬戶余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。月末，門店財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行結(jié)賬工作，將本月的收款業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總，編制收款業(yè)務(wù)匯總表，并與總賬進(jìn)行核對(duì)，確保總賬與明細(xì)賬相符。同時(shí)，應(yīng)將本月的收款數(shù)據(jù)與上月進(jìn)行對(duì)比分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并進(jìn)行處理。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制門店應(yīng)按照公司規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)表格式和編制要求，定期編制收款業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如收款日?qǐng)?bào)表、收款月報(bào)表等。收款日?qǐng)?bào)表應(yīng)反映當(dāng)日各門店的收款方式、收款金額、收款筆數(shù)等詳細(xì)信息；收款月報(bào)表應(yīng)匯總本月各門店的收款情況，并進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，如收款金額的增減變動(dòng)原因、不同收款方式的占比等。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)門店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，及時(shí)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)各門店的收款財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行匯總分析，為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。五、收款監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督門店店長(zhǎng)應(yīng)定期對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保收款工作按照規(guī)定的流程和制度執(zhí)行。檢查內(nèi)容包括收款人員的操作規(guī)范、收款票據(jù)的使用和保管、現(xiàn)金庫(kù)存管理等方面是否符合要求。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)門店收款業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查收款賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、合規(guī)性，以及收款制度的執(zhí)行情況。審計(jì)人員可通過查閱憑證、核對(duì)賬目、實(shí)地盤點(diǎn)等方式進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，督促門店限期整改。門店應(yīng)設(shè)立舉報(bào)信箱或舉報(bào)電話，鼓勵(lì)員工和顧客對(duì)收款過程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)信息，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，如情況屬實(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定嚴(yán)肅處理相關(guān)責(zé)任人。2.外部監(jiān)督公司應(yīng)積極配合國(guó)家稅務(wù)部門、銀行等相關(guān)外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供收款業(yè)務(wù)的相關(guān)資料和信息。對(duì)于外部機(jī)構(gòu)提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改落實(shí)，確保公司收款業(yè)務(wù)合法合規(guī)。六、收款風(fēng)險(xiǎn)防范1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估公司應(yīng)定期對(duì)門店收款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如收款人員操作失誤、收款設(shè)備故障、信息泄露、資金被盜用等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，加強(qiáng)管理和控制。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施加強(qiáng)培訓(xùn)：定期組織收款人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。培訓(xùn)內(nèi)容包括收款流程、操作規(guī)范、法律法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面。完善設(shè)備管理：加強(qiáng)對(duì)收款設(shè)備的維護(hù)和管理，定期進(jìn)行檢查和更新，確保設(shè)備的安全性和穩(wěn)定性。同時(shí)，安裝必要的安全防護(hù)軟件，防止信息泄露和設(shè)備故障。強(qiáng)化內(nèi)部控制：建立健全收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)收款過程的監(jiān)督和制約。如實(shí)行收款與記賬分離、定期輪崗等制度。購(gòu)買保險(xiǎn)：根據(jù)實(shí)際情況，為門店收款業(yè)務(wù)購(gòu)買相關(guān)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，如現(xiàn)金保險(xiǎn)、銀行卡交易風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)等，以降低可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失。應(yīng)急處理預(yù)案：制定收款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理預(yù)案，明確在發(fā)生突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)的應(yīng)對(duì)措施和流程。如發(fā)生現(xiàn)金被盜、電子支付故障等情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取措施保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)、報(bào)告上級(jí)、聯(lián)系相關(guān)部門進(jìn)行處理，盡量減少損失。七、違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的收款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、辭退等。2.收款人員如因操作失誤導(dǎo)致收款信息錯(cuò)誤、資金損失等情況，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。如