PAGE新公司如何建立財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范新公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保公司財務工作的有序開展，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，提高公司經(jīng)濟效益，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司本部及所屬各部門、各分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.規(guī)范性原則：建立健全各項財務管理制度，規(guī)范財務核算和管理流程。3.準確性原則：確保財務信息的真實、準確、完整。4.及時性原則：及時處理各項財務事務，提供準確的財務報告。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務部門職責1.負責公司財務核算、財務管理和財務監(jiān)督工作。2.編制公司年度預算、財務計劃和財務報告。3.負責公司資金的籌集、使用和管理。4.負責公司稅務籌劃和納稅申報工作。5.負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管。6.參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務分析和建議。（二）財務人員崗位職責1.財務經(jīng)理全面負責公司財務工作，制定財務工作計劃和目標。組織編制公司年度預算、財務計劃和財務報告。負責公司資金的籌集、使用和管理，確保資金安全。負責公司稅務籌劃和納稅申報工作，合理降低稅負。組織開展財務分析和財務風險防控工作。負責財務人員的培訓、考核和管理。2.會計根據(jù)國家財務法規(guī)和公司財務制度，進行財務核算。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財務經(jīng)理進行稅務籌劃和納稅申報工作。參與財務收支的審核和監(jiān)督。3.出納負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。開具發(fā)票，辦理資金結(jié)算業(yè)務。協(xié)助會計進行財務核算工作。定期盤點庫存現(xiàn)金，保證賬實相符。（三）財務人員配備要求1.財務人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，取得會計從業(yè)資格證書。2.財務人員應遵守職業(yè)道德，誠實守信，廉潔奉公。3.公司應定期對財務人員進行培訓和考核，提高財務人員的業(yè)務水平和綜合素質(zhì)。三、財務核算制度（一）會計核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責發(fā)生制進行會計核算。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。3.記賬本位幣為人民幣。（二）會計科目設(shè)置1.公司按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置會計科目。2.在不影響會計核算要求和財務報表指標匯總，以及對外提供統(tǒng)一的財務報表的前提下，可以根據(jù)實際情況自行增設(shè)、減少或合并某些會計科目。（三）會計憑證1.會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。2.原始憑證應真實、合法、有效，記賬憑證應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制。3.會計憑證應及時傳遞，不得積壓。（四）會計賬簿1.公司設(shè)置總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。2.會計賬簿應按照連續(xù)編號的頁碼順序登記，不得跳行、隔頁。3.定期結(jié)賬，保證賬賬相符、賬實相符。（五）財務報表1.公司定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表。2.財務報表應真實、準確、完整，及時報送公司管理層和相關(guān)部門。四、資金管理制度（一）資金籌集1.公司根據(jù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.籌集資金應遵循合法、合理、及時、效益的原則。3.加強對籌資活動的管理，防范籌資風險。（二）資金使用1.建立健全資金審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和效益性。3.加強對資金使用的監(jiān)督，定期進行資金清查，確保資金安全。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算的安全、準確、及時。2.加強與銀行等金融機構(gòu)的溝通與合作，優(yōu)化資金結(jié)算方式。（四）資金預算1.編制年度資金預算，合理安排資金收支。2.定期對資金預算執(zhí)行情況進行分析和考核，及時調(diào)整預算。五、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.加強現(xiàn)金管理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額制度。2.規(guī)范銀行存款管理，定期核對銀行賬戶余額。3.加強對貨幣資金的內(nèi)部控制，防范貨幣資金風險。（二）應收賬款管理1.建立應收賬款管理制度，明確應收賬款的管理職責。2.加強對應收賬款的跟蹤和催收，定期對應收賬款進行賬齡分析。3.對逾期應收賬款采取有效措施進行催收，降低壞賬損失。（三）存貨管理1.制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。2.定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。3.合理控制存貨庫存水平,降低存貨成本。（四）固定資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的分類、計價、折舊等管理要求。2.加強固定資產(chǎn)的購置、驗收、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)的管理。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查，確保固定資產(chǎn)安全、完整。（五）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理1.加強無形資產(chǎn)的管理，包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)等。2.對其他資產(chǎn)，如長期待攤費用、遞延所得稅資產(chǎn)等，按照相關(guān)規(guī)定進行管理。六、成本費用管理制度（一）成本費用核算原則1.遵循權(quán)責發(fā)生制原則，合理劃分成本費用的受益期間。2.按照成本費用的性質(zhì)和用途進行分類核算。（二）成本費用控制1.制定成本費用控制目標，分解到各部門和各項目。2.加強對成本費用支出的審核和監(jiān)督，嚴格控制不合理支出。3.定期對成本費用進行分析，查找成本費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進行改進。（三）成本費用報銷1.明確成本費用報銷的范圍、標準和流程。2.報銷憑證應真實、合法、有效，經(jīng)審批后予以報銷。七、利潤分配制度（一）利潤分配原則1.按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進行利潤分配。2.兼顧公司發(fā)展和股東利益，合理確定利潤分配比例。（二）利潤分配順序1.彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積。3.提取任意盈余公積。4.向股東分配利潤。（三）利潤分配方案1.公司根據(jù)當年盈利情況和發(fā)展需要，制定利潤分配方案。2.利潤分配方案經(jīng)公司董事會審議通過后，報股東大會批準實施。八、財務內(nèi)部控制制度（一）內(nèi)部控制目標1.保證公司財務活動合法合規(guī)。2.確保公司財務信息真實、準確、完整。3.提高公司資金使用效益，防范財務風險。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：涵蓋公司財務活動的全過程。2.重要性原則：關(guān)注重要財務事項和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。3.制衡性原則：確保各部門和崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應性原則：適應公司發(fā)展和外部環(huán)境變化。（三）內(nèi)部控制措施1.建立健全財務管理制度和流程，明確各部門和崗位的職責權(quán)限。2.加強財務審批和授權(quán)控制，嚴格執(zhí)行審批流程和審批權(quán)限。3.定期進行內(nèi)部審計和財務檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。4.加強對財務人員的培訓和職業(yè)道德教育，提高財務人員的內(nèi)部控制意識。九、財務風險管理（一）風險識別與評估1.定期對公司面臨的財務風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。2.采用定性和定量相結(jié)合的方法，對風險進行評估，確定風險等級。（二）風險應對措施1.針對不同類型的風險，制定相應的風險應對措施，如風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承受等。2.加強對風險的監(jiān)控和預警，及時調(diào)整風險應對策略。（三）風險應急預案1.制定財務風險應急預案，明確應急處置流程和責任分工。2.定期對應急預案進行演練，提高應急處置能力。十、財務信息化管理（一）信息化建設(shè)目標1.建立高效、便捷的財務信息化系統(tǒng)，提高財務工作效率和管理水平。2.實現(xiàn)財務信息的實時共享和動態(tài)監(jiān)控。（二）信息化系統(tǒng)選型與實施1.根據(jù)公司實際需求，選擇合適的財務信息化系統(tǒng)。2.制定信息化系統(tǒng)實施計劃，確保系統(tǒng)順利上線運行。（三）信息化系統(tǒng)維護與管理1.建立信息化系統(tǒng)維護管理制度，定期對系統(tǒng)進行維護和升級。2.加強對信息化系統(tǒng)的安全管理，防范信息安全風險。十一、財務檔案管理制度（一）檔案管理范圍1.包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議等各類財務檔案。（二）檔案整理與歸檔1.財務檔案應定期進行整理，按照類別和時間順序進行歸檔。2.確保檔案的完整性和準確性。（三）檔案保管與查閱1.設(shè)立專門的檔案保管場所，妥善保管