PAGE街道辦事處財務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范街道辦事處的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障街道各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合街道實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于街道辦事處機(jī)關(guān)及所屬各部門、各社區(qū)居委會的財務(wù)活動。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法理財。2.量入為出，收支平衡，確保街道財務(wù)狀況穩(wěn)健。3.統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，合理安排各項資金。4.厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi)，降低行政成本。5.規(guī)范管理，加強(qiáng)監(jiān)督，確保財務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置街道辦事處設(shè)立財務(wù)辦公室，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理街道的財務(wù)工作。財務(wù)辦公室配備必要的財務(wù)人員，明確分工，確保財務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)街道的財務(wù)工作，制定財務(wù)管理制度和工作計劃。審核重要財務(wù)事項，監(jiān)督財務(wù)收支執(zhí)行情況。協(xié)調(diào)與財政、審計等部門的關(guān)系，維護(hù)街道財務(wù)工作秩序。組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。2.會計職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。負(fù)責(zé)財務(wù)收支的核算和管理，審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。定期核對賬目，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。3.出納職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管，確保資金安全。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，不得坐支現(xiàn)金。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。定期與會計核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財政政策，確保預(yù)算編制符合規(guī)定要求。2.完整性原則：全面反映街道各項收入和支出，不得隱瞞或漏報。3.真實(shí)性原則：以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，如實(shí)反映預(yù)算收支情況。4.合理性原則：根據(jù)街道工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，合理安排資金，提高資金使用效益。（二）預(yù)算編制方法1.收入預(yù)算編制：根據(jù)上年度收入情況，結(jié)合本年度經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展形勢和相關(guān)政策，預(yù)計各項收入來源，包括財政撥款、非稅收入等。2.支出預(yù)算編制：按照街道工作職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，分類編制基本支出和項目支出預(yù)算?；局С鲱A(yù)算根據(jù)人員編制、工資標(biāo)準(zhǔn)等因素確定；項目支出預(yù)算根據(jù)年度重點(diǎn)工作任務(wù)和項目安排，詳細(xì)列出項目名稱、內(nèi)容、資金需求等。（三）預(yù)算審批與執(zhí)行1.預(yù)算草案經(jīng)街道辦事處領(lǐng)導(dǎo)班子審核后，報上級財政部門審批。2.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門、各社區(qū)居委會應(yīng)按照預(yù)算安排使用資金，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。（四）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整的條件：預(yù)算執(zhí)行過程中，因國家政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要增減預(yù)算總額的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整的程序：由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排，經(jīng)財務(wù)辦公室審核后，報街道辦事處領(lǐng)導(dǎo)班子審批。重大預(yù)算調(diào)整事項需報上級財政部門備案。（五）預(yù)算分析與考核1.財務(wù)辦公室定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。2.建立預(yù)算考核制度，對各部門、各社區(qū)居委會預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。四、收入管理（一）收入范圍街道辦事處的收入主要包括財政撥款收入、非稅收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各項收入應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和財政政策規(guī)定取得，確保收入合法合規(guī)。2.加強(qiáng)非稅收入管理，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線制度，及時足額上繳非稅收入，不得截留、坐支或挪用。3.建立健全收入票據(jù)管理制度，統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)，確保票據(jù)開具規(guī)范、真實(shí)、有效。4.加強(qiáng)對收入的核算和監(jiān)督，定期核對收入賬目，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。五、支出管理（一）支出分類1.基本支出：包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，用于保障街道正常運(yùn)轉(zhuǎn)和人員基本生活需要。2.項目支出：用于街道特定工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展項目的支出，如社區(qū)建設(shè)、環(huán)境衛(wèi)生整治、民生保障等。（二）支出審批程序1.一般支出審批：由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.重大支出審批：金額較大或涉及重要事項的支出，需經(jīng)街道辦事處領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并按照規(guī)定程序?qū)徟?。（三）支出報銷規(guī)定1.報銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。2.嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)報銷費(fèi)用。3.加強(qiáng)對差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出的管理，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.嚴(yán)禁白條入賬，嚴(yán)禁使用虛假發(fā)票報銷費(fèi)用。（四）專項資金管理1.專項資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。2.建立專項資金管理制度，明確專項資金的使用范圍、審批程序、監(jiān)督檢查等要求。3.專項資金使用部門應(yīng)按照規(guī)定編制專項資金預(yù)算和決算，及時報送財務(wù)辦公室審核。4.加強(qiáng)對專項資金使用情況的監(jiān)督檢查，確保專項資金安全、有效使用。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類街道辦事處的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置與處置1.資產(chǎn)購置：根據(jù)工作需要和預(yù)算安排，按照規(guī)定程序購置資產(chǎn)。購置資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行可行性論證，確保資產(chǎn)購置合理、必要。2.資產(chǎn)處置：資產(chǎn)處置包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、毀損等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，評估資產(chǎn)價值，公開處置資產(chǎn)，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)、公正。（三）資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)1.定期進(jìn)行資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)工作，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成報告，報街道辦事處領(lǐng)導(dǎo)班子審核，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。（四）資產(chǎn)日常管理1.建立健全資產(chǎn)管理制度和臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況。2.加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常使用。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行評估，合理確定資產(chǎn)價值。七、負(fù)債管理（一）負(fù)債范圍街道辦事處的負(fù)債主要包括應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、長期借款等。（二）負(fù)債管理要求1.嚴(yán)格控制負(fù)債規(guī)模，合理確定負(fù)債期限和結(jié)構(gòu)，防范財務(wù)風(fēng)險。2.建立健全負(fù)債管理制度，明確負(fù)債審批程序和管理責(zé)任。3.加強(qiáng)對負(fù)債的核算和監(jiān)督，定期核對負(fù)債賬目，確保負(fù)債數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。4.按時償還債務(wù)，不得拖欠債務(wù)，維護(hù)街道良好的信用形象。八、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等方面的監(jiān)督檢查。2.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財務(wù)紀(jì)律和職業(yè)道德，對財務(wù)工作中的違法違規(guī)行為及時制止和糾正。3.定期開展財務(wù)內(nèi)部審計工作，對街道財務(wù)狀況進(jìn)行全面審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）外部監(jiān)督1.自覺接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門開展工作。2.按照規(guī)定向社會公開財務(wù)信息，接受社會監(jiān)督。九、財務(wù)信息化管理（一）財務(wù)信息化建設(shè)目標(biāo)建立高效、便捷、安全的財務(wù)信息化管理系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理、實(shí)時共享和動態(tài)監(jiān)控。（二）財務(wù)信息化系統(tǒng)功能1.賬務(wù)處理：實(shí)現(xiàn)會計憑證的錄入、審核、記賬、結(jié)賬等功能。2.預(yù)算管理：編制、執(zhí)行、調(diào)整預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核。3.資產(chǎn)管理：記錄資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況，進(jìn)行資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)。4.報表生成：自動生成各類財務(wù)報表，如資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、預(yù)算執(zhí)行情況表等。5.數(shù)據(jù)分析：對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供支持。（三）財務(wù)信息化系統(tǒng)安全管理1.建立健全財務(wù)信息化系統(tǒng)安全管理制度，保障系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。2.加強(qiáng)用戶權(quán)限管理，設(shè)置不同用戶的操作權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和非法操作。3.定期對財務(wù)信息化系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，及時修復(fù)系統(tǒng)漏洞，確保系統(tǒng)安全可靠。十、財務(wù)檔案管理（一）財務(wù)檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告、預(yù)算文件、合同協(xié)議、銀行對賬單、發(fā)票存根等。（二）財務(wù)檔案整理與歸檔1.財務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定及時整理財務(wù)檔案，確保檔案資料完整、規(guī)范。2.定期將整理好的財務(wù)檔案移交檔案管理部門歸檔保管，辦理交接手續(xù)。（三）財務(wù)檔案保管與查閱1.檔案管理部門應(yīng)妥善保管財務(wù)檔案，確保檔案安全無損。2.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)檔案查閱制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得查閱財務(wù)檔案。因工作需要