PAGE物資發(fā)放手續(xù)財(cái)務(wù)制度總則目的為了加強(qiáng)公司物資發(fā)放管理，規(guī)范物資發(fā)放手續(xù)，確保物資發(fā)放的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，保障公司資產(chǎn)的合理使用，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有物資的發(fā)放，包括辦公用品、生產(chǎn)材料、設(shè)備配件等各類物資?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：物資發(fā)放必須符合國家法律法規(guī)以及公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保物資發(fā)放的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息準(zhǔn)確無誤。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理物資發(fā)放申請，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行。4.安全性原則：防止物資在發(fā)放過程中出現(xiàn)丟失、損壞等情況。5.財(cái)務(wù)監(jiān)督原則：財(cái)務(wù)部門對物資發(fā)放全過程進(jìn)行監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)記錄準(zhǔn)確、合規(guī)。物資發(fā)放流程申請1.使用部門提出申請：各部門根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫物資發(fā)放申請表，詳細(xì)注明所需物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.審批：申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至相關(guān)審批部門進(jìn)行審批。審批部門根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況，對申請進(jìn)行審批，如涉及金額較大或重要物資，可能需更高層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。物資準(zhǔn)備1.倉庫核對：倉庫管理人員收到物資發(fā)放申請審批通過后，根據(jù)申請表內(nèi)容，核對庫存物資。確保庫存中有足夠數(shù)量和規(guī)格的物資可供發(fā)放。2.物資調(diào)配：若庫存物資不足，倉庫管理人員及時(shí)通知采購部門進(jìn)行采購或協(xié)調(diào)其他部門調(diào)配物資。發(fā)放1.倉庫發(fā)放：倉庫管理人員按照審批后的申請表，發(fā)放物資。發(fā)放時(shí)，需與領(lǐng)取人當(dāng)面核對物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，并由領(lǐng)取人簽字確認(rèn)。2.特殊情況處理：對于一些特殊物資的發(fā)放，如易燃易爆物品、貴重設(shè)備等，需按照相關(guān)安全規(guī)定和操作流程進(jìn)行發(fā)放，并做好相應(yīng)記錄。記錄與入賬1.倉庫記錄：倉庫管理人員在物資發(fā)放后，及時(shí)更新庫存臺(tái)賬，記錄物資的出入庫情況，包括日期、物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)取人等信息。2.財(cái)務(wù)入賬：財(cái)務(wù)部門根據(jù)倉庫提供的物資發(fā)放記錄，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。對于領(lǐng)用的物資，按照相應(yīng)的成本核算方法計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。物資發(fā)放手續(xù)要求申請表填寫規(guī)范1.內(nèi)容完整：申請表應(yīng)包含物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途、申請日期、申請部門、申請人等詳細(xì)信息，確保信息完整準(zhǔn)確。2.字跡清晰：填寫申請表時(shí)，字跡應(yīng)清晰可辨，避免因字跡模糊導(dǎo)致信息錯(cuò)誤。3.簽字蓋章齊全：申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、審批人等簽字確認(rèn)，并加蓋部門公章或相關(guān)審批章。審批流程規(guī)范1.明確審批權(quán)限：根據(jù)物資的性質(zhì)、金額大小等因素，明確各級(jí)審批人員的審批權(quán)限，確保審批流程合理、高效。2.審批意見明確：審批人員應(yīng)在申請表上明確填寫審批意見，如同意、不同意或修改意見等，并簽字注明日期。發(fā)放手續(xù)規(guī)范1.當(dāng)面核對：倉庫管理人員發(fā)放物資時(shí)，必須與領(lǐng)取人當(dāng)面核對物資的各項(xiàng)信息，確保發(fā)放無誤。2.簽字確認(rèn)：領(lǐng)取人需在物資發(fā)放單上簽字確認(rèn)，如領(lǐng)取人委托他人代領(lǐng)，需有授權(quán)委托書，并由代領(lǐng)人簽字確認(rèn)。3.發(fā)放記錄詳細(xì)：倉庫管理人員應(yīng)詳細(xì)記錄物資發(fā)放的時(shí)間、地點(diǎn)、領(lǐng)取人等信息，以備查詢和核對。財(cái)務(wù)制度要求物資計(jì)價(jià)1.成本核算方法：根據(jù)公司實(shí)際情況，確定物資的計(jì)價(jià)方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等。物資計(jì)價(jià)應(yīng)遵循一致性原則，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可比性。2.價(jià)格依據(jù)：對于采購的物資，以采購發(fā)票價(jià)格為準(zhǔn)；對于自制物資，按照成本核算方法計(jì)算成本確定價(jià)格。賬務(wù)處理1.及時(shí)入賬：財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)物資發(fā)放記錄，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)報(bào)表能夠準(zhǔn)確反映公司物資的收發(fā)存情況。2.科目設(shè)置合理：設(shè)置合理的會(huì)計(jì)科目，對物資的采購、入庫、發(fā)放、庫存等環(huán)節(jié)進(jìn)行明細(xì)核算。例如，設(shè)置“原材料”“庫存商品”“生產(chǎn)成本”“管理費(fèi)用”等科目，準(zhǔn)確記錄物資在不同階段的流動(dòng)情況。3.定期盤點(diǎn)與對賬：財(cái)務(wù)部門定期與倉庫進(jìn)行盤點(diǎn)對賬，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。財(cái)務(wù)監(jiān)督1.審核物資發(fā)放申請：財(cái)務(wù)部門對物資發(fā)放申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核申請的合理性、必要性以及與預(yù)算的相符性。對于不符合規(guī)定的申請，有權(quán)拒絕并提出意見。2.監(jiān)督發(fā)放過程：財(cái)務(wù)人員定期或不定期對物資發(fā)放過程進(jìn)行監(jiān)督，檢查發(fā)放手續(xù)是否齊全、合規(guī)，物資數(shù)量和金額是否準(zhǔn)確記錄。3.財(cái)務(wù)分析與報(bào)告：定期對物資發(fā)放情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，向管理層提供物資使用效率、成本控制等方面的報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。物資盤點(diǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃1.制定盤點(diǎn)計(jì)劃：財(cái)務(wù)部門會(huì)同倉庫管理部門，定期制定物資盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工等事項(xiàng)。2.提前通知：在盤點(diǎn)前，提前通知各部門做好準(zhǔn)備工作，確保物資擺放整齊、賬目清晰，便于盤點(diǎn)。盤點(diǎn)實(shí)施1.實(shí)地盤點(diǎn)：盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃，對物資進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，記錄物資的實(shí)際數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息。2.賬實(shí)核對：將盤點(diǎn)結(jié)果與庫存臺(tái)賬進(jìn)行核對，找出賬實(shí)差異，并詳細(xì)記錄差異情況。差異處理1.查明原因：對于賬實(shí)差異，及時(shí)查明原因，如物資丟失、損壞、出入庫記錄錯(cuò)誤等。2.調(diào)整賬務(wù)：根據(jù)差異原因，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。如因物資丟失或損壞需核銷庫存，應(yīng)按照公司規(guī)定辦理審批手續(xù)后進(jìn)行賬務(wù)處理；如因出入庫記錄錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)更正相關(guān)記錄。盤點(diǎn)報(bào)告1.撰寫報(bào)告：盤點(diǎn)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部門撰寫盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說明盤點(diǎn)情況、賬實(shí)差異及處理結(jié)果等內(nèi)容。2.提交報(bào)告：盤點(diǎn)報(bào)告提交給管理層，為公司加強(qiáng)物資管理提供參考依據(jù)。物資報(bào)廢處理報(bào)廢申請1.使用部門提出報(bào)廢申請：當(dāng)物資因損壞、過期、閑置等原因無法繼續(xù)使用時(shí)，使用部門填寫物資報(bào)廢申請表，注明物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購置日期、報(bào)廢原因等信息。2.技術(shù)鑒定：對于一些價(jià)值較高或技術(shù)復(fù)雜的物資，需由相關(guān)技術(shù)部門進(jìn)行技術(shù)鑒定，確認(rèn)是否符合報(bào)廢條件。審批1.部門審核：申請表經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至相關(guān)審批部門進(jìn)行審批。審批部門根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況，對報(bào)廢申請進(jìn)行審批。2.高層審批：對于金額較大或重要物資的報(bào)廢申請，可能需更高層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)廢處理1.資產(chǎn)核銷：經(jīng)審批同意報(bào)廢的物資，財(cái)務(wù)部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)核銷，沖減相應(yīng)的資產(chǎn)賬面價(jià)值。2.實(shí)物處理：倉庫管理人員負(fù)責(zé)對報(bào)廢物資進(jìn)行實(shí)物處理，如變賣、報(bào)廢銷毀等。實(shí)物處理過程需進(jìn)行記錄，并確保處理過程符合相關(guān)規(guī)定和安全要求。殘值回收1.殘值評(píng)估：對于有殘值的報(bào)廢物資，由相關(guān)部門進(jìn)行殘值評(píng)估，確定殘值