PAGE金蝶財(cái)務(wù)軟件財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司/組織在使用金蝶財(cái)務(wù)軟件過程中的財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理等相關(guān)工作，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性，為公司/組織的決策提供可靠的財(cái)務(wù)依據(jù)，保障公司/組織財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)所有使用金蝶財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)處理的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)工作在合法合規(guī)的框架內(nèi)開展。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、處理和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，如實(shí)反映公司/組織的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和信息傳遞，以便管理層能夠及時(shí)掌握財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)，做出合理決策。4.保密性原則：財(cái)務(wù)人員應(yīng)妥善保管財(cái)務(wù)信息，嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，防止信息泄露。二、財(cái)務(wù)軟件使用規(guī)范（一）軟件安裝與維護(hù)1.由公司/組織指定的專業(yè)技術(shù)人員負(fù)責(zé)金蝶財(cái)務(wù)軟件的安裝、升級和維護(hù)工作，確保軟件系統(tǒng)的正常運(yùn)行。2.定期對軟件進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放，以防止數(shù)據(jù)丟失。3.如遇軟件故障或異常情況，應(yīng)及時(shí)記錄詳細(xì)信息，并向技術(shù)支持人員報(bào)告，以便盡快修復(fù)。（二）用戶權(quán)限管理1.根據(jù)財(cái)務(wù)工作崗位設(shè)置和職責(zé)分工，為不同人員分配相應(yīng)的金蝶財(cái)務(wù)軟件操作權(quán)限，確保各崗位只能訪問和操作其職責(zé)范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)信息。2.權(quán)限設(shè)置應(yīng)遵循最小化原則，嚴(yán)格限制無關(guān)人員對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的訪問。3.定期對用戶權(quán)限進(jìn)行審核和調(diào)整，確保權(quán)限設(shè)置與人員崗位變動(dòng)相適應(yīng)。（三）操作流程規(guī)范1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定的操作流程使用金蝶財(cái)務(wù)軟件，不得擅自更改操作步驟或違規(guī)操作。2.在錄入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對原始憑證，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。錄入完成后，應(yīng)進(jìn)行仔細(xì)的復(fù)核，避免數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。3.對于重要的財(cái)務(wù)交易和事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行記錄和處理，并在軟件中留下清晰的操作痕跡。4.在進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表生成和查詢時(shí)，應(yīng)確保數(shù)據(jù)來源準(zhǔn)確可靠，報(bào)表格式符合公司/組織的要求和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定。三、財(cái)務(wù)核算管理（一）會計(jì)科目設(shè)置1.依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和公司/組織的實(shí)際情況，合理設(shè)置金蝶財(cái)務(wù)軟件中的會計(jì)科目。會計(jì)科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，確需變更時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并做好相關(guān)的賬務(wù)調(diào)整。2.對會計(jì)科目的使用進(jìn)行明確的規(guī)范，包括科目核算內(nèi)容、借貸方向、輔助核算項(xiàng)目等，確保財(cái)務(wù)人員在使用過程中準(zhǔn)確無誤。（二）賬務(wù)處理流程1.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)取得或填制原始憑證，并將其傳遞給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)人員對原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，按照會計(jì)核算原則和金蝶財(cái)務(wù)軟件的操作要求進(jìn)行賬務(wù)處理。3.記賬憑證應(yīng)按照順序編號，確保編號的連續(xù)性和唯一性。記賬憑證的摘要應(yīng)清晰明了，準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。4.定期對賬務(wù)進(jìn)行核對，包括總賬與明細(xì)賬、日記賬的核對，以及賬實(shí)核對等，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和公司/組織的要求，定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)應(yīng)來源于準(zhǔn)確無誤的賬務(wù)記錄，報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真的審核和分析，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。3.及時(shí)向公司/組織管理層及相關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，并對報(bào)表中的重要數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行必要的解釋和說明，為管理層決策提供有力支持。四、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)核算1.在金蝶財(cái)務(wù)軟件中設(shè)置固定資產(chǎn)模塊，對固定資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)的核算和管理。固定資產(chǎn)應(yīng)按照取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。2.對固定資產(chǎn)的折舊方法進(jìn)行合理選擇，并在軟件中進(jìn)行準(zhǔn)確設(shè)置。折舊政策應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如需變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。3.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。在軟件中及時(shí)記錄固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（二）固定資產(chǎn)購置與處置1.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司/組織的采購流程進(jìn)行審批，審批通過后，由采購部門負(fù)責(zé)采購。采購?fù)瓿珊螅?cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將固定資產(chǎn)入賬。2.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，包括出售、報(bào)廢、毀損等。處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和賬務(wù)處理。3.在金蝶財(cái)務(wù)軟件中對固定資產(chǎn)的購置和處置情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，以便查詢和統(tǒng)計(jì)。五、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，按照規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金。現(xiàn)金收支應(yīng)及時(shí)在金蝶財(cái)務(wù)軟件中進(jìn)行記錄，確保現(xiàn)金日記賬的準(zhǔn)確性。2.每日終了，應(yīng)對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.現(xiàn)金支票、銀行匯票等重要票據(jù)應(yīng)妥善保管，按照規(guī)定的程序使用，并在軟件中進(jìn)行詳細(xì)記錄。（二）銀行存款管理1.開設(shè)銀行賬戶應(yīng)按照公司/組織的規(guī)定進(jìn)行審批，銀行賬戶信息應(yīng)及時(shí)在金蝶財(cái)務(wù)軟件中進(jìn)行登記。2.定期與銀行進(jìn)行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.銀行存款收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保資金安全。在軟件中及時(shí)記錄銀行存款收支情況，以便查詢和統(tǒng)計(jì)。（三）資金預(yù)算與控制1.編制年度資金預(yù)算，明確公司/組織在預(yù)算年度內(nèi)的資金收支計(jì)劃。資金預(yù)算應(yīng)與公司/組織的經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃等相銜接，確保資金的合理使用。2.對資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中出現(xiàn)的問題。如實(shí)際資金收支與預(yù)算存在較大差異，應(yīng)及時(shí)分析原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整。3.加強(qiáng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，合理安排資金結(jié)構(gòu)，確保公司/組織的資金流動(dòng)性和安全性。六、成本費(fèi)用管理（一）成本核算1.根據(jù)公司/組織的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和成本管理要求，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等，并在金蝶財(cái)務(wù)軟件中進(jìn)行設(shè)置。2.對成本核算對象進(jìn)行明確界定，確保成本核算的準(zhǔn)確性。成本核算應(yīng)涵蓋直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等各項(xiàng)成本要素。3.定期對成本進(jìn)行分析和控制，找出成本變動(dòng)的原因，采取有效措施降低成本。在軟件中及時(shí)記錄成本核算數(shù)據(jù)，為成本分析提供依據(jù)。（二）費(fèi)用報(bào)銷管理1.制定明確的費(fèi)用報(bào)銷制度，規(guī)定各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、審批流程和報(bào)銷憑證要求。2.員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)的原始憑證。財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核通過后按照規(guī)定的流程進(jìn)行報(bào)銷處理。3.在金蝶財(cái)務(wù)軟件中對費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括報(bào)銷日期、報(bào)銷金額、報(bào)銷人員、費(fèi)用項(xiàng)目等，以便查詢和統(tǒng)計(jì)。4.定期對費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行分析，檢查費(fèi)用支出是否符合預(yù)算和公司/組織的規(guī)定，對不合理的費(fèi)用支出應(yīng)及時(shí)進(jìn)行糾正。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)核算1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，準(zhǔn)確計(jì)算和核算公司/組織應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅費(fèi)，包括增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅等。2.在金蝶財(cái)務(wù)軟件中設(shè)置稅務(wù)核算模塊，及時(shí)記錄各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提、繳納情況。3.對稅務(wù)政策的變化進(jìn)行關(guān)注和研究，確保公司/組織的稅務(wù)處理符合最新規(guī)定，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）納稅申報(bào)與繳納1.按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。納稅申報(bào)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式進(jìn)行，通過電子稅務(wù)局或其他指定渠道提交申報(bào)資料。2.及時(shí)繳納稅款，避免逾期繳納產(chǎn)生滯納金和罰款。繳納稅款后，應(yīng)在金蝶財(cái)務(wù)軟件中進(jìn)行記錄，并取得完稅憑證。3.配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查和審計(jì)工作，如實(shí)提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和納稅情況，積極應(yīng)對稅務(wù)問題。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍與分類1.金蝶財(cái)務(wù)軟件生成的各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、報(bào)表、憑證等均屬于財(cái)務(wù)檔案的范疇。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照類別進(jìn)行分類管理，如會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議等。（二）檔案保管1.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室或檔案存儲區(qū)域，對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行妥善保管。檔案應(yīng)存放整齊，便于查找和查閱。2.財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國家規(guī)定執(zhí)行，一般會計(jì)憑證保管期限為30年，會計(jì)賬簿保管期限為30年，財(cái)務(wù)報(bào)表等其他檔案保管期限根據(jù)具體情況確定。3.定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保檔案的安全和完整。如發(fā)現(xiàn)檔案損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。（三）檔案查閱與借閱1.內(nèi)部人員查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在指定地點(diǎn)查閱。查閱過程中應(yīng)遵守檔案管理制度，不得擅自涂改、損毀檔案。2.外部單位查閱或借閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并辦理相關(guān)手續(xù)。借閱期限一般不得超