PAGE物業(yè)公司企業(yè)財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范物業(yè)公司的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營，為公司的發(fā)展提供有力的財務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于[物業(yè)公司名稱]及其下屬各部門、各項目管理處。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：全面涵蓋公司各項財務(wù)活動，確保財務(wù)信息的完整性和準(zhǔn)確性。4.及時性原則：及時記錄、處理財務(wù)業(yè)務(wù)，保證財務(wù)信息的及時性和有效性，為公司決策提供及時準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。5.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)需求，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保財務(wù)工作的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。（二）財務(wù)人員配備1.財務(wù)負(fù)責(zé)人：具備豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗和專業(yè)知識，負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和政策，監(jiān)督財務(wù)制度的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)與外部相關(guān)部門的關(guān)系。2.會計人員：負(fù)責(zé)公司的會計核算工作，包括賬務(wù)處理、編制財務(wù)報表、稅務(wù)申報等，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤。3.出納人員：負(fù)責(zé)公司的資金收付、現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算等工作，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律，確保資金安全。（三）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)組織制定和完善公司財務(wù)管理制度、財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃和年度財務(wù)預(yù)算。負(fù)責(zé)公司財務(wù)決策的制定和實施，參與公司重大經(jīng)濟(jì)活動的決策和方案制定。監(jiān)督財務(wù)制度的執(zhí)行情況，定期對公司財務(wù)狀況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)問題。負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的財務(wù)外部環(huán)境。組織財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.會計人員職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和歸檔，為公司決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息支持。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報、繳納和稅務(wù)籌劃工作，合理降低公司稅負(fù)。參與公司財務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行情況的監(jiān)控，協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財務(wù)分析和成本控制。負(fù)責(zé)公司財務(wù)檔案的保管工作，確保財務(wù)檔案的安全和完整。3.出納人員職責(zé)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公司庫存現(xiàn)金的保管和盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金安全，做到日清月結(jié)。負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理，及時核對銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。負(fù)責(zé)公司資金的收付憑證的編制和傳遞，協(xié)助會計人員進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)公司票據(jù)的購買、保管和使用，嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行操作，確保票據(jù)安全。三、財務(wù)管理制度（一）預(yù)算管理制度1.預(yù)算編制公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合上一年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和本年度經(jīng)營形勢，編制年度財務(wù)預(yù)算。財務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等主要內(nèi)容，并按照公司內(nèi)部管理要求進(jìn)行細(xì)化分解。各部門應(yīng)根據(jù)公司年度財務(wù)預(yù)算編制要求，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)特點(diǎn)和工作安排，編制本部門的預(yù)算草案，并報財務(wù)管理部門審核匯總。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算組織實施，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。財務(wù)管理部門應(yīng)建立財務(wù)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，應(yīng)及時查找原因，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正，并將預(yù)算執(zhí)行情況與部門績效考核掛鉤。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇重大政策調(diào)整、市場環(huán)境變化、不可抗力等因素影響，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整預(yù)算指標(biāo)的，應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)等，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。（二）收入管理制度1.物業(yè)費(fèi)收入管理物業(yè)公司應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式，及時足額收取物業(yè)費(fèi)。建立物業(yè)費(fèi)收費(fèi)臺賬，詳細(xì)記錄業(yè)主繳費(fèi)情況，包括繳費(fèi)時間、金額、繳費(fèi)方式等信息。加強(qiáng)對物業(yè)費(fèi)欠費(fèi)的管理，定期對欠費(fèi)業(yè)主進(jìn)行催繳，采取有效措施降低欠費(fèi)率。2.其他收入管理物業(yè)公司的其他收入包括停車費(fèi)收入、廣告費(fèi)收入、特約服務(wù)費(fèi)收入等。對其他收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，明確收入來源、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式，確保收入的合法性和準(zhǔn)確性。建立其他收入臺賬，及時記錄收入情況，并定期進(jìn)行核對和清理。（三）成本費(fèi)用管理制度1.成本費(fèi)用分類與核算物業(yè)公司的成本費(fèi)用主要包括人員費(fèi)用、辦公費(fèi)用、物料消耗、維修費(fèi)用、綠化保潔費(fèi)用、秩序維護(hù)費(fèi)用等。應(yīng)按照成本費(fèi)用的性質(zhì)和用途進(jìn)行分類核算，準(zhǔn)確反映各項成本費(fèi)用的發(fā)生情況。加強(qiáng)成本費(fèi)用的明細(xì)核算，確保成本費(fèi)用數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性，為成本控制和分析提供依據(jù)。2.成本費(fèi)用控制建立成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用控制目標(biāo)和責(zé)任部門，對成本費(fèi)用進(jìn)行全過程管理。各部門應(yīng)根據(jù)成本費(fèi)用控制目標(biāo)，制定具體的控制措施，嚴(yán)格控制各項成本費(fèi)用支出。財務(wù)管理部門應(yīng)定期對成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用控制中存在的問題，并提出改進(jìn)措施。3.費(fèi)用報銷管理制定費(fèi)用報銷制度，明確費(fèi)用報銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、流程和審批權(quán)限。員工報銷費(fèi)用時，應(yīng)按照規(guī)定填寫報銷憑證，提供真實、合法、有效的原始憑證，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可報銷。加強(qiáng)對費(fèi)用報銷的審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回，確保費(fèi)用報銷的真實性和合規(guī)性。（四）資金管理制度1.資金籌集管理根據(jù)公司發(fā)展需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式和規(guī)模，確保公司資金需求。加強(qiáng)對資金籌集渠道的管理，選擇合法、可靠的籌資方式，降低籌資成本和風(fēng)險。對籌集的資金應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的管理和核算，確保資金的安全和有效使用。2.資金使用管理建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和審批權(quán)限。公司資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自挪用或改變資金用途。加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)控，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保資金使用的合理性和效益性。3.現(xiàn)金及銀行存款管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，及時發(fā)現(xiàn)和處理銀行存款收支異常情況。按照規(guī)定進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)，確保銀行存款賬實相符。（五）固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)購置與驗收根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和發(fā)展規(guī)劃，編制固定資產(chǎn)購置計劃，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。固定資產(chǎn)購置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商和采購方式，確保固定資產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。固定資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時組織驗收，確保固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等符合合同要求。2.固定資產(chǎn)折舊與攤銷按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，計提固定資產(chǎn)折舊。對使用壽命有限的無形資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷，攤銷方法和攤銷年限應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。3.固定資產(chǎn)清查與處置定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。對閑置、報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處置，處置收入應(yīng)及時足額入賬。（六）財務(wù)報告與分析制度1.財務(wù)報告編制按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表等。財務(wù)報告應(yīng)做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時，確保財務(wù)報告的質(zhì)量。加強(qiáng)對財務(wù)報告編制過程的審核，對財務(wù)報告中的重大事項和異常情況應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)分析和說明。2.財務(wù)分析定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，撰寫財務(wù)分析報告，為公司決策提供依據(jù)。財務(wù)分析應(yīng)包括財務(wù)指標(biāo)分析、財務(wù)結(jié)構(gòu)分析、盈利能力分析、償債能力分析、營運(yùn)能力分析等主要內(nèi)容，并結(jié)合公司實際情況進(jìn)行深入分析。通過財務(wù)分析，及時發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營過程中存在的問題和風(fēng)險，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)公司健康發(fā)展。四、財務(wù)審批流程（一）費(fèi)用報銷審批流程1.員工填寫費(fèi)用報銷單：詳細(xì)填寫報銷日期、報銷部門、報銷事由、金額等信息，并粘貼相關(guān)原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審批：對報銷事項的真實性、合理性進(jìn)行審核，簽署審批意見。3.財務(wù)審核：財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核通過后簽署意見。4.總經(jīng)理審批：根據(jù)公司規(guī)定和授權(quán)，總經(jīng)理對重大費(fèi)用報銷事項進(jìn)行最終審批。5.報銷支付：經(jīng)審批通過后，出納人員按照規(guī)定辦理報銷支付手續(xù)。（二）資金支付審批流程1.業(yè)務(wù)部門申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫資金支付申請單，注明支付金額、支付對象、支付用途等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審核：對資金支付申請的必要性和合理性進(jìn)行審核，簽署審核意見。3.財務(wù)審核：財務(wù)人員對資金支付申請的合規(guī)性、資金來源和支付方式等進(jìn)行審核，審核通過后簽署意見。4.總經(jīng)理審批：根據(jù)公司規(guī)定和授權(quán)，總經(jīng)理對重大資金支付事項進(jìn)行最終審批。5.資金支付：經(jīng)審批通過后，出納人員按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。（三）預(yù)算調(diào)整審批流程1.部門提出申請：預(yù)算執(zhí)行部門根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和實際需要，提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)。2.財務(wù)管理部門審核：對預(yù)算調(diào)整申請的合理性、必要性和可行性進(jìn)行審核，提出審核意見。3.公司領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司規(guī)定和授權(quán)，公司領(lǐng)導(dǎo)對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審批。4.預(yù)算調(diào)整執(zhí)行：經(jīng)審批通過后，財務(wù)管理部門按照審批意見對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并通知相關(guān)部門執(zhí)行。五、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，負(fù)責(zé)對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期制定審計計劃，對公司重點(diǎn)部門、重點(diǎn)項目和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行審計檢查。3.審計人員應(yīng)嚴(yán)格按照審計程序和方法進(jìn)行審計工作，確保審計工作的獨(dú)立性、客觀性和公正性。4.內(nèi)部審計部門應(yīng)及時出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況，確保審計意見得到有效落實。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對公司財務(wù)制度執(zhí)行情況、財務(wù)收支情況、資金使用情況等進(jìn)行檢查。2.財務(wù)檢查可采取定期檢查、不定期抽查等方式進(jìn)行，檢查內(nèi)容應(yīng)包括財務(wù)