PAGE富寧縣財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范富寧縣[公司/組織名稱]的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司/組織的健康穩(wěn)定發(fā)展，確保財(cái)務(wù)工作符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。（二）適用范圍本制度適用于富寧縣[公司/組織名稱]及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和管理。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司/組織的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司/組織財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)管理無死角。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)差錯(cuò)。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)告，為公司/組織決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。6.效益性原則：注重資金使用效益，合理配置資源，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司/組織設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)全面財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)和權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作的有序開展。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：具備豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和管理財(cái)務(wù)部門工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和政策，參與公司/組織重大決策。2.會計(jì)人員：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等工作，應(yīng)具備相應(yīng)的會計(jì)專業(yè)知識和技能，取得會計(jì)從業(yè)資格證書。3.出納人員：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等工作，應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)組織制定和完善公司/組織財(cái)務(wù)管理制度、流程和辦法。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算、成本控制、資金管理等工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和決策。監(jiān)督財(cái)務(wù)工作執(zhí)行情況，定期向管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門等的關(guān)系，維護(hù)公司/組織利益。2.會計(jì)人員職責(zé)按照國家會計(jì)制度和公司/組織財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和保管，為公司/組織決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制、成本核算和控制等工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納人員職責(zé)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。定期與會計(jì)核對賬目，確保資金安全和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。（四）財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與考核1.培訓(xùn)：定期組織財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，包括財(cái)務(wù)法規(guī)、會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)管理等方面的培訓(xùn)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.考核：建立財(cái)務(wù)人員考核機(jī)制，定期對財(cái)務(wù)人員的工作表現(xiàn)、專業(yè)技能、職業(yè)道德等進(jìn)行考核，考核結(jié)果作為薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等的依據(jù)。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.全面性原則：涵蓋公司/組織所有財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，確保預(yù)算的完整性。2.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)基于可靠的數(shù)據(jù)和合理的預(yù)測，盡量提高預(yù)算的準(zhǔn)確性。3.可行性原則：預(yù)算目標(biāo)應(yīng)切實(shí)可行，符合公司/組織的實(shí)際情況和發(fā)展戰(zhàn)略。4.嚴(yán)肅性原則：經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。（二）預(yù)算編制方法1.零基預(yù)算法：對于各項(xiàng)預(yù)算支出，均以零為基底，從實(shí)際需要與可能出發(fā)，逐項(xiàng)審議各種費(fèi)用開支的必要性、合理性以及開支數(shù)額的大小，從而確定預(yù)算成本。2.滾動(dòng)預(yù)算法：隨著時(shí)間的推移和預(yù)算的執(zhí)行，不斷補(bǔ)充預(yù)算，逐期向后滾動(dòng)，使預(yù)算期始終保持為一個(gè)固定期間的一種預(yù)算編制方法。（三）預(yù)算編制流程1.下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時(shí)間]，財(cái)務(wù)部門向各部門下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。2.各部門編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)和年度工作計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。3.財(cái)務(wù)部門審核匯總：財(cái)務(wù)部門對各部門上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核，分析其合理性和可行性，匯總編制公司/組織年度預(yù)算草案。4.預(yù)算草案提交審議：將公司/組織年度預(yù)算草案提交管理層審議，根據(jù)審議意見進(jìn)行修改完善。5.預(yù)算批準(zhǔn)執(zhí)行：經(jīng)管理層批準(zhǔn)后的預(yù)算，作為公司/組織年度財(cái)務(wù)預(yù)算，正式下達(dá)各部門執(zhí)行。（四）預(yù)算執(zhí)行與控制1.分解落實(shí)預(yù)算指標(biāo)：將年度預(yù)算指標(biāo)分解到各季度、各月份，明確各部門的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制：財(cái)務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的偏差，向相關(guān)部門發(fā)出預(yù)警。3.預(yù)算調(diào)整：如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請、審核和批準(zhǔn)。（五）預(yù)算考核與評價(jià)1.建立預(yù)算考核指標(biāo)體系：根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，建立相應(yīng)的考核指標(biāo)體系，包括預(yù)算完成率、成本控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。2.定期進(jìn)行預(yù)算考核：每年[具體時(shí)間]，對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。3.預(yù)算執(zhí)行評價(jià)：對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面評價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為下一年度預(yù)算編制和執(zhí)行提供參考。四、收入管理（一）收入范圍公司/組織的收入包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、營業(yè)外收入等。（二）收入確認(rèn)原則1.主營業(yè)務(wù)收入：在履行了合同中的履約義務(wù)后，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。2.其他業(yè)務(wù)收入：在滿足收入確認(rèn)條件時(shí)，按照實(shí)際發(fā)生額確認(rèn)收入。3.投資收益：根據(jù)投資合同或協(xié)議約定的收益確認(rèn)時(shí)間和方法確認(rèn)收入。4.營業(yè)外收入：在實(shí)際收到相關(guān)款項(xiàng)或取得相關(guān)權(quán)利時(shí)確認(rèn)收入。（三）收入核算與管理1.建立收入臺賬：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立收入臺賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)收入的來源、金額、確認(rèn)時(shí)間等信息，確保收入核算準(zhǔn)確無誤。2.加強(qiáng)收入票據(jù)管理：使用合法合規(guī)的票據(jù)收取款項(xiàng)，嚴(yán)格票據(jù)的領(lǐng)購、開具、保管、核銷等環(huán)節(jié)的管理。3.收入分析與監(jiān)控：定期對收入情況進(jìn)行分析，關(guān)注收入變動(dòng)趨勢，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并采取措施加以解決。（四）應(yīng)收賬款管理1.建立應(yīng)收賬款管理制度：明確應(yīng)收賬款的管理流程、責(zé)任部門和責(zé)任人，規(guī)范應(yīng)收賬款的催收、核算和壞賬處理等工作。2.應(yīng)收賬款賬齡分析：定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的回收情況，對逾期賬款采取有效的催收措施。3.壞賬準(zhǔn)備計(jì)提：按照國家會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，確保公司/組織財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)健。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類1.生產(chǎn)成本：指直接用于產(chǎn)品生產(chǎn)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括原材料、人工成本、制造費(fèi)用等。2.銷售費(fèi)用：指在銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括廣告費(fèi)、促銷費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、銷售人員薪酬等。3.管理費(fèi)用：指公司/組織行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、管理人員薪酬、折舊費(fèi)等。4.財(cái)務(wù)費(fèi)用：指為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的籌資費(fèi)用，包括利息支出、手續(xù)費(fèi)等。（二）成本費(fèi)用控制原則1.全面性原則：涵蓋公司/組織所有成本費(fèi)用項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)全過程控制。2.效益性原則：在控制成本費(fèi)用的同時(shí)，要確保公司/組織的經(jīng)濟(jì)效益和業(yè)務(wù)發(fā)展不受影響。3.責(zé)權(quán)利相結(jié)合原則：明確各部門和各崗位在成本費(fèi)用控制中的責(zé)任和權(quán)利，做到責(zé)任到人，獎(jiǎng)懲分明。（三）成本費(fèi)用核算方法1.生產(chǎn)成本核算：采用品種法、分批法或分步法等適合公司/組織生產(chǎn)特點(diǎn)的成本核算方法，準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)品成本。2.期間費(fèi)用核算：按照費(fèi)用發(fā)生的部門和用途，分別計(jì)入銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。（四）成本費(fèi)用控制措施1.制定成本費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司/組織的歷史數(shù)據(jù)和實(shí)際情況，制定各項(xiàng)成本費(fèi)用的定額標(biāo)準(zhǔn)，作為成本費(fèi)用控制的依據(jù)。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理：將成本費(fèi)用預(yù)算納入公司/組織整體預(yù)算體系，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行，確保成本費(fèi)用不超預(yù)算。3.成本費(fèi)用分析與考核：定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取針對性措施加以改進(jìn)。同時(shí)，建立成本費(fèi)用考核機(jī)制，將考核結(jié)果與部門和個(gè)人績效掛鉤。六、資金管理（一）資金籌集1.籌集方式：公司/組織可通過股權(quán)融資、債權(quán)融資等方式籌集資金，確保資金來源合法合規(guī)、結(jié)構(gòu)合理。2.融資決策：根據(jù)公司/組織的發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，制定合理的融資計(jì)劃，選擇合適的融資方式和融資渠道，確保融資成本最低、風(fēng)險(xiǎn)可控。3.融資風(fēng)險(xiǎn)管理：對融資過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和控制，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（二）資金預(yù)算1.資金預(yù)算編制原則：與公司/組織整體預(yù)算相銜接，確保資金收支平衡，合理安排資金使用。2.資金預(yù)算編制內(nèi)容：包括現(xiàn)金收入預(yù)算、現(xiàn)金支出預(yù)算、資金籌集預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等。3.資金預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控：嚴(yán)格按照資金預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)資金收支的監(jiān)控和管理，確保資金安全。（三）資金使用1.資金審批制度：建立嚴(yán)格的資金審批制度，明確資金使用的審批流程、審批權(quán)限和審批責(zé)任，確保資金使用合規(guī)、合理、有效。2.資金支付管理：加強(qiáng)資金支付環(huán)節(jié)的管理，嚴(yán)格審核付款憑證，確保資金支付準(zhǔn)確無誤。3.資金安全管理：采取有效的安全措施，保障資金安全，如加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行存款的保管、防范資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。（四）資金結(jié)算1.結(jié)算方式選擇：根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際情況，選擇合適的資金結(jié)算方式，如支票、匯票、本票、網(wǎng)上銀行等，確保結(jié)算快捷、安全、準(zhǔn)確。2.結(jié)算流程規(guī)范：明確資金結(jié)算的流程和操作規(guī)范，加強(qiáng)結(jié)算環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，防止結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。（五）資金效益分析1.資金使用效益評價(jià)指標(biāo)：建立資金使用效益評價(jià)指標(biāo)體系，如資金周轉(zhuǎn)率、投資回報(bào)率、資金成本率等，定期對資金使用效益進(jìn)行評價(jià)。2.資金優(yōu)化配置：根據(jù)資金使用效益評價(jià)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整資金配置，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。七、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金：包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度進(jìn)行管理，確保資金安全。2.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)：包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款等，應(yīng)加強(qiáng)管理，及時(shí)催收，定期進(jìn)行賬齡分析，合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。3.存貨：包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等，應(yīng)建立存貨管理制度，加強(qiáng)存貨的采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)定義與分類：根據(jù)國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司/組織實(shí)際情況，明確固定資產(chǎn)的定義和分類標(biāo)準(zhǔn)。2.固定資產(chǎn)購置與建造：按照公司/組織的發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理安排固定資產(chǎn)購置和建造計(jì)劃，嚴(yán)格履行審批程序。3.固定資產(chǎn)折舊與攤銷：按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊；對于無形資產(chǎn)，按照規(guī)定進(jìn)行攤銷。4.固定資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)：定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)定義與范圍：明確無形資產(chǎn)的定義和范圍，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)與攤銷：按照國家會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對無形資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)價(jià)和攤銷。3.無形資產(chǎn)保護(hù)與管理：加強(qiáng)無形資產(chǎn)的保護(hù)和管理工作，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置原則：遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)、價(jià)值最大化。2.資產(chǎn)處置方式：包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈等，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和操作。3.資產(chǎn)處置賬務(wù)處理：及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)處置的賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告編制要求：按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司/組織財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地編制財(cái)務(wù)報(bào)告。3.財(cái)務(wù)報(bào)告審核與批準(zhǔn)：財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、管理層批準(zhǔn)，并加蓋公司/組織公章。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系：建立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，包括償債能力指標(biāo)、營運(yùn)能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)等，對公司/組織的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行全面分析。2.財(cái)務(wù)分析方法：采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等方法，對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，揭示財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)趨勢和原因。3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告：定期撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司/組織管理層提供決策支持，提出改進(jìn)建議和措施。九、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標(biāo)確保公司/組織財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確、資產(chǎn)安全完整、經(jīng)營效率和效果提高。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：涵蓋公司/組織財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)崗位。2.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，確保內(nèi)部控制有效。3.制衡性原則：明確各部門和各崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司/組織內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。（三）內(nèi)部控制措施1.不相容職務(wù)分離控制：合理設(shè)置財(cái)務(wù)崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離。2.授權(quán)審批控制：建立授權(quán)審批制度，明確審批流程、審批權(quán)限和審批責(zé)任，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)經(jīng)過授權(quán)審批。3.會計(jì)系統(tǒng)控制：按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司/組織財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，建立健全會計(jì)核算體系，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)資產(chǎn)的保管和維護(hù)，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。5.預(yù)算控制：加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。6.運(yùn)營分析控制：定期對公司/組織的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。7.績效考評控制：建立績效考評制度，將財(cái)務(wù)指標(biāo)納入考核體系，激勵(lì)各部門和各崗位提高工作效率和效果。（四）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置：設(shè)立