PAGE獵頭公司財務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范獵頭公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，確保公司財務(wù)工作的正常運轉(zhuǎn)，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，特制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于[獵頭公司名稱]及其所屬各部門、分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的各個方面，確保財務(wù)管理無遺漏。4.規(guī)范性原則：財務(wù)工作流程、核算方法等應(yīng)規(guī)范統(tǒng)一，便于操作和管理。5.效益性原則：通過合理的財務(wù)決策和管理，提高公司經(jīng)濟效益，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責1.負責公司財務(wù)核算、財務(wù)報表編制及財務(wù)分析工作，為公司決策提供準確的財務(wù)信息支持。2.制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)工作合規(guī)有序進行。3.負責公司資金管理，合理安排資金，提高資金使用效率，防范資金風險。4.負責公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理進行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。5.參與公司重大經(jīng)濟決策，對投資、融資、利潤分配等方案進行財務(wù)評估和分析。6.負責公司財務(wù)檔案管理，妥善保管各類財務(wù)資料。（二）財務(wù)人員崗位職責1.財務(wù)經(jīng)理全面負責公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標，并組織實施。建立健全公司財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，確保財務(wù)工作規(guī)范運行。組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、決算報告，審核各項財務(wù)收支計劃。負責公司資金籌集、運用和管理，合理安排資金，確保公司資金安全。定期對公司財務(wù)狀況進行分析，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)和建議。組織財務(wù)人員培訓和考核，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護公司良好的外部財務(wù)環(huán)境。2.會計按照國家會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，進行財務(wù)核算工作，及時、準確地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。負責編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表等日常會計工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和完整性。負責公司成本核算和管理，定期進行成本分析，提出降低成本的措施和建議。負責公司固定資產(chǎn)核算和管理，定期進行固定資產(chǎn)清查盤點，確保資產(chǎn)安全。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制財務(wù)預(yù)算、決算報告，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。負責財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納負責公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收付安全、準確。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，遵守現(xiàn)金使用范圍和庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。負責登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。定期編制資金收支報表，向財務(wù)經(jīng)理匯報資金收支情況。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作，如票據(jù)管理、財務(wù)資料傳遞等。三、財務(wù)核算制度（一）會計核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行賬務(wù)處理。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）會計科目設(shè)置1.根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)管理需要，設(shè)置會計科目。會計科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準，并在財務(wù)報表附注中說明。2.會計科目分為資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類五大類。（三）記賬方法采用借貸記賬法，以“有借必有貸，借貸必相等”為記賬規(guī)則。（四）財務(wù)報表編制1.公司定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。財務(wù)報表應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時。2.財務(wù)報表由會計負責編制，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報公司管理層。財務(wù)經(jīng)理應(yīng)對財務(wù)報表的真實性、準確性和完整性負責。（五）財務(wù)分析1.定期進行財務(wù)分析，撰寫財務(wù)分析報告。財務(wù)分析應(yīng)圍繞公司經(jīng)營目標，對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等進行全面分析和評價。2.財務(wù)分析方法主要包括比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等。通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，為公司決策提供依據(jù)。四、資金管理制度（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括自有資金積累、銀行貸款、股權(quán)融資等。2.申請銀行貸款時，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，確保貸款手續(xù)合規(guī)、齊全。貸款獲批后，應(yīng)嚴格按照貸款合同約定使用資金，按時償還貸款本息。3.進行股權(quán)融資時，應(yīng)按照法律法規(guī)和公司規(guī)定的程序進行，確保融資行為合法、合規(guī)。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。所有資金支出必須經(jīng)過審批，未經(jīng)審批不得支付。2.資金使用應(yīng)遵循“合理、節(jié)約、高效”的原則，確保資金用于公司經(jīng)營發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點項目。3.嚴格控制現(xiàn)金支出范圍，除規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍外，其他支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行結(jié)算。（三）資金預(yù)算1.每年末編制下一年度資金預(yù)算，資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金收入預(yù)算、現(xiàn)金支出預(yù)算、資金籌集預(yù)算等。2.資金預(yù)算經(jīng)公司管理層審核批準后執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過程中，應(yīng)嚴格控制各項資金收支，確保預(yù)算的嚴肅性。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批。（四）資金監(jiān)控1.加強資金監(jiān)控，定期對公司資金狀況進行檢查和分析。財務(wù)部門應(yīng)及時掌握公司資金動態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并采取措施加以解決。2.建立資金風險預(yù)警機制，設(shè)定合理的資金風險指標，如流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率等。當資金風險指標出現(xiàn)異常時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風險防范措施。五、費用報銷制度（一）費用報銷范圍1.與公司經(jīng)營活動相關(guān)的費用，如辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、運輸費、租賃費等。2.符合公司規(guī)定的員工薪酬、福利費用等。3.經(jīng)公司批準的其他費用支出。（二）費用報銷標準1.辦公費：根據(jù)實際發(fā)生金額報銷，購買辦公用品應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票。2.差旅費：按照公司制定的差旅費標準報銷，包括交通費用、住宿費用、餐飲補貼等。出差人員應(yīng)填寫差旅費報銷單，注明出差事由、時間、地點等信息，并提供相關(guān)票據(jù)。3.業(yè)務(wù)招待費：嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出，按照公司規(guī)定的標準和審批程序報銷。業(yè)務(wù)招待費應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，報銷時應(yīng)注明招待對象、事由等信息，并提供發(fā)票等相關(guān)憑證。4.通訊費：按照公司規(guī)定的標準報銷，員工應(yīng)提供通訊費用發(fā)票。5.運輸費：根據(jù)實際發(fā)生金額報銷，應(yīng)取得正規(guī)運輸發(fā)票。6.租賃費：按照租賃合同約定的金額報銷，應(yīng)取得租賃發(fā)票。（三）費用報銷流程1.費用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時整理相關(guān)票據(jù)，并填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、報銷事由等信息。2.將費用報銷單及相關(guān)票據(jù)提交部門負責人審核，部門負責人應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和實際情況對費用的合理性、真實性進行審核，并簽署意見。3.部門負責人審核通過后，將費用報銷單提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門應(yīng)重點審核票據(jù)的真實性、合法性、完整性以及費用報銷是否符合公司規(guī)定。4.財務(wù)部門審核通過后，報公司管理層審批。公司管理層根據(jù)審批權(quán)限對費用報銷進行審批。5.費用報銷經(jīng)審批通過后，由出納辦理付款手續(xù)。六、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。應(yīng)嚴格按照國家相關(guān)規(guī)定進行管理，確保貨幣資金安全。定期對貨幣資金進行清查盤點，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因并進行處理。2.應(yīng)收賬款加強應(yīng)收賬款管理，建立應(yīng)收賬款臺賬，及時記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回等情況。定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款采取有效措施進行催收。按照公司規(guī)定計提壞賬準備，對確實無法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)批準后予以核銷。3.存貨存貨包括辦公用品、業(yè)務(wù)資料等。應(yīng)建立存貨管理制度，加強存貨采購、驗收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理。定期對存貨進行清查盤點，確保存貨賬實相符。如發(fā)現(xiàn)存貨盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時查明原因并進行處理。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行，經(jīng)批準后實施。購置固定資產(chǎn)應(yīng)簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。固定資產(chǎn)購置成本包括購買價款、相關(guān)稅費、運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等。3.固定資產(chǎn)折舊采用直線法計提固定資產(chǎn)折舊，折舊年限根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況確定。定期對固定資產(chǎn)折舊進行計算和賬務(wù)處理，確保折舊計提準確、合理。4.固定資產(chǎn)清查每年至少進行一次固定資產(chǎn)清查盤點，清查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)數(shù)量、原值、凈值、使用狀況等。對清查中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時查明原因并進行處理。盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格入賬；盤虧或毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批后予以核銷，并相應(yīng)調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價值。七、稅務(wù)管理制度（一）稅務(wù)登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并按照規(guī)定期限進行納稅申報。2.準確核算應(yīng)納稅額，如實填寫納稅申報表，確保納稅申報數(shù)據(jù)真實、準確、完整。（二）稅款繳納1.按照納稅申報結(jié)果，按時足額繳納稅款。不得拖欠、截留或挪用稅款。2.如遇特殊情況需要延期繳納稅款，應(yīng)按照規(guī)定程序申請，并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準。（三）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行稅務(wù)籌劃，降低公司稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃應(yīng)結(jié)合公司經(jīng)營活動特點和稅收政策變化，制定合理的稅務(wù)籌劃方案。2.稅務(wù)籌劃方案應(yīng)報公司管理層批準后實施，并定期對稅務(wù)籌劃效果進行評估和調(diào)整。（四）稅務(wù)風險管理1.建立稅務(wù)風險管理制度，加強對稅務(wù)風險的識別、評估和應(yīng)對。2.關(guān)注國家稅收政策變化，及時調(diào)整公司稅務(wù)管理策略，防范稅務(wù)風險。如因稅務(wù)政策變化或其他原因?qū)е鹿久媾R稅務(wù)風險，應(yīng)及時采取措施進行處理，并向公司管理層報告。八、財務(wù)檔案管理制度（一）財務(wù)檔案范圍1.會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等會計核算資料。2.各類財務(wù)文件、合同、協(xié)議、審批文件等。3.銀行對賬單、稅務(wù)申報表、發(fā)票等財務(wù)相關(guān)資料。4.其他與公司財務(wù)工作有關(guān)的資料。（二）財務(wù)檔案整理與歸檔1.財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進行整理，按照類別、時間順序等進行分類編號。2.將整理好的財務(wù)檔案及時歸檔，存放在專門的檔案柜中，并建立檔案目錄，便于查找和管理。（三）財務(wù)檔案保管期限1.會計憑證、會計賬簿等保管期限為[X]年，期滿后按照規(guī)定程序銷毀。2.財務(wù)報表、稅務(wù)申報表等保管期限為[X]年，重要財務(wù)文件應(yīng)長期保存。（四）財務(wù)檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員查閱財務(wù)檔案，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準后，在指定地點查閱。查閱人員不得擅自復印、拍照或帶出檔案資料。2.外部單位或個人查閱財務(wù)檔案，應(yīng)持有單位介紹信或相關(guān)證明文件，經(jīng)公司管理層批準