PAGE售樓部財務(wù)制度一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范售樓部的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，確保售樓部財務(wù)工作的正常運轉(zhuǎn)，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，提高資金使用效益，為公司的經(jīng)營決策提供準(zhǔn)確、可靠的財務(wù)信息。2.適用范圍本制度適用于公司售樓部的所有財務(wù)活動，包括但不限于售樓款的收取、費用報銷、資金管理、財務(wù)核算等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。準(zhǔn)確性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、真實、完整，如實反映售樓部的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。及時性原則：及時處理各項財務(wù)事務(wù)，確保財務(wù)信息的及時傳遞和反饋。安全性原則：加強(qiáng)資金管理，確保資金安全，防范財務(wù)風(fēng)險。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低經(jīng)營成本。二、財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)負(fù)責(zé)售樓部財務(wù)工作的全面管理，制定和完善財務(wù)管理制度，確保財務(wù)工作符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。組織編制售樓部年度財務(wù)預(yù)算和月度資金計劃，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。審核各項財務(wù)收支，嚴(yán)格控制費用支出，確保資金使用合理、合規(guī)。負(fù)責(zé)售樓款的收取、繳存和核算工作，確保售樓款及時足額入賬，保障資金安全。定期核對賬目，編制財務(wù)報表，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。加強(qiáng)與公司其他部門的溝通協(xié)調(diào)，提供財務(wù)支持和服務(wù)，協(xié)助解決財務(wù)相關(guān)問題。負(fù)責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.會計崗位職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)制度，進(jìn)行財務(wù)核算工作，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。負(fù)責(zé)售樓款的明細(xì)核算，及時記錄每筆售樓款的收取、繳存情況，確保賬目清晰。定期核對往來賬款，清理債權(quán)債務(wù)，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)問題。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制財務(wù)預(yù)算和資金計劃，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務(wù)資料的安全和完整。3.出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度進(jìn)行操作。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，確保現(xiàn)金和有價證券的安全。負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購買、保管和使用，嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行操作。審核報銷單據(jù)，辦理費用報銷手續(xù)，確保報銷款項支付合規(guī)。協(xié)助會計核對賬目，提供現(xiàn)金和銀行存款相關(guān)的財務(wù)信息。三、售樓款管理1.售樓款收取售樓人員應(yīng)在與客戶簽訂購房合同后，及時將合同副本交至財務(wù)部門備案。財務(wù)人員根據(jù)購房合同約定的付款方式，向客戶開具收款憑證，并注明收款金額、付款方式、收款日期等信息?？蛻魬?yīng)按照合同約定的時間和金額支付售樓款，售樓人員負(fù)責(zé)跟進(jìn)收款情況，確?？铐棸磿r足額收取。對于一次性付款的客戶，應(yīng)在簽訂合同后[X]個工作日內(nèi)全額收取售樓款；對于分期付款的客戶，應(yīng)按照合同約定的分期時間和金額及時收取款項。2.售樓款繳存出納人員應(yīng)每日將收取的售樓款繳存至公司指定的銀行賬戶，并及時在銀行存款日記賬上記錄繳存金額、繳存日期、繳存銀行等信息。繳存售樓款時，應(yīng)確?？铐梺碓辞逦?，與購房合同客戶信息一致。定期核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，如有差異應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.售樓款核算會計人員應(yīng)按照客戶名稱和購房合同編號，對售樓款進(jìn)行明細(xì)核算，準(zhǔn)確記錄每筆售樓款的收取、繳存情況。定期核對售樓款總賬與明細(xì)賬，確保賬目相符。每月末，會計人員應(yīng)編制售樓款收支明細(xì)表，向財務(wù)經(jīng)理匯報售樓款的收支情況。四、費用報銷管理1.費用報銷原則費用報銷必須符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求，真實、合法、有效。費用報銷應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，超預(yù)算費用需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。費用報銷應(yīng)及時辦理，不得拖延，原則上當(dāng)月費用應(yīng)在次月[X]日前報銷完畢。2.費用報銷流程費用報銷人應(yīng)填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生日期、事由、金額等信息，并附上相關(guān)原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對費用報銷的真實性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后報財務(wù)部門。財務(wù)人員對費用報銷單和原始憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括費用是否符合規(guī)定、報銷憑證是否齊全、金額計算是否正確等。審核無誤后，報財務(wù)經(jīng)理審批。財務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司財務(wù)制度和預(yù)算情況，對費用報銷進(jìn)行審批。審批通過后，出納人員予以報銷付款。3.費用報銷標(biāo)準(zhǔn)差旅費：按照公司制定的差旅費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，包括交通費用、住宿費用、餐飲補(bǔ)貼等。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：交通費用：根據(jù)出差地點和交通工具的不同，按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷。住宿費用：根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平和公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)報銷。餐飲補(bǔ)貼：按照出差天數(shù)和規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。業(yè)務(wù)招待費：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費支出，招待費用應(yīng)事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費報銷時，應(yīng)注明招待對象、事由、金額等信息，并附上招待費用清單。業(yè)務(wù)招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。辦公費：包括辦公用品、辦公設(shè)備等費用。辦公用品應(yīng)按照公司規(guī)定的采購流程進(jìn)行采購，報銷時應(yīng)附上采購清單和發(fā)票。辦公設(shè)備的購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行審批和核算。通訊費：按照公司制定的通訊費補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，員工應(yīng)憑通訊費發(fā)票報銷。五、資金管理1.資金預(yù)算管理財務(wù)經(jīng)理應(yīng)組織編制售樓部年度資金預(yù)算和月度資金計劃，明確資金收支的規(guī)模、時間和用途。資金預(yù)算和計劃應(yīng)根據(jù)售樓部的銷售計劃、工程進(jìn)度、費用支出等情況進(jìn)行合理預(yù)測和安排。定期對資金預(yù)算和計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。2.資金收支管理售樓款的收取和繳存應(yīng)嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定執(zhí)行，確保資金及時足額入賬。費用報銷應(yīng)按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審批和支付，嚴(yán)格控制費用支出。資金支付應(yīng)通過公司指定的銀行賬戶進(jìn)行，確保資金支付安全。出納人員應(yīng)每日盤點庫存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金賬實相符。3.資金安全管理加強(qiáng)對銀行賬戶的管理和監(jiān)控，定期更換銀行賬戶密碼，防止賬戶信息泄露。嚴(yán)格執(zhí)行支票、匯票等票據(jù)的管理制度，確保票據(jù)的安全和正確使用。對于大額資金支付，應(yīng)實行集體決策和審批制度，確保資金支付的安全和合規(guī)。定期對資金安全情況進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和消除資金安全隱患。六、財務(wù)核算管理1.會計核算原則按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)制度進(jìn)行會計核算，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和可比性。會計核算應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，正確計算收入和費用，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。會計核算應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，對可能發(fā)生的損失和費用進(jìn)行合理估計和計提。2.會計科目設(shè)置根據(jù)售樓部的業(yè)務(wù)特點和財務(wù)核算要求，設(shè)置合理的會計科目，確保會計核算的準(zhǔn)確性和完整性。會計科目應(yīng)按照資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費用等類別進(jìn)行分類設(shè)置，并按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進(jìn)行編號。3.財務(wù)報表編制會計人員應(yīng)按照規(guī)定的時間和格式編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)如實反映售樓部的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)會計主管審核、財務(wù)經(jīng)理審批后報送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。七、財務(wù)檔案管理1.財務(wù)檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)申報資料、合同協(xié)議、銀行對賬單、發(fā)票等與財務(wù)工作相關(guān)的資料。2.財務(wù)檔案整理會計人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。財務(wù)檔案應(yīng)按照年度、類別、月份等進(jìn)行分類整理，并編制檔案目錄。3.財務(wù)檔案保管財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防蟲的專用檔案柜中。財務(wù)檔案保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。會計憑證、會計賬簿等主要財務(wù)檔案保管期限為[X]年，其他財務(wù)檔案保管期限根據(jù)實際情況確定。財務(wù)檔案保管期滿后，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。銷毀前應(yīng)編制銷毀清單，報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行銷毀，并由監(jiān)銷人員在銷毀清單上簽字確認(rèn)。4.財務(wù)檔案查閱公司內(nèi)部人員查閱財務(wù)檔案，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可查閱。查閱財務(wù)檔案時，應(yīng)在指定地點進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出或外借。外部單位查閱財務(wù)檔案，應(yīng)持單位介紹信和相關(guān)證明文件，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)人員陪同查閱。查閱過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得泄露公司財務(wù)信息。八、財務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。財務(wù)人員應(yīng)相互監(jiān)督，確保財務(wù)工作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。定期對財務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.