PAGE掛號室收費掛號財務制度一、總則（一）制定目的本財務制度旨在規(guī)范掛號室收費掛號業(yè)務的財務管理，確保財務工作的準確性、規(guī)范性和透明度，保障醫(yī)院掛號室業(yè)務的正常運轉(zhuǎn)，維護醫(yī)院和患者的合法權益，提高醫(yī)院財務管理水平，為醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院掛號室的所有收費掛號業(yè)務活動，包括但不限于現(xiàn)場掛號、線上掛號、預約掛號等相關財務事項的處理。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》等，以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)的財務標準和規(guī)范制定。二、財務崗位設置與職責（一）崗位設置掛號室應設置收費員、掛號審核員、財務管理員等崗位，各崗位應明確分工，相互協(xié)作，確保財務工作的順暢進行。（二）崗位職責1.收費員職責負責掛號費用的收取工作，嚴格按照規(guī)定的收費標準進行操作，確保收費準確無誤。熟練掌握各種收費方式，如現(xiàn)金、銀行卡、醫(yī)保卡、電子支付等，及時準確地完成收款業(yè)務。認真核對患者身份信息和掛號信息，確保掛號信息的真實性和完整性。每日營業(yè)終了，及時將所收款項繳存銀行，并與銀行對賬單進行核對，確保資金安全。妥善保管收費票據(jù)，按規(guī)定使用和核銷，定期盤點庫存票據(jù)，確保票據(jù)安全。2.掛號審核員職責負責對掛號信息進行審核，確保掛號信息的準確性和合規(guī)性。審核掛號費用的收取情況，檢查收費是否符合標準，有無漏收、錯收等情況。對掛號業(yè)務中的異常情況進行核實和處理，如重復掛號、無效掛號等，并及時向上級匯報。協(xié)助收費員解決掛號收費過程中出現(xiàn)的問題，提供必要的指導和支持。3.財務管理員職責負責掛號室財務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析和報告工作，定期編制財務報表，為醫(yī)院管理層提供決策依據(jù)。對掛號室的財務收支情況進行監(jiān)督和檢查，確保財務制度的執(zhí)行和財務紀律的遵守。負責與醫(yī)院財務部門的溝通協(xié)調(diào)工作，及時報送財務數(shù)據(jù)，協(xié)助完成財務審計等工作。參與掛號室財務管理制度的制定和完善工作，提出合理化建議，促進財務管理水平的提高。三、掛號收費流程（一）掛號預約1.患者可通過現(xiàn)場窗口、醫(yī)院官方網(wǎng)站、手機APP、電話等多種方式進行掛號預約。2.掛號員在接到患者掛號預約申請后，應仔細核對患者身份信息，如姓名、身份證號、聯(lián)系方式等，并根據(jù)患者需求選擇掛號科室、醫(yī)生、就診時間等信息。3.對于線上掛號預約，掛號員應及時審核預約信息，確保信息準確無誤后，將預約掛號成功信息反饋給患者，并告知患者就診注意事項。（二）現(xiàn)場掛號1.患者前往掛號室現(xiàn)場掛號時，掛號員應熱情接待患者，再次核對患者身份信息。2.根據(jù)患者選擇的掛號科室、醫(yī)生等信息，按照收費標準收取掛號費用。3.開具掛號票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應包括患者姓名、掛號科室、醫(yī)生、就診時間、掛號費用等信息，并加蓋醫(yī)院掛號專用章。4.將掛號票據(jù)及相關信息告知患者，引導患者前往相應科室候診。（三）收費管理1.收費員應嚴格按照醫(yī)院規(guī)定的收費標準進行收費，不得擅自提高或降低收費。降低收費標準。2.收款時應唱收唱付，向患者明確告知所收金額和找零金額，確保收費透明。3.對于現(xiàn)金收款，應認真辨別真?zhèn)?，如發(fā)現(xiàn)假鈔，應立即沒收，并按規(guī)定處理。4.對于銀行卡、醫(yī)保卡、電子支付等非現(xiàn)金收款方式，應確保交易信息準確無誤，及時完成收款操作，并打印交易憑證。5.每日營業(yè)終了，收費員應將當日所收款項進行匯總核對，確保收款金額與系統(tǒng)記錄一致。（四）退費管理1.患者因特殊原因需要退費的，應憑有效證件和掛號票據(jù)到掛號室辦理退費手續(xù)。2.掛號審核員應認真審核退費原因，如情況屬實，經(jīng)相關負責人簽字批準后，方可辦理退費。3.退費金額應與原收費金額一致，如涉及現(xiàn)金退費，應按規(guī)定進行現(xiàn)金支付操作。4.對于已打印的掛號票據(jù)，應收回并作廢處理，確保票據(jù)的完整性和準確性。四、財務核算與報表（一）財務核算原則掛號室財務核算應遵循權責發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則等會計核算原則，確保財務信息的真實、準確、完整。（二）會計科目設置根據(jù)醫(yī)院財務制度和掛號室業(yè)務特點，設置相應的會計科目，如“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“應收賬款”、“預收賬款”、“醫(yī)療收入——掛號收入”等，對掛號室的財務收支進行明細核算。（三）賬務處理1.收費員每日將所收款項繳存銀行后，應及時編制收款憑證，進行賬務處理，借記“銀行存款”科目，貸記“醫(yī)療收入——掛號收入”科目。2.對于退費業(yè)務，應根據(jù)審核批準后的退費申請，編制退費憑證，進行賬務處理，借記“醫(yī)療收入——掛號收入”科目，貸記“庫存現(xiàn)金”或相關科目。3.財務管理員應定期對掛號室的賬務進行核對和結(jié)賬，確保賬賬相符、賬實相符。（四）財務報表編制1.掛號室應定期編制財務報表，包括日報表、月報表等。2.日報表應反映當日掛號收費的收入、退費、收款方式等情況，于每日營業(yè)終了后報送醫(yī)院財務部門。3.月報表應匯總當月掛號室的財務收支情況，包括收入、成本、利潤等指標，并進行簡要分析，于次月[X]日前報送醫(yī)院財務部門。五、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類掛號室使用的票據(jù)主要包括掛號收據(jù)、門診收費票據(jù)等。（二）票據(jù)購買與領用1.票據(jù)由醫(yī)院財務部門統(tǒng)一購買，掛號室根據(jù)實際需要向財務部門領用。2.領用票據(jù)時，應填寫票據(jù)領用登記表，注明領用日期、票據(jù)種類、數(shù)量等信息，并由領用人簽字確認。（三）票據(jù)使用1.收費員在收取掛號費用時，應按規(guī)定開具相應的票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容填寫完整、準確、清晰。2.票據(jù)應按順序號使用，不得跳號、重號，不得涂改、挖補票據(jù)內(nèi)容。3.對于作廢的票據(jù)，應加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據(jù)與存根聯(lián)一并保存，不得隨意丟棄。（四）票據(jù)保管與核銷1.收費員應妥善保管已開具的票據(jù)存根聯(lián)，按規(guī)定期限保存，防止票據(jù)丟失、損壞。2.定期對票據(jù)存根聯(lián)進行整理和盤點，確保票據(jù)的完整性。3.當票據(jù)使用完畢后，掛號室應及時將票據(jù)存根聯(lián)交回醫(yī)院財務部門進行核銷，核銷時應核對票據(jù)的使用情況、作廢情況等，確保票據(jù)使用的真實性和準確性。六、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金庫存限額根據(jù)醫(yī)院掛號室業(yè)務量和資金流轉(zhuǎn)情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額，一般以不超過[X]個工作日的現(xiàn)金使用量為宜。（二）現(xiàn)金收付規(guī)定1.嚴格遵守現(xiàn)金收付的相關規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。2.現(xiàn)金收入應及時繳存銀行，不得留存大量現(xiàn)金在掛號室。3.現(xiàn)金支付應按照審批程序進行，確保支付的合理性和合法性。（三）現(xiàn)金盤點每日營業(yè)終了，收費員應對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并按規(guī)定進行處理。七、財務監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.掛號室負責人應定期對收費員的工作進行檢查，包括收費操作的準確性、票據(jù)使用的規(guī)范性、現(xiàn)金管理的安全性等方面。2.財務管理員應加強對掛號室財務數(shù)據(jù)的審核和監(jiān)督，確保財務信息的真實、準確。3.建立內(nèi)部審計機制，定期對掛號室的財務收支情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）外部監(jiān)督1.接受醫(yī)院財務部門的定期檢查和監(jiān)督，按照要求提供相關財務資料和數(shù)據(jù)。2.配合財政、審計等部門的檢查工作，如實反映掛號室的財務狀況和經(jīng)營情況。八、財務人員培訓與考核（一）培訓計劃制定財務人員培訓計劃，定期組織收費員、掛號審核員、財務管理員等參加業(yè)務培訓，培訓內(nèi)容包括財務法規(guī)、收費標準、操作流程、系統(tǒng)應用等方面，提高財務人員的業(yè)務水平和綜合素質(zhì)。（二）考核制度建立財務人員