PAGE幼兒園物品財(cái)務(wù)制度范本一、總則（一）目的為了加強(qiáng)幼兒園物品財(cái)務(wù)管理，規(guī)范物品采購、使用、保管等流程，提高資金使用效益，保障幼兒園各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于幼兒園內(nèi)所有物品的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，包括但不限于教學(xué)用品、辦公用品、生活用品、設(shè)備設(shè)施等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.規(guī)范性原則：規(guī)范物品財(cái)務(wù)行為，確保各項(xiàng)流程有序進(jìn)行。3.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低成本。4.公開透明原則：財(cái)務(wù)信息公開透明，接受園內(nèi)監(jiān)督。二、物品采購管理（一）采購計(jì)劃1.各部門根據(jù)工作需要，提前制定物品采購計(jì)劃，明確采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等。2.采購計(jì)劃需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。（二）采購流程1.采購申請：使用部門填寫《物品采購申請表》，詳細(xì)說明采購物品的用途、規(guī)格、數(shù)量等，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.審批：《物品采購申請表》依次提交財(cái)務(wù)部門審核預(yù)算、園長審批。3.采購實(shí)施：根據(jù)審批后的采購計(jì)劃，由采購人員通過招標(biāo)、詢價(jià)、議價(jià)等方式選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購。4.驗(yàn)收：采購物品到貨后，由使用部門、采購人員和財(cái)務(wù)人員共同進(jìn)行驗(yàn)收，核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否與采購合同一致。（三）采購付款1.采購人員憑驗(yàn)收合格的發(fā)票、采購合同等相關(guān)憑證到財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門審核無誤后，按照合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行付款。三、物品使用管理（一）領(lǐng)用制度1.設(shè)立物品領(lǐng)用臺賬，記錄物品的領(lǐng)用日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用人等信息。2.使用部門領(lǐng)用物品時(shí)，需填寫《物品領(lǐng)用登記表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后到倉庫領(lǐng)取。3.倉庫管理人員根據(jù)《物品領(lǐng)用登記表》發(fā)放物品，并及時(shí)更新臺賬。（二）使用監(jiān)督1.各部門應(yīng)合理使用領(lǐng)用的物品，避免浪費(fèi)和閑置。2.財(cái)務(wù)部門定期對物品使用情況進(jìn)行檢查和分析，對不合理的使用情況提出改進(jìn)建議。（三）維修與報(bào)廢1.物品出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)填寫《物品維修申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后送維修部門維修。2.維修費(fèi)用經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)部門列支。3.對于已無法使用或無維修價(jià)值的物品，使用部門填寫《物品報(bào)廢申請表》，說明報(bào)廢原因、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量等，經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)園長批準(zhǔn)。4.報(bào)廢物品由專人負(fù)責(zé)處理，處理收入上繳財(cái)務(wù)部門。四、物品保管管理（一）倉庫管理1.設(shè)立專門的物品倉庫，配備必要的保管設(shè)備和設(shè)施，確保物品安全存放。2.倉庫管理人員負(fù)責(zé)物品的出入庫管理、庫存盤點(diǎn)等工作，定期對倉庫進(jìn)行清理和整理。3.建立庫存物品明細(xì)賬，詳細(xì)記錄物品的入庫、出庫、結(jié)存情況。（二）盤點(diǎn)制度1.定期對庫存物品進(jìn)行盤點(diǎn)，一般每月或每季度進(jìn)行一次。2.盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門牽頭，倉庫管理人員、使用部門人員共同參與。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，編制《庫存物品盤點(diǎn)表》，如實(shí)反映庫存物品的實(shí)際情況。4.如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行調(diào)整，并上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。五、財(cái)務(wù)核算與報(bào)表（一）核算方法1.幼兒園物品財(cái)務(wù)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，按照實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。2.設(shè)立專門的物品財(cái)務(wù)賬目，對物品采購、使用、保管等環(huán)節(jié)的收支情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。（二）報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)部門每月編制《物品財(cái)務(wù)報(bào)表》，包括物品采購支出明細(xì)表、物品領(lǐng)用情況表、庫存物品余額表等。2.《物品財(cái)務(wù)報(bào)表》應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映幼兒園物品財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并及時(shí)報(bào)送園領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.成立內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，定期對幼兒園物品財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督小組有權(quán)查閱相關(guān)財(cái)務(wù)賬目、文件資料，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見。（二）外部審計(jì)1.定期聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對幼兒園物品財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。2.積極配合審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供必要的資料和信息。七、附則（一）解釋