PAGE認(rèn)真執(zhí)行各項財務(wù)制度總則1.目的為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本規(guī)定。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司各部門及全體員工。3.基本原則公司財務(wù)工作應(yīng)遵循合法性、真實性、完整性、及時性、準(zhǔn)確性的原則，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保財務(wù)信息真實可靠，財務(wù)活動合法合規(guī)。財務(wù)管理制度1.預(yù)算管理公司實行全面預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，編制本部門年度預(yù)算草案，并報公司財務(wù)部門審核匯總。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司整體經(jīng)營情況，對各部門預(yù)算草案進(jìn)行綜合平衡和審核，報公司管理層審批后下達(dá)執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。2.收入管理公司各項收入應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定及時足額收取，確保收入真實、準(zhǔn)確、完整。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對收入的核算和管理，建立健全收入臺賬，定期進(jìn)行核對和分析，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。公司應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定收取款項，對于逾期未收款項，應(yīng)及時采取有效措施進(jìn)行催收，避免壞賬損失。3.成本費(fèi)用管理公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)對成本費(fèi)用的核算和控制，確保成本費(fèi)用支出合理、合規(guī)、有效。各部門應(yīng)根據(jù)公司預(yù)算和實際業(yè)務(wù)情況，編制本部門成本費(fèi)用預(yù)算，并嚴(yán)格按照預(yù)算控制成本費(fèi)用支出。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對成本費(fèi)用的審核和監(jiān)督，對不符合規(guī)定的成本費(fèi)用支出不予報銷，并及時向公司管理層報告。公司應(yīng)定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析和評估，找出成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)，不斷降低成本費(fèi)用水平。4.資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對資產(chǎn)的核算、管理和監(jiān)督，確保資產(chǎn)安全、完整、有效。財務(wù)部門應(yīng)定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實資產(chǎn)數(shù)量、價值和使用狀況，確保賬實相符。對于固定資產(chǎn)的購置、處置、報廢等，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并及時進(jìn)行賬務(wù)處理。公司應(yīng)加強(qiáng)對流動資產(chǎn)的管理，合理安排資金，提高資金使用效率，確保資金安全。5.資金管理公司應(yīng)建立健全資金管理制度，加強(qiáng)對資金的籌集、使用、調(diào)度和監(jiān)控，確保資金安全、高效、合理使用。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金需求情況，合理安排資金籌集渠道，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。公司應(yīng)加強(qiáng)對資金使用的審批和監(jiān)控，嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用資金，嚴(yán)禁挪用、擠占資金。財務(wù)部門應(yīng)定期對公司資金狀況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題，確保公司資金安全。6.財務(wù)審批流程公司各項財務(wù)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批的支出不得報銷。一般財務(wù)支出審批流程為：經(jīng)辦人填寫報銷單并簽字→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財務(wù)部門審核簽字→公司管理層審批簽字。對于重大財務(wù)支出或特殊事項的支出，應(yīng)按照公司規(guī)定的特別審批流程進(jìn)行審批，必要時需經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過。7.財務(wù)報告與分析公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)報告的審核和分析，確保財務(wù)報告質(zhì)量。公司應(yīng)定期對財務(wù)報告進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持，及時發(fā)現(xiàn)和解決公司財務(wù)工作中存在的問題。財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作的全面規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，制定公司財務(wù)管理制度和工作流程。組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算和財務(wù)報告，為公司管理層提供決策支持。負(fù)責(zé)公司資金管理、成本費(fèi)用控制、資產(chǎn)管理等工作，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。加強(qiáng)與公司各部門的溝通協(xié)調(diào)，指導(dǎo)和監(jiān)督財務(wù)人員的工作，提高財務(wù)團(tuán)隊的整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的財務(wù)形象。2.會計崗位職責(zé)負(fù)責(zé)公司會計核算工作，按照國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整地記錄公司各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。編制公司財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，確保財務(wù)報表真實、準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報和繳納工作，合理規(guī)劃公司稅務(wù)籌劃，降低公司稅務(wù)風(fēng)險。負(fù)責(zé)公司財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務(wù)檔案的安全、完整。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成其他財務(wù)工作任務(wù)。3.出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，確保現(xiàn)金和銀行存款的安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實相符。保管公司庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票等重要財務(wù)票據(jù)，確保票據(jù)安全。協(xié)助會計完成其他財務(wù)工作任務(wù)。財務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計制度，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行內(nèi)部審計，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。內(nèi)部審計部門應(yīng)獨(dú)立開展審計工作，不受其他部門和個人的干涉，審計結(jié)果應(yīng)及時向公司管理層報告。對于內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時采取有效措施進(jìn)行整改，確保問題得到徹底解決。2.外部審計公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，定期聘請外部審計機(jī)構(gòu)對公司財務(wù)報表進(jìn)行審計，確保公司財務(wù)報表真實、準(zhǔn)確、完整。財務(wù)部門應(yīng)積極配合外部審計機(jī)構(gòu)的工作，提供必要的財務(wù)資料和信息，確保審計工作順利進(jìn)行。對于外部審計提出的意見和建議，公司應(yīng)認(rèn)真研究分析，及時采取有效措施進(jìn)行整改，不斷提高公司財務(wù)管理水平。3.財務(wù)檢查公司財務(wù)部門應(yīng)定期對公司各部門財務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。財務(wù)檢查應(yīng)采取定期檢查和不定期檢查相結(jié)合的方式，檢查內(nèi)容包括財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、資金使用等方面。對于財務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時下達(dá)整改通知書