PAGE衛(wèi)生院藥品對帳制度一、總則（一）目的為加強衛(wèi)生院藥品管理，規(guī)范藥品出入庫流程，確保藥品賬目準確、清晰，保障患者用藥安全，特制定本藥品對賬制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院內(nèi)所有藥品的采購、儲存、發(fā)放及使用過程中的賬目核對工作。（三）職責(zé)分工1.藥劑科負責(zé)藥品采購計劃的制定與執(zhí)行，確保藥品供應(yīng)的及時性和準確性。建立健全藥品庫存賬目，詳細記錄藥品的出入庫情況。定期與采購部門、財務(wù)部門進行藥品賬目核對，保證賬賬相符。2.采購部門根據(jù)藥劑科的采購計劃，負責(zé)藥品的采購工作，確保采購藥品的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。及時向藥劑科提供藥品采購發(fā)票及相關(guān)憑證，協(xié)助藥劑科進行賬目核對。3.財務(wù)部門負責(zé)藥品采購資金的核算與管理，審核藥品采購發(fā)票及相關(guān)報銷憑證。定期與藥劑科核對藥品賬目，確保財務(wù)賬目與藥品庫存賬目一致。4.各臨床科室負責(zé)本科室藥品的領(lǐng)用、使用及保管工作，嚴格按照規(guī)定辦理藥品領(lǐng)用手續(xù)。配合藥劑科做好藥品盤點工作，如實提供藥品使用情況。二、藥品采購對賬（一）采購訂單核對1.采購部門在下達藥品采購訂單后，應(yīng)及時將訂單信息傳遞給藥劑科。藥劑科收到訂單后，應(yīng)與采購計劃進行核對，確保采購藥品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格等信息準確無誤。2.如發(fā)現(xiàn)采購訂單與采購計劃不符，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，進行訂單調(diào)整，并將調(diào)整情況及時通知藥劑科。（二）采購發(fā)票核對1.藥品到貨后，采購部門應(yīng)及時取得供應(yīng)商開具的采購發(fā)票，并將發(fā)票原件或復(fù)印件傳遞給藥劑科。藥劑科收到發(fā)票后，應(yīng)與采購訂單、入庫單進行核對，確保發(fā)票信息與實際采購情況一致。2.核對內(nèi)容包括發(fā)票上的藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、開票日期、供應(yīng)商名稱等。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票信息有誤，藥劑科應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商重新開具發(fā)票。3.采購部門在收到供應(yīng)商重新開具的發(fā)票后，應(yīng)再次與藥劑科進行核對，無誤后交財務(wù)部門進行報銷處理。（三）采購資金核對1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購發(fā)票及相關(guān)報銷憑證，及時進行藥品采購資金的核算與支付。在支付采購款項前，財務(wù)部門應(yīng)與采購部門、藥劑科核對采購金額及支付方式，確保資金支付的準確性。2.每月末，財務(wù)部門應(yīng)與藥劑科核對當月藥品采購資金的收支情況，編制藥品采購資金收支明細表，雙方簽字確認后存檔。如發(fā)現(xiàn)資金收支不符，應(yīng)及時查明原因，進行調(diào)整。三、藥品入庫對賬（一）入庫單核對1.藥品到貨后，倉庫管理人員應(yīng)及時對藥品進行驗收，并填寫入庫單。入庫單應(yīng)詳細記錄藥品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、批號、有效期、供應(yīng)商名稱等信息。2.藥劑科收到入庫單后，應(yīng)與采購訂單、發(fā)票進行核對，確保入庫藥品的信息準確無誤。如發(fā)現(xiàn)入庫單信息與采購訂單、發(fā)票不符，應(yīng)及時與倉庫管理人員核實情況，并進行調(diào)整。3.倉庫管理人員應(yīng)定期將入庫單傳遞給財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)入庫單進行庫存商品的賬務(wù)處理。（二）庫存賬目核對1.藥劑科應(yīng)建立健全藥品庫存賬目，采用計算機管理系統(tǒng)或手工賬本記錄藥品的出入庫情況。庫存賬目應(yīng)做到日清月結(jié)，賬賬相符。2.每月末，藥劑科應(yīng)與倉庫管理人員進行庫存盤點，核對庫存藥品的實際數(shù)量與賬目數(shù)量是否一致。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，進行盤盈盤虧處理。3.盤盈盤虧處理應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行審批，審批通過后，藥劑科應(yīng)及時調(diào)整庫存賬目，并將盤盈盤虧情況通知財務(wù)部門進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。四、藥品發(fā)放對賬（一）領(lǐng)用單核對1.各臨床科室領(lǐng)用藥品時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，注明藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用科室等信息。領(lǐng)用單應(yīng)由科室負責(zé)人簽字確認。2.藥劑科收到領(lǐng)用單后，應(yīng)與庫存賬目進行核對，確保發(fā)放藥品的數(shù)量準確無誤。如發(fā)現(xiàn)領(lǐng)用單信息與庫存賬目不符，應(yīng)及時與領(lǐng)用科室核實情況，并進行調(diào)整。3.倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用單及時發(fā)放藥品，并在領(lǐng)用單上簽字確認。領(lǐng)用單應(yīng)定期傳遞給財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)用單進行藥品成本的核算與結(jié)轉(zhuǎn)。（二）使用情況核對1.各臨床科室應(yīng)建立藥品使用臺賬，詳細記錄本科室藥品的使用情況，包括藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、使用日期、患者姓名等信息。2.每月末，藥劑科應(yīng)與各臨床科室核對藥品使用情況，確保藥品發(fā)放數(shù)量與使用數(shù)量一致。如發(fā)現(xiàn)使用數(shù)量與發(fā)放數(shù)量不符，應(yīng)及時與臨床科室核實情況，查明原因。3.對于因特殊原因?qū)е滤幤肥褂脭?shù)量與發(fā)放數(shù)量不一致的情況，臨床科室應(yīng)及時向藥劑科說明原因，并提供相關(guān)證明材料。藥劑科審核后，進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。五、藥品盤點對賬（一）盤點計劃制定1.藥劑科應(yīng)定期組織藥品盤點工作，盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點。2.在每次盤點前，藥劑科應(yīng)制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、時間安排、人員分工等事項。盤點計劃應(yīng)報衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）盤點實施1.盤點人員應(yīng)按照盤點計劃，對庫存藥品進行逐一清點，并填寫盤點表。盤點表應(yīng)詳細記錄藥品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、批號、有效期等信息。2.在盤點過程中，如果發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時記錄下來，并進行復(fù)查核實。對于盤盈盤虧的藥品，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任。（三）盤點結(jié)果處理1.盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)將盤點表匯總，編制藥品盤點報告，詳細說明盤點情況、盤盈盤虧金額及原因等。盤點報告應(yīng)由盤點人員簽字確認后報藥劑科負責(zé)人審核。2.藥劑科負責(zé)人根據(jù)盤點報告，組織相關(guān)人員對盤盈盤虧情況進行分析，查明原因，提出處理意見。對于因管理不善導(dǎo)致的盤虧，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任；對于因計量誤差、藥品損耗等正常原因?qū)е碌谋P盈盤虧，應(yīng)按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。3.盤盈盤虧處理結(jié)果經(jīng)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)審批后，藥劑科應(yīng)及時調(diào)整庫存賬目，并將處理情況通知財務(wù)部門進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、對賬記錄與檔案管理（一）對賬記錄1.藥劑科、采購部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)建立藥品對賬記錄臺賬，詳細記錄每次對賬的時間、內(nèi)容、結(jié)果等信息。對賬記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱。2.對賬記錄應(yīng)包括采購訂單與發(fā)票核對記錄、入庫單與采購訂單核對記錄、庫存賬目與入庫單核對記錄、領(lǐng)用單與庫存賬目核對記錄、藥品盤點記錄等。（二）檔案管理1.藥品對賬過程中產(chǎn)生的各類文件、憑證、報表等資料應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進行分類整理、歸檔保存。檔案保存期限應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)要求。2.藥品對賬檔案應(yīng)包括采購合同、采購訂單、發(fā)票、入庫單、領(lǐng)用單、盤點表、盤點報告、對賬記錄臺賬等。檔案應(yīng)妥善保管，防止丟失、損壞。3.如需查閱藥品對賬檔案，應(yīng)按照規(guī)定辦理查閱手續(xù)，經(jīng)相關(guān)負責(zé)人批準后，方可查閱。查閱人員不得擅自更改、銷毀檔案資料。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.衛(wèi)生院應(yīng)定期對藥品對賬制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，確保制度的有效實施。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括采購對賬、入庫對賬、發(fā)放對賬、盤點對賬等環(huán)節(jié)的工作情況。2.監(jiān)督檢查可采用定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式進行。檢查人員應(yīng)認真查閱相關(guān)記錄、憑證、報表等資料，實地查看藥品庫存情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。（二）考核評價1.衛(wèi)生院應(yīng)建立藥品對賬工作考核評價機制，對藥劑科、采購部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門及人員的藥品對賬工作進行考核評價?？己嗽u價指標應(yīng)包括對賬工作的準確性、及時性、完整性等方面。2.考核