PAGE衛(wèi)生計(jì)劃生育預(yù)算制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)本公司/組織在衛(wèi)生計(jì)劃生育方面的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等工作流程，提高資金使用效益，保障衛(wèi)生計(jì)劃生育工作的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本預(yù)算制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織內(nèi)涉及衛(wèi)生計(jì)劃生育相關(guān)業(yè)務(wù)的部門及項(xiàng)目，包括但不限于員工健康管理、計(jì)劃生育服務(wù)、衛(wèi)生設(shè)施建設(shè)與維護(hù)等方面的預(yù)算管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)衛(wèi)生計(jì)劃生育的法律法規(guī)以及財(cái)務(wù)管理制度，確保預(yù)算編制與執(zhí)行合法合規(guī)。2.完整性原則：全面涵蓋衛(wèi)生計(jì)劃生育工作的各項(xiàng)收支，不得遺漏重要項(xiàng)目，保證預(yù)算的完整性和準(zhǔn)確性。3.科學(xué)性原則：運(yùn)用科學(xué)合理的方法和依據(jù)進(jìn)行預(yù)算編制，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃以及實(shí)際需求，提高預(yù)算的科學(xué)性和可靠性。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。（四）職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善衛(wèi)生計(jì)劃生育預(yù)算制度，并組織實(shí)施。牽頭編制年度衛(wèi)生計(jì)劃生育預(yù)算草案，匯總、審核各部門預(yù)算，進(jìn)行綜合平衡。負(fù)責(zé)預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控、分析和調(diào)整，定期向管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)預(yù)算資金的核算與支付，確保資金安全、準(zhǔn)確使用。2.衛(wèi)生計(jì)劃生育業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門衛(wèi)生計(jì)劃生育業(yè)務(wù)活動(dòng)的預(yù)算編制，提供詳細(xì)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和預(yù)算依據(jù)。負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的執(zhí)行，按照預(yù)算安排組織開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，并及時(shí)反饋執(zhí)行情況。配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算分析和調(diào)整，提出合理的預(yù)算調(diào)整建議。3.管理層負(fù)責(zé)審批衛(wèi)生計(jì)劃生育預(yù)算草案，確定預(yù)算目標(biāo)和總體方針。監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題。根據(jù)公司/組織發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，對預(yù)算進(jìn)行決策調(diào)整。二、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家衛(wèi)生計(jì)劃生育政策法規(guī)、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃以及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.本公司/組織的發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計(jì)劃和目標(biāo)。3.上一年度衛(wèi)生計(jì)劃生育預(yù)算執(zhí)行情況及實(shí)際業(yè)務(wù)開展情況。4.各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、物價(jià)變動(dòng)因素以及市場行情等。（二）編制流程1.準(zhǔn)備階段財(cái)務(wù)部門在每年預(yù)算編制前，向各業(yè)務(wù)部門發(fā)布預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。各業(yè)務(wù)部門收集、整理本部門與衛(wèi)生計(jì)劃生育相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、工作計(jì)劃、項(xiàng)目資料等，為預(yù)算編制提供基礎(chǔ)信息。2.編制階段各業(yè)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算編制依據(jù)，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際需求，編制本部門的衛(wèi)生計(jì)劃生育預(yù)算草案，詳細(xì)列出各項(xiàng)收入、支出項(xiàng)目及金額，并附必要的說明和依據(jù)。財(cái)務(wù)部門對各業(yè)務(wù)部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，檢查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和合理性，對不符合要求的預(yù)算草案提出修改意見，反饋給各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行調(diào)整。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核后的各部門預(yù)算草案，進(jìn)行綜合平衡，結(jié)合公司/組織整體財(cái)務(wù)狀況和資金安排，編制衛(wèi)生計(jì)劃生育年度預(yù)算草案。3.審核與審批階段衛(wèi)生計(jì)劃生育預(yù)算草案編制完成后，提交管理層審核。管理層組織相關(guān)部門和人員對預(yù)算草案進(jìn)行審議，重點(diǎn)審查預(yù)算編制的依據(jù)是否充分、目標(biāo)是否合理、各項(xiàng)收支是否平衡等。根據(jù)管理層的審核意見，財(cái)務(wù)部門對預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，再次提交管理層審批。經(jīng)管理層批準(zhǔn)后的預(yù)算草案即為正式年度衛(wèi)生計(jì)劃生育預(yù)算。（三）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算財(cái)政撥款收入：預(yù)計(jì)從政府部門獲得的與衛(wèi)生計(jì)劃生育相關(guān)的財(cái)政補(bǔ)助資金，包括專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助等，根據(jù)財(cái)政部門的相關(guān)政策和預(yù)計(jì)下達(dá)額度進(jìn)行編制。業(yè)務(wù)收入：醫(yī)療服務(wù)收入：根據(jù)本公司/組織提供的各類醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)計(jì)服務(wù)量等因素，預(yù)測醫(yī)療服務(wù)收入。計(jì)劃生育技術(shù)服務(wù)收入：結(jié)合計(jì)劃生育技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)情況、服務(wù)需求等，估算計(jì)劃生育技術(shù)服務(wù)收入。其他業(yè)務(wù)收入：如衛(wèi)生用品銷售、健康咨詢服務(wù)收入等，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)開展情況和市場預(yù)測進(jìn)行編制。2.支出預(yù)算人員經(jīng)費(fèi)：包括衛(wèi)生計(jì)劃生育工作人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼補(bǔ)貼、社會保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等，按照人員編制和薪酬標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算。公用經(jīng)費(fèi)：辦公費(fèi)：用于購買辦公用品、辦公設(shè)備等支出，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模和實(shí)際需求估算。差旅費(fèi)：工作人員因開展衛(wèi)生計(jì)劃生育業(yè)務(wù)出差的交通、住宿、伙食補(bǔ)助等費(fèi)用，依據(jù)出差計(jì)劃和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制。會議費(fèi)：組織或參加衛(wèi)生計(jì)劃生育相關(guān)會議的費(fèi)用，包括場地租賃、會議資料印刷、專家講課費(fèi)等，根據(jù)會議安排和規(guī)模預(yù)計(jì)支出。培訓(xùn)費(fèi)：開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)所需的師資費(fèi)、教材費(fèi)場地費(fèi)等，按照培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)內(nèi)容估算。設(shè)備購置及維護(hù)費(fèi)：購置衛(wèi)生計(jì)劃生育業(yè)務(wù)所需的醫(yī)療設(shè)備、計(jì)劃生育藥具發(fā)放設(shè)備等固定資產(chǎn)的費(fèi)用，以及設(shè)備的日常維護(hù)、保養(yǎng)、維修費(fèi)用，根據(jù)設(shè)備采購計(jì)劃和維護(hù)需求編制。業(yè)務(wù)費(fèi)：醫(yī)療業(yè)務(wù)費(fèi)：用于醫(yī)療耗材、藥品采購、醫(yī)療廢物處理等方面的費(fèi)用，根據(jù)醫(yī)療服務(wù)量和相關(guān)成本標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。計(jì)劃生育業(yè)務(wù)費(fèi)：計(jì)劃生育宣傳教育、技術(shù)服務(wù)、藥具管理等方面的支出，依據(jù)業(yè)務(wù)開展情況和工作要求估算。公共衛(wèi)生業(yè)務(wù)費(fèi)：開展基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目所需的費(fèi)用，如居民健康檔案建立、健康教育、預(yù)防接種等，按照項(xiàng)目任務(wù)量和經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)編制。項(xiàng)目支出：基本建設(shè)項(xiàng)目：用于衛(wèi)生計(jì)劃生育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、改造等項(xiàng)目的支出，如新建醫(yī)療用房、裝修改造計(jì)劃生育服務(wù)站等，根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃和預(yù)算安排編制。專項(xiàng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目：針對特定衛(wèi)生計(jì)劃生育業(yè)務(wù)開展的專項(xiàng)項(xiàng)目支出，如重大疾病防控項(xiàng)目、計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)扶助項(xiàng)目等，按照項(xiàng)目實(shí)施方案和資金需求估算。三、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算分解與下達(dá)1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的年度衛(wèi)生計(jì)劃生育預(yù)算，將各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)分解到各業(yè)務(wù)部門和具體項(xiàng)目，并下達(dá)預(yù)算執(zhí)行通知書。2.各業(yè)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算執(zhí)行通知書，將本部門的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化分解到具體崗位和責(zé)任人，明確工作任務(wù)和預(yù)算執(zhí)行要求。（二）資金支付管理1.預(yù)算執(zhí)行過程中，財(cái)務(wù)部門按照國家財(cái)務(wù)管理制度和公司/組織內(nèi)部資金支付流程，對各項(xiàng)支出進(jìn)行審核支付。2.對于人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等常規(guī)支出，嚴(yán)格按照預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保資金支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.對于項(xiàng)目支出，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和合同約定，提交資金支付申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、管理層審批后，辦理資金支付手續(xù)。資金支付應(yīng)與項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展相匹配，防止資金閑置或超支。（三）執(zhí)行監(jiān)控與分析1.財(cái)務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行進(jìn)度。2.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，詳細(xì)說明本部門預(yù)算執(zhí)行情況、存在的問題及改進(jìn)措施。3.財(cái)務(wù)部門每月對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，對比預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)，查找差異原因，形成預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，為管理層決策提供依據(jù)。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，共同研究解決辦法。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、市場環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需要等特殊情況，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整申請由業(yè)務(wù)部門提出，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對預(yù)算執(zhí)行的影響，并提交相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門提交的預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，提出審核意見。4.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，提交管理層審批。經(jīng)管理層批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)，財(cái)務(wù)部門按照調(diào)整后的預(yù)算進(jìn)行資金安排和核算。四、預(yù)算監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.建立健全衛(wèi)生計(jì)劃生育預(yù)算監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等全過程的監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計(jì)部門定期對衛(wèi)生計(jì)劃生育預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、資金使用的效益性等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。3.財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的日常監(jiān)督，嚴(yán)格審核各項(xiàng)支出，確保預(yù)算資金?？顚Ｓ?，防止截留、挪用、浪費(fèi)等現(xiàn)象發(fā)生。（二）考核制度1.制定衛(wèi)生計(jì)劃生育預(yù)算考核制度，明確考核指標(biāo)、考核方法、考核周期等內(nèi)容。2.考核指標(biāo)主要包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算準(zhǔn)確率、成本控制率等。預(yù)算執(zhí)行率反映預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和效果；預(yù)算準(zhǔn)確率考核預(yù)算編制與實(shí)際執(zhí)行的偏差程度；成本控制率衡量預(yù)算執(zhí)行過程中的成本控制情況。3.考核周期為年度