PAGE鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院資金預(yù)算制度一、總則（一）制度目的本制度旨在規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院資金預(yù)算管理，提高資金使用效益，確保衛(wèi)生院各項(xiàng)工作順利開展，保障醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)的質(zhì)量和效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（二）適用范圍本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院全體員工，包括各科室、部門及相關(guān)崗位人員在資金預(yù)算管理方面的工作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保資金預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋衛(wèi)生院所有收入和支出項(xiàng)目，全面反映衛(wèi)生院財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)活動(dòng)資金需求。3.準(zhǔn)確性原則：以可靠的數(shù)據(jù)和信息為基礎(chǔ)，科學(xué)合理地預(yù)測收入和支出，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。5.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，充分發(fā)揮資金在保障醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)中的作用。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）預(yù)算管理委員會(huì)1.組成人員：由衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子成員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、各業(yè)務(wù)科室主任等組成。2.職責(zé)審議確定衛(wèi)生院預(yù)算管理的政策、制度和辦法。組織編制衛(wèi)生院年度預(yù)算草案，審核預(yù)算調(diào)整方案。協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。（二）財(cái)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)制定預(yù)算編制的具體方法和流程，指導(dǎo)各科室編制預(yù)算。匯總審核各科室預(yù)算草案，編制衛(wèi)生院年度預(yù)算草案。負(fù)責(zé)預(yù)算的下達(dá)、執(zhí)行監(jiān)控、分析和報(bào)告。辦理預(yù)算調(diào)整的相關(guān)手續(xù)，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)。（三）各業(yè)務(wù)科室1.職責(zé)負(fù)責(zé)本科室業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金需求預(yù)測，編制本科室預(yù)算草案。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行中的問題。配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算調(diào)整和執(zhí)行情況分析等工作。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家有關(guān)醫(yī)療衛(wèi)生政策法規(guī)、財(cái)務(wù)制度和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.衛(wèi)生院發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)目標(biāo)。3.上年度預(yù)算執(zhí)行情況及本年度收支預(yù)測。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算醫(yī)療收入：包括門診收入、住院收入等，根據(jù)預(yù)計(jì)的門診人次、住院人次、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行測算。財(cái)政補(bǔ)助收入：依據(jù)財(cái)政部門核定的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和金額編制。其他收入：如上級補(bǔ)助收入、社會(huì)捐贈(zèng)收入等，根據(jù)相關(guān)政策和實(shí)際情況預(yù)計(jì)。2.支出預(yù)算人員經(jīng)費(fèi)：包括基本工資、績效工資、社會(huì)保障繳費(fèi)等，按照人員編制和工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。公用經(jīng)費(fèi)：如辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備購置及維護(hù)費(fèi)等，根據(jù)業(yè)務(wù)需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)估算。醫(yī)療衛(wèi)生支出：藥品費(fèi)、衛(wèi)生材料費(fèi)、治療費(fèi)、檢查費(fèi)等業(yè)務(wù)支出，依據(jù)業(yè)務(wù)量和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)測算。其他支出：如科研項(xiàng)目支出、培訓(xùn)支出等，根據(jù)實(shí)際工作安排確定。（三）編制流程1.準(zhǔn)備階段財(cái)務(wù)部門收集整理上年度預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等資料。各業(yè)務(wù)科室根據(jù)衛(wèi)生院年度工作計(jì)劃，提出本科室年度業(yè)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃和資金需求初步方案。2.編制階段財(cái)務(wù)部門根據(jù)收集的資料和各科室初步方案，制定預(yù)算編制方法和表格。各科室按照要求編制本科室預(yù)算草案，報(bào)送財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門匯總審核各科室預(yù)算草案，對不合理的地方與相關(guān)科室溝通調(diào)整，形成衛(wèi)生院年度預(yù)算草案。3.審核與批準(zhǔn)階段預(yù)算草案提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)對預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見，由財(cái)務(wù)部門修改完善。經(jīng)審核通過的預(yù)算草案報(bào)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子批準(zhǔn)后執(zhí)行。四、預(yù)算執(zhí)行（一）分解下達(dá)預(yù)算指標(biāo)1.財(cái)務(wù)部門將批準(zhǔn)的年度預(yù)算分解到各科室、各月份，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。2.各科室應(yīng)根據(jù)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，制定具體的執(zhí)行計(jì)劃，確保預(yù)算有序執(zhí)行。（二）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算1.各科室必須嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門按照預(yù)算控制支出，對不符合預(yù)算規(guī)定的支出不予報(bào)銷。3.加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）預(yù)算執(zhí)行調(diào)整1.因政策調(diào)整、業(yè)務(wù)發(fā)展變化等特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)科室提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響。2.申請經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批。3.預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審議，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部門調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并通知相關(guān)科室執(zhí)行。五、預(yù)算分析與考核（一）預(yù)算分析1.財(cái)務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，對比預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)，找出差異原因。2.分析內(nèi)容包括收入預(yù)算完成情況、支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、成本費(fèi)用控制情況等。3.形成預(yù)算分析報(bào)告，為預(yù)算調(diào)整、績效考核等提供依據(jù)。（二）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各科室預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、收入完成率、成本控制率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況好的科室給予獎(jiǎng)勵(lì)，對執(zhí)行不力的科室進(jìn)行通報(bào)批評，并要求限期整改。六、預(yù)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.衛(wèi)生院內(nèi)部審計(jì)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。2.財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對資金收支的日常監(jiān)督，確保資金安全、合理使用。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、衛(wèi)生行政等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供預(yù)算編制、執(zhí)行等相關(guān)資