PAGE衛(wèi)生院備用金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)衛(wèi)生院備用金的管理，規(guī)范備用金的使用流程，確保資金安全、高效使用，保障衛(wèi)生院各項(xiàng)工作的正常開展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院各科室及相關(guān)崗位涉及備用金的收支、保管等業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：備用金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。2.限額管理原則：根據(jù)衛(wèi)生院業(yè)務(wù)需求，合理確定備用金限額，避免資金閑置或不足。3.規(guī)范審批原則：備用金的支取、使用必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保資金使用合規(guī)、合理。4.定期盤點(diǎn)原則：定期對備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理問題。二、備用金的核定與領(lǐng)用（一）備用金限額核定1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)衛(wèi)生院日常業(yè)務(wù)支出情況、現(xiàn)金使用頻率等因素，綜合考慮各科室的工作性質(zhì)和實(shí)際需求，核定各科室的備用金限額。2.備用金限額一經(jīng)確定，原則上不得隨意調(diào)整。如因業(yè)務(wù)發(fā)展、工作變動(dòng)等原因確需調(diào)整的，需由科室提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（二）備用金領(lǐng)用流程1.各科室如需領(lǐng)用備用金，應(yīng)由科室負(fù)責(zé)人填寫《備用金領(lǐng)用申請表》，詳細(xì)注明領(lǐng)用金額、用途、預(yù)計(jì)使用期限等信息。2.《備用金領(lǐng)用申請表》經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對申請表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核領(lǐng)用金額是否合理、用途是否明確、預(yù)計(jì)使用期限是否恰當(dāng)?shù)取?.審核通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)核定的備用金限額向科室負(fù)責(zé)人發(fā)放備用金，并要求其在《備用金領(lǐng)用登記表》上簽字確認(rèn)。三、備用金的使用（一）使用范圍1.主要用于支付衛(wèi)生院日常工作中臨時(shí)性、小額的現(xiàn)金支出，如辦公用品采購、差旅費(fèi)、零星藥品及材料采購等。2.不得用于支付大額款項(xiàng)、投資性支出以及其他不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的支出。（二）使用審批1.備用金的使用應(yīng)填寫《備用金使用審批單》，注明支出事由、金額、支付對象等信息。2.金額在[X]元以下的備用金支出，由科室負(fù)責(zé)人審批；金額在[X]元至[X]元之間的，需經(jīng)科室負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額超過[X]元的，必須經(jīng)科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和衛(wèi)生院院長審批。3.審批人應(yīng)認(rèn)真審核支出的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，確保資金使用符合規(guī)定。（三）支付方式1.備用金支出原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票等非現(xiàn)金方式支付。如因特殊情況確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。2.支付現(xiàn)金時(shí)，必須取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。四、備用金的保管（一）保管人員職責(zé)1.備用金由專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保備用金安全。2.保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管規(guī)定，將備用金存放在保險(xiǎn)柜等安全設(shè)施內(nèi)，不得隨意存放或轉(zhuǎn)借他人。3.保管人員應(yīng)定期對備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，核對賬實(shí)是否相符，并填寫《備用金盤點(diǎn)表》。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告財(cái)務(wù)部門。（二）安全防范措施1.衛(wèi)生院應(yīng)加強(qiáng)對備用金保管場所的安全防范措施，安裝必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施。2.備用金保管人員應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼，不得泄露給他人。如因工作需要交接鑰匙或密碼的，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并做好記錄。五、備用金的報(bào)賬與核銷（一）報(bào)賬期限1.備用金使用后，保管人員應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬，原則上報(bào)賬期限不得超過[X]個(gè)工作日。2.如因特殊情況無法及時(shí)報(bào)賬的，保管人員應(yīng)向財(cái)務(wù)部門說明原因，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延長報(bào)賬期限。（二）報(bào)賬手續(xù)1.保管人員報(bào)賬時(shí)，應(yīng)提交《備用金使用審批單》、合法有效的原始憑證等資料，并填寫《備用金報(bào)賬申請表》。2.財(cái)務(wù)部門對報(bào)賬資料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核原始憑證是否真實(shí)、合法、有效，支出是否符合規(guī)定用途及審批程序等。3.審核通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)賬金額補(bǔ)足備用金，并在《備用金領(lǐng)用登記表》上記錄報(bào)賬情況。（三）備用金核銷1.當(dāng)科室不再需要使用備用金時(shí)，應(yīng)及時(shí)將備用金交回財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對交回的備用金進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。2.經(jīng)核對無誤后，財(cái)務(wù)部門辦理備用金核銷手續(xù)，并在《備用金領(lǐng)用登記表》上注明核銷情況。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對備用金的使用情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查備用金是否按規(guī)定用途使用、審批手續(xù)是否齊全、報(bào)賬是否及時(shí)等。2.審計(jì)部門應(yīng)不定期對備用金進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查備用金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.接受上級主管部門、財(cái)政部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供備用金管理的有關(guān)資料和情況。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。七、罰則（一）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用備用金的行為，財(cái)務(wù)部門應(yīng)責(zé)令其限期改正，并追回違規(guī)使用的資金。2.視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予批評教育、警告、罰款等處罰；如構(gòu)成違法違紀(jì)的，依法追究其法律責(zé)任。（二）責(zé)任追究1.因保管不善導(dǎo)致備用金丟失、被盜等情況的，由保管人員承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.因?qū)徟粐?yán)、監(jiān)管不力等原因造成備用金管理混亂的，追究相關(guān)審批人員和監(jiān)管人員的