公司治理、內(nèi)部審計(jì)與“吹哨人”制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局關(guān)于企業(yè)治理的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際管理需求，旨在規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能、健全“吹哨人”舉報(bào)機(jī)制，有效防控專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，提升管理效能，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。制度適用于公司總部各部門(mén)、下屬各單位及全體員工，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)場(chǎng)景及管理活動(dòng)。第二條本制度所稱(chēng)“公司治理”是指公司權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)依法獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、科學(xué)決策、規(guī)范治理的管理制度體系；“XX專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)”是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投資決策、合規(guī)管理等領(lǐng)域存在的可能導(dǎo)致重大資產(chǎn)損失、聲譽(yù)損害或法律責(zé)任的潛在風(fēng)險(xiǎn)；“XX合規(guī)”是指公司及其員工在各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部規(guī)章制度的統(tǒng)一要求；“XX專(zhuān)項(xiàng)管理”是指公司針對(duì)特定領(lǐng)域（如采購(gòu)、財(cái)務(wù)、數(shù)據(jù)安全等）制定的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防控與合規(guī)管理體系。第三條公司治理遵循全面覆蓋、權(quán)責(zé)法定、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、持續(xù)改進(jìn)的核心原則；內(nèi)部審計(jì)遵循獨(dú)立客觀(guān)、專(zhuān)業(yè)勝任、客觀(guān)公正、保密守信的原則；“吹哨人”制度遵循安全保密、分級(jí)處理、正向激勵(lì)、閉環(huán)反饋的原則，確保風(fēng)險(xiǎn)防控體系高效運(yùn)行。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)公司治理、內(nèi)部審計(jì)及“吹哨人”制度的全面實(shí)施負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)管理工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，各層級(jí)管理人員的職責(zé)邊界清晰、責(zé)任到人。第六條公司設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，成員包括牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)人、專(zhuān)責(zé)部門(mén)負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)領(lǐng)域代表，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)專(zhuān)項(xiàng)管理工作的規(guī)劃制定、重大風(fēng)險(xiǎn)處置、監(jiān)督考核及跨部門(mén)協(xié)同。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠于[牽頭部門(mén)名稱(chēng)]，負(fù)責(zé)日常事務(wù)管理。第七條[牽頭部門(mén)名稱(chēng)]作為專(zhuān)項(xiàng)管理的牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌制度體系建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估、監(jiān)督考核、培訓(xùn)宣貫及案例庫(kù)建設(shè)；[專(zhuān)責(zé)部門(mén)名稱(chēng)]作為專(zhuān)責(zé)部門(mén)，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)合規(guī)審核、流程優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)處置及標(biāo)準(zhǔn)制定；各業(yè)務(wù)部門(mén)及下屬單位作為執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)落實(shí)本領(lǐng)域的專(zhuān)項(xiàng)管理要求，開(kāi)展日常風(fēng)險(xiǎn)防控，確保業(yè)務(wù)操作符合制度規(guī)范。第八條基層執(zhí)行崗位員工應(yīng)嚴(yán)格遵守崗位合規(guī)操作手冊(cè)，對(duì)業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)保持高度敏感性，履行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、及時(shí)上報(bào)及配合調(diào)查的義務(wù)，并簽署崗位合規(guī)承諾書(shū)。第三章專(zhuān)項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第九條采購(gòu)領(lǐng)域需重點(diǎn)管控供應(yīng)商盡職調(diào)查、招標(biāo)流程規(guī)范、合同簽訂及履約監(jiān)管等環(huán)節(jié)，嚴(yán)禁關(guān)聯(lián)交易利益輸送、虛假招標(biāo)或違規(guī)分包。第十條財(cái)務(wù)領(lǐng)域需重點(diǎn)管控資金審批權(quán)限、稅務(wù)合規(guī)、預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬、虛列費(fèi)用或偷稅漏稅。第十一條投資領(lǐng)域需重點(diǎn)管控項(xiàng)目立項(xiàng)決策、盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及投后管理，嚴(yán)禁未經(jīng)評(píng)估的盲目擴(kuò)張或高風(fēng)險(xiǎn)投資。第十二條數(shù)據(jù)安全領(lǐng)域需重點(diǎn)管控?cái)?shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)、傳輸、使用及銷(xiāo)毀的全流程，嚴(yán)禁非授權(quán)訪(fǎng)問(wèn)、數(shù)據(jù)泄露或?yàn)E用。第十三條業(yè)務(wù)外包領(lǐng)域需重點(diǎn)管控外包方資質(zhì)審核、服務(wù)協(xié)議條款、過(guò)程監(jiān)督及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁將核心業(yè)務(wù)外包給不具備能力的第三方。第十四條安全生產(chǎn)領(lǐng)域需重點(diǎn)管控隱患排查、應(yīng)急演練、事故處置及責(zé)任追究，嚴(yán)禁違規(guī)操作或隱瞞事故。第十五條合同管理領(lǐng)域需重點(diǎn)管控合同評(píng)審、履約監(jiān)控及爭(zhēng)議解決，嚴(yán)禁簽訂顯失公平或存在法律風(fēng)險(xiǎn)的合同。第十六條信息披露領(lǐng)域需重點(diǎn)管控信息披露時(shí)效性、準(zhǔn)確性及完整性，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)的擅自披露或選擇性披露。第四章專(zhuān)項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十七條公司建立制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，每年至少開(kāi)展一次制度梳理，根據(jù)法規(guī)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整及審計(jì)發(fā)現(xiàn)及時(shí)修訂專(zhuān)項(xiàng)制度，確保制度適用性。第十八條公司建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制，各部門(mén)每季度開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，由[牽頭部門(mén)名稱(chēng)]組織分級(jí)評(píng)估，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)布預(yù)警通知，明確應(yīng)對(duì)措施。第十九條公司建立合規(guī)審查機(jī)制，將專(zhuān)項(xiàng)審查嵌入業(yè)務(wù)決策、合同簽訂、項(xiàng)目啟動(dòng)等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，實(shí)行“未經(jīng)審查不得實(shí)施”的剛性約束，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。第二十條公司建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門(mén)自行處置，重大風(fēng)險(xiǎn)由專(zhuān)項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，明確應(yīng)急流程、責(zé)任協(xié)同及上報(bào)要求，確保風(fēng)險(xiǎn)快速響應(yīng)。第二十一條公司建立責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違規(guī)行為界定處罰標(biāo)準(zhǔn)，聯(lián)動(dòng)績(jī)效考核、紀(jì)律處分及法律追責(zé)，形成震懾效應(yīng)。第二十二條公司建立評(píng)估改進(jìn)機(jī)制，每年對(duì)專(zhuān)項(xiàng)管理體系有效性開(kāi)展評(píng)估，通過(guò)數(shù)據(jù)分析、案例復(fù)盤(pán)等手段優(yōu)化流程漏洞，持續(xù)提升管理水平。第五章專(zhuān)項(xiàng)管理保障措施第二十三條公司明確各層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)管理的推進(jìn)責(zé)任，建立考核激勵(lì)機(jī)制，將專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)情況納入部門(mén)及個(gè)人年度考核，與績(jī)效、評(píng)優(yōu)掛鉤，激發(fā)員工主動(dòng)合規(guī)意識(shí)。第二十四條公司分層級(jí)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，對(duì)管理層實(shí)施合規(guī)履職培訓(xùn)，對(duì)一線(xiàn)員工實(shí)施操作規(guī)范培訓(xùn)，確保全員掌握制度要求。第二十五條公司通過(guò)信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)流程自動(dòng)化、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，提升管理效率與精準(zhǔn)度。第二十六條公司通過(guò)發(fā)布專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)手冊(cè)、簽訂合規(guī)承諾書(shū)等方式，營(yíng)造全員合規(guī)的文化氛圍，增強(qiáng)員工的規(guī)則意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。第二十七條公司建立風(fēng)險(xiǎn)事件上報(bào)制度，要求風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后X小時(shí)內(nèi)逐級(jí)上報(bào)至[牽頭部門(mén)名稱(chēng)]，每月匯總形成風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，并按流程