PAGE對外單位付款財務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織對外單位付款行為，加強財務(wù)管理，保障資金安全，提高資金使用效益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織與外部單位之間發(fā)生的各類款項支付業(yè)務(wù)，包括但不限于采購貨款、服務(wù)費用、工程款項、租賃費用等。（三）基本原則1.合法性原則：付款行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，確保交易活動合法合規(guī)。2.真實性原則：所支付款項必須基于真實、有效的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，具備完整、準(zhǔn)確的證明文件。3.準(zhǔn)確性原則：付款金額、付款方式、付款時間等信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，避免因錯誤導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)濟損失。4.審批流程原則：嚴(yán)格執(zhí)行付款審批流程，明確各層級審批權(quán)限，確保付款決策科學(xué)、合理、公正。5.資金安全原則：加強資金風(fēng)險管理，保障資金支付安全，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。二、付款申請與審批（一）付款申請1.申請主體：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況提出付款申請。付款申請應(yīng)明確付款事由、收款單位名稱、賬號、開戶行、付款金額、付款方式等詳細(xì)信息，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)合同、發(fā)票、驗收報告等證明文件。2.申請流程：業(yè)務(wù)人員填寫《付款申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。（二）財務(wù)審核1.審核內(nèi)容：財務(wù)部門收到付款申請后，應(yīng)重點審核以下內(nèi)容：付款申請是否符合本制度及相關(guān)財務(wù)規(guī)定。證明文件是否齊全、真實、有效，與付款申請內(nèi)容是否一致。付款金額是否準(zhǔn)確，計算依據(jù)是否充分。付款方式是否合理，是否符合公司/組織資金管理要求。2.審核流程：財務(wù)審核人員對付款申請進(jìn)行詳細(xì)審核，如有疑問應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通核實。審核無誤后，在《付款申請表》上簽署審核意見，并提交至審批領(lǐng)導(dǎo)。（三）審批流程1.審批權(quán)限設(shè)置：根據(jù)付款金額大小及業(yè)務(wù)性質(zhì)，設(shè)置不同層級的審批權(quán)限。付款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。付款金額在[X]元至[X]元之間的，由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。付款金額在[X]元以上的，由公司/組織總經(jīng)理審批。2.審批流程執(zhí)行：審批領(lǐng)導(dǎo)收到付款申請后，應(yīng)認(rèn)真審閱相關(guān)資料，根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批。如同意付款，在《付款申請表》上簽署審批意見；如不同意付款，應(yīng)明確說明理由，并退回付款申請。三、付款方式與結(jié)算（一）付款方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：適用于金額較大、交易較為規(guī)范的款項支付。業(yè)務(wù)部門應(yīng)提供收款單位準(zhǔn)確的銀行賬號信息，財務(wù)部門通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行付款，并保留轉(zhuǎn)賬記錄作為付款憑證。2.支票支付：在符合相關(guān)規(guī)定的情況下，可使用支票進(jìn)行付款。支票開具應(yīng)嚴(yán)格按照銀行規(guī)定填寫，確保支票信息準(zhǔn)確無誤。財務(wù)部門應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記制度，對支票的領(lǐng)用、使用、作廢等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。3.匯票支付：對于特定業(yè)務(wù)或與異地單位的交易，可采用匯票支付方式。匯票的開具、背書、兌付等操作應(yīng)遵循銀行相關(guān)規(guī)定，確保匯票的安全性和有效性。4.現(xiàn)金支付：一般情況下，盡量避免現(xiàn)金支付。如因特殊情況確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付金額，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人及公司/組織總經(jīng)理審批?，F(xiàn)金支付應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)，并由收款人簽字確認(rèn)。（二）結(jié)算期限1.合同約定結(jié)算期限：付款結(jié)算期限應(yīng)嚴(yán)格按照與外單位簽訂的合同約定執(zhí)行。業(yè)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注合同履行情況，及時掌握結(jié)算時間節(jié)點，確保按時付款。2.提前付款與逾期付款：如因業(yè)務(wù)需要提前付款或外單位逾期付款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出書面申請，說明原因及對公司/組織資金安排的影響，并按照審批流程進(jìn)行審批。提前付款應(yīng)評估資金成本及風(fēng)險，逾期付款應(yīng)采取相應(yīng)措施，如催收欠款、追究違約責(zé)任等。四、付款記錄與檔案管理（一）付款記錄1.財務(wù)系統(tǒng)記錄：財務(wù)部門應(yīng)在公司/組織財務(wù)系統(tǒng)中詳細(xì)記錄每一筆對外單位付款業(yè)務(wù)，包括付款日期、付款金額、收款單位、付款方式、付款事由等信息，確保付款記錄準(zhǔn)確、完整、可追溯。2.臺賬管理：建立對外單位付款臺賬，對每筆付款業(yè)務(wù)進(jìn)行明細(xì)登記。臺賬應(yīng)定期與財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，確保數(shù)據(jù)一致。同時，通過臺賬可以清晰掌握各外單位的付款情況，便于進(jìn)行統(tǒng)計分析和資金管理。（二）檔案管理1.檔案收集：業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)收集、整理與付款業(yè)務(wù)相關(guān)的各類檔案資料，包括付款申請表、合同、發(fā)票、驗收報告、銀行轉(zhuǎn)賬記錄、支票存根、匯票復(fù)印件等。2.檔案整理與歸檔：對收集到的檔案資料進(jìn)行分類整理，按照時間順序和業(yè)務(wù)類別進(jìn)行編號，確保檔案資料的系統(tǒng)性和完整性。整理后的檔案資料應(yīng)及時歸檔，妥善保管在專門的檔案柜或電子存儲設(shè)備中。3.檔案查閱與借閱：建立檔案查閱與借閱制度，嚴(yán)格控制檔案的查閱和借閱權(quán)限。因工作需要查閱或借閱檔案的人員，應(yīng)填寫《檔案查閱/借閱申請表》，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，方可查閱或借閱檔案。查閱或借閱檔案時，應(yīng)在檔案管理人員的監(jiān)督下進(jìn)行，不得擅自涂改、復(fù)印、轉(zhuǎn)借檔案資料。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.定期審計：公司/組織內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對對外單位付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查付款業(yè)務(wù)是否符合本制度規(guī)定，審批流程是否執(zhí)行到位，資金使用是否合理、合規(guī)等。2.專項審計：針對重大付款項目或存在疑問的付款業(yè)務(wù)，內(nèi)部審計部門可開展專項審計，深入調(diào)查業(yè)務(wù)背景、資金流向等情況，確保資金安全和業(yè)務(wù)合規(guī)。（二）財務(wù)自查1.日常自查：財務(wù)部門應(yīng)定期對對外單位付款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查付款記錄的準(zhǔn)確性、檔案資料的完整性等情況，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。2.不定期抽查：財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期對付款業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查復(fù)核，重點關(guān)注大額付款、異常付款等情況，確保付款業(yè)務(wù)規(guī)范運作。（三）違規(guī)處理1.責(zé)任認(rèn)定：對于違反本制度規(guī)定的付款行為，一經(jīng)查實，應(yīng)明確責(zé)任主體，包括業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審核人員、審批領(lǐng)導(dǎo)等相關(guān)人員。2.處理措施：根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重，對責(zé)任人員給予相應(yīng)的處理措施，包括批評教育、警告、罰款、降職、撤職等。如因違規(guī)行為給公司/組織造成經(jīng)濟損失的，責(zé)任人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成違法犯罪的，依法追究法律責(zé)任。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由本公司/