財(cái)務(wù)印鑒管理制度_財(cái)務(wù)印鑒管理制度規(guī)定一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)印鑒的管理，保證財(cái)務(wù)印鑒使用的安全性、規(guī)范性和嚴(yán)肅性，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金和財(cái)務(wù)信息的安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及下屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）財(cái)務(wù)印鑒的管理。公司財(cái)務(wù)印鑒包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等具有財(cái)務(wù)法律效力的印章。（三）管理原則1.分離保管原則：財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)實(shí)行專人分開保管，嚴(yán)禁一人保管所有財(cái)務(wù)印鑒。2.嚴(yán)格審批原則：財(cái)務(wù)印鑒的使用必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自使用印鑒。3.安全保密原則：印鑒保管人員應(yīng)妥善保管印鑒，做好安全保密工作，防止印鑒被盜用、濫用。二、財(cái)務(wù)印鑒的刻制（一）刻制申請(qǐng)公司因業(yè)務(wù)需要刻制財(cái)務(wù)印鑒時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，填寫《財(cái)務(wù)印鑒刻制申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明刻制印鑒的名稱、用途、數(shù)量等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進(jìn)行刻制。（二）刻制單位選擇財(cái)務(wù)印鑒必須在公安機(jī)關(guān)指定的具有刻章資質(zhì)的單位進(jìn)行刻制。財(cái)務(wù)部門應(yīng)與刻制單位簽訂刻制合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確?？讨频挠¤b符合國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求。（三）印鑒備案新刻制的財(cái)務(wù)印鑒在啟用前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將印鑒樣式報(bào)公司辦公室和當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)備案，并建立印鑒檔案，記錄印鑒的刻制時(shí)間、刻制單位、啟用時(shí)間等信息。三、財(cái)務(wù)印鑒的保管（一）保管人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人指定專人保管，法人章由法定代表人或其授權(quán)的人員保管，發(fā)票專用章由發(fā)票管理人員保管。保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守印鑒保管和使用的相關(guān)規(guī)定。2.印鑒保管人員應(yīng)確保印鑒的安全，不得隨意將印鑒交與他人代管。如有特殊情況需要臨時(shí)委托他人代管的，應(yīng)辦理書面委托手續(xù)，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。3.印鑒保管人員應(yīng)定期對(duì)印鑒進(jìn)行檢查，確保印鑒的完好無損。如發(fā)現(xiàn)印鑒有損壞、遺失等情況，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（二）保管環(huán)境要求1.印鑒應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜或保險(xiǎn)箱內(nèi)，并采取必要的防火、防盜、防潮、防蟲等措施，確保印鑒的安全。2.保險(xiǎn)柜或保險(xiǎn)箱的鑰匙和密碼應(yīng)由印鑒保管人員分別掌握，嚴(yán)禁將鑰匙和密碼透露給他人。（三）印鑒交接1.印鑒保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要辦理印鑒交接手續(xù)時(shí)，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印鑒交接表》，詳細(xì)記錄印鑒的名稱、數(shù)量、使用情況等信息。2.交接時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其指定的人員監(jiān)交，交接雙方應(yīng)在交接表上簽字確認(rèn)。交接手續(xù)完成后，原保管人員應(yīng)將印鑒及相關(guān)資料移交給新的保管人員。四、財(cái)務(wù)印鑒的使用（一）使用范圍財(cái)務(wù)印鑒主要用于公司的財(cái)務(wù)收支、資金結(jié)算、稅務(wù)申報(bào)、發(fā)票開具等與財(cái)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。具體使用范圍包括但不限于以下方面：1.各類銀行票據(jù)、支票、匯票等的簽章；2.財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)申報(bào)表等財(cái)務(wù)文件的簽章；3.發(fā)票的開具和認(rèn)證；4.其他需要使用財(cái)務(wù)印鑒的業(yè)務(wù)事項(xiàng)。（二）使用審批1.日常業(yè)務(wù)使用對(duì)于日常業(yè)務(wù)中需要使用財(cái)務(wù)印鑒的事項(xiàng)，經(jīng)辦人應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印鑒使用申請(qǐng)表》，注明用印事項(xiàng)、用途、金額等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批同意后，方可使用印鑒。2.重大事項(xiàng)使用對(duì)于涉及重大資金支出、對(duì)外擔(dān)保、股權(quán)變更等重大事項(xiàng)需要使用財(cái)務(wù)印鑒的，除按上述程序?qū)徟?，還需報(bào)公司總經(jīng)理或董事會(huì)審批同意。（三）使用登記1.印鑒保管人員在使用財(cái)務(wù)印鑒時(shí)，應(yīng)建立《財(cái)務(wù)印鑒使用登記簿》，對(duì)用印事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括用印日期、用印事項(xiàng)、用印份數(shù)、審批人等信息。2.用印登記應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得遺漏或涂改。用印登記簿應(yīng)妥善保管，保存期限不得少于10年。（四）使用規(guī)范1.印鑒保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批意見使用財(cái)務(wù)印鑒，不得擅自擴(kuò)大用印范圍或超越審批權(quán)限用印。2.用印時(shí)應(yīng)確保印鑒清晰、完整，不得模糊或重疊。如因特殊情況需要在空白文件上加蓋印鑒的，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在文件上注明用途和有效期。3.嚴(yán)禁在未經(jīng)審核的文件上加蓋財(cái)務(wù)印鑒，嚴(yán)禁將財(cái)務(wù)印鑒帶離公司辦公場(chǎng)所使用。如因業(yè)務(wù)需要必須帶離公司的，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印鑒外帶申請(qǐng)表》，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并安排專人攜帶和使用。五、財(cái)務(wù)印鑒的停用與銷毀（一）停用條件財(cái)務(wù)印鑒有下列情形之一的，應(yīng)及時(shí)停用：1.公司名稱變更、組織結(jié)構(gòu)調(diào)整等原因?qū)е掠¤b名稱或用途發(fā)生變化的；2.印鑒損壞、磨損嚴(yán)重，無法正常使用的；3.印鑒遺失或被盜用，經(jīng)公安機(jī)關(guān)處理后需要更換新印鑒的；4.其他需要停用印鑒的情形。（二）停用手續(xù)1.印鑒停用前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印鑒停用申請(qǐng)表》，說明停用原因、停用時(shí)間等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，辦理停用手續(xù)。2.印鑒停用后，印鑒保管人員應(yīng)將印鑒交回財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行封存保管。（三）銷毀程序1.對(duì)于停用的財(cái)務(wù)印鑒，如無繼續(xù)保存價(jià)值的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行銷毀。銷毀前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印鑒銷毀申請(qǐng)表》，說明銷毀原因、銷毀方式等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、公司總經(jīng)理審批同意后，方可進(jìn)行銷毀。2.財(cái)務(wù)印鑒的銷毀應(yīng)在公司紀(jì)檢監(jiān)察部門或?qū)徲?jì)部門的監(jiān)督下進(jìn)行，采用粉碎、熔化等方式進(jìn)行銷毀，確保印鑒無法復(fù)原。3.銷毀完成后，銷毀人員應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印鑒銷毀記錄表》，記錄銷毀時(shí)間、銷毀方式、銷毀人員等信息，并由監(jiān)督人員簽字確認(rèn)。銷毀記錄表應(yīng)存檔保存，保存期限不得少于10年。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)印鑒的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)檢查，檢查內(nèi)容包括印鑒的刻制、保管、使用、停用與銷毀等環(huán)節(jié)是否符合本制度的規(guī)定，印鑒使用的審批手續(xù)是否齊全，印鑒登記簿的記錄是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整等。對(duì)于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)部門自查財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立定期自查制度，每月對(duì)財(cái)務(wù)印鑒的管理和使用情況進(jìn)行自查，檢查印鑒的存放是否安全，印鑒的使用是否符合審批程序，印鑒登記簿的記錄是否規(guī)范等。對(duì)于自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將自查情況和整改結(jié)果報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)。（三）責(zé)任追究對(duì)于違反本制度規(guī)定，擅自刻制、保管、使用、停用或銷毀財(cái)務(wù)印鑒的單位和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，將移交司法機(jī)關(guān)依法追