PAGE現(xiàn)金客戶財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司與現(xiàn)金客戶之間的財(cái)務(wù)往來，確?，F(xiàn)金收支的準(zhǔn)確性、安全性和合規(guī)性，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的正常運(yùn)營和發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及現(xiàn)金交易的客戶業(yè)務(wù)，包括但不限于現(xiàn)金銷售、現(xiàn)金收款、現(xiàn)金退款等相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保公司現(xiàn)金業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金收支記錄必須準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。安全性原則：采取有效措施確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失或挪用等情況發(fā)生。及時(shí)性原則：及時(shí)處理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，保證資金的及時(shí)收付，提高資金使用效率。二、現(xiàn)金客戶定義及分類1.現(xiàn)金客戶定義現(xiàn)金客戶是指在與公司的交易過程中，以現(xiàn)金形式支付貨款或其他款項(xiàng)的客戶。2.現(xiàn)金客戶分類一次性現(xiàn)金客戶：僅進(jìn)行一次現(xiàn)金交易的客戶。這類客戶交易金額相對(duì)較小，交易頻率較低。經(jīng)常性現(xiàn)金客戶：頻繁與公司進(jìn)行現(xiàn)金交易的客戶。他們通常具有一定的業(yè)務(wù)規(guī)模，交易金額相對(duì)較大且交易較為頻繁。臨時(shí)性現(xiàn)金客戶：因特殊原因偶爾進(jìn)行現(xiàn)金交易的客戶，如臨時(shí)性采購、緊急訂單等。三、現(xiàn)金收款管理1.收款流程銷售業(yè)務(wù)收款銷售人員與現(xiàn)金客戶簽訂銷售合同或協(xié)議，明確交易金額、付款方式等條款?？蛻艚桓冬F(xiàn)金時(shí)，銷售人員應(yīng)開具一式多聯(lián)的收款收據(jù)，注明客戶名稱、交易日期、交易內(nèi)容、金額等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。收款收據(jù)應(yīng)按照編號(hào)順序使用，不得跳號(hào)、重號(hào)。銷售人員在收到現(xiàn)金后，應(yīng)立即將現(xiàn)金交予公司財(cái)務(wù)部門，并填寫現(xiàn)金交款單，注明收款日期、客戶名稱、金額等信息。財(cái)務(wù)人員收到銷售人員交來的現(xiàn)金及現(xiàn)金交款單后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款收據(jù)、現(xiàn)金交款單與銷售合同或協(xié)議的一致性，清點(diǎn)現(xiàn)金金額無誤后，在現(xiàn)金交款單上簽字確認(rèn)，并將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶。其他業(yè)務(wù)收款對(duì)于除銷售業(yè)務(wù)以外的其他現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，如租金收入、押金收入等，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的流程辦理收款手續(xù)，開具收款收據(jù)，并及時(shí)將現(xiàn)金及收款憑證交予財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門按照銷售業(yè)務(wù)收款流程進(jìn)行處理，確保收款及時(shí)、準(zhǔn)確、安全。2.收款記錄與核對(duì)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金收款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆現(xiàn)金收款的日期、客戶名稱、金額、收款方式、收款事由等信息?，F(xiàn)金收款臺(tái)賬應(yīng)定期與現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。每日營業(yè)終了，財(cái)務(wù)人員應(yīng)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。定期對(duì)現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查收款流程的執(zhí)行情況、收款記錄的準(zhǔn)確性和完整性等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.收款安全防范公司應(yīng)配備必要的現(xiàn)金收款設(shè)備，如驗(yàn)鈔機(jī)、保險(xiǎn)柜等，確?，F(xiàn)金收款的準(zhǔn)確性和安全性?，F(xiàn)金收款人員在收款過程中應(yīng)保持警惕，注意觀察周邊環(huán)境，避免在不安全的場(chǎng)所收款。如有必要，可安排專人陪同收款。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收款人員的安全教育和培訓(xùn)，提高其安全意識(shí)和防范能力，防止現(xiàn)金被盜、搶劫等安全事故的發(fā)生。四、現(xiàn)金付款管理1.付款流程采購業(yè)務(wù)付款采購部門根據(jù)采購合同或協(xié)議，填寫付款申請(qǐng)單，注明供應(yīng)商名稱、采購日期、采購內(nèi)容、金額、付款方式等信息，并附上相關(guān)的采購發(fā)票、驗(yàn)收單等憑證。付款申請(qǐng)單經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門收到付款申請(qǐng)單后，應(yīng)認(rèn)真審核相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，核對(duì)付款申請(qǐng)金額與采購合同或協(xié)議的一致性。審核無誤后，按照公司資金審批權(quán)限進(jìn)行審批。審批通過后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)付款方式進(jìn)行付款操作。如為現(xiàn)金付款，應(yīng)從公司庫存現(xiàn)金中支付，并填寫現(xiàn)金支出憑證，注明付款日期、供應(yīng)商名稱、金額、付款事由等信息?，F(xiàn)金支出憑證由收款人簽字確認(rèn)。費(fèi)用報(bào)銷付款員工按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷日期、報(bào)銷事項(xiàng)、金額、附件張數(shù)等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門收到費(fèi)用報(bào)銷單后，按照費(fèi)用報(bào)銷制度進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和合法性，以及報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。審核無誤后，按照公司資金審批權(quán)限進(jìn)行審批。審批通過后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)付款方式進(jìn)行付款操作。如為現(xiàn)金付款，按照采購業(yè)務(wù)付款流程中的現(xiàn)金支付程序辦理。其他業(yè)務(wù)付款對(duì)于除采購業(yè)務(wù)和費(fèi)用報(bào)銷以外的其他現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，如支付違約金、賠償金等，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的流程辦理付款申請(qǐng)手續(xù)，提交付款申請(qǐng)單及相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門按照上述采購業(yè)務(wù)付款或費(fèi)用報(bào)銷付款的審核和審批程序進(jìn)行處理，確保付款合法合規(guī)，并及時(shí)進(jìn)行付款操作。2.付款審批權(quán)限公司應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金付款金額的大小，設(shè)定不同的審批權(quán)限。具體審批權(quán)限如下：現(xiàn)金付款金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。現(xiàn)金付款金額在[X]元至[X]元之間的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。現(xiàn)金付款金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。對(duì)于重大現(xiàn)金付款事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度，確保付款決策的科學(xué)性和合理性。3.付款記錄與核對(duì)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金付款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆現(xiàn)金付款的日期、供應(yīng)商名稱或收款人姓名、金額、付款方式、付款事由等信息。現(xiàn)金付款臺(tái)賬應(yīng)定期與現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。定期對(duì)現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查付款流程的執(zhí)行情況、付款審批的合規(guī)性、付款記錄的準(zhǔn)確性和完整性等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。五、現(xiàn)金庫存管理1.庫存限額設(shè)定公司根據(jù)日常現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)量，合理設(shè)定現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日?，F(xiàn)金支出量確定，但最高不得超過[X]元?，F(xiàn)金庫存限額經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，報(bào)公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。如因業(yè)務(wù)發(fā)展等原因需要調(diào)整現(xiàn)金庫存限額，應(yīng)按照上述程序重新申請(qǐng)和審批。2.庫存現(xiàn)金保管公司應(yīng)設(shè)置專門的保險(xiǎn)柜用于存放庫存現(xiàn)金，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的場(chǎng)所，并配備必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施。庫存現(xiàn)金應(yīng)按照幣種、面值分別存放，整齊有序，便于清點(diǎn)和核對(duì)。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由專人保管，不得隨意交予他人。如因工作需要臨時(shí)交接，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并記錄交接時(shí)間、交接人、監(jiān)交人等信息。3.庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)每日營業(yè)終了，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)人員自行完成，不得由他人代盤。庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)填寫庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)日期、實(shí)際庫存現(xiàn)金金額、賬存現(xiàn)金金額、長款或短款金額及原因等信息。庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)由盤點(diǎn)人和監(jiān)盤人簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。長款應(yīng)及時(shí)入賬，短款如屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)由責(zé)任人賠償；如無法查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入當(dāng)期損益。六、現(xiàn)金業(yè)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收款、付款、庫存管理等環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查，確?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)操作規(guī)范、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查現(xiàn)金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法性等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出審計(jì)意見和建議，并督促相關(guān)部門整改落實(shí)。2.外部審計(jì)公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度的要求，定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表和現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，并配合審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供必要的資料和信息。對(duì)于外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的審計(jì)意見和建議，公司應(yīng)認(rèn)真研究，積極整改，確保公司現(xiàn)金業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度的要求。七、現(xiàn)金業(yè)務(wù)相關(guān)人員職責(zé)1.銷售人員職責(zé)負(fù)責(zé)與現(xiàn)金客戶簽訂銷售合同或協(xié)議，確保合同條款明確、合法合規(guī)。按照規(guī)定的收款流程收取現(xiàn)金，開具收款收據(jù)，并及時(shí)將現(xiàn)金及收款憑證交予財(cái)務(wù)部門。協(xié)助財(cái)務(wù)部門核對(duì)銷售業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，確保收款記錄準(zhǔn)確無誤。2.采購人員職責(zé)根據(jù)采購合同或協(xié)議，及時(shí)填寫付款申請(qǐng)單，并附上相關(guān)的采購發(fā)票、驗(yàn)收單等憑證。配合財(cái)務(wù)部門審核付款申請(qǐng)，提供必要的解釋和說明。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通付款事宜，確保付款及時(shí)、準(zhǔn)確。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收款、付款業(yè)務(wù)的審核、記賬和資金管理工作，確保現(xiàn)金收支準(zhǔn)確、合規(guī)。建立健全現(xiàn)金業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)臺(tái)賬，定期進(jìn)行核對(duì)和盤點(diǎn)，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理現(xiàn)金業(yè)務(wù)中的問題。按照國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的要求，編制現(xiàn)金業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，為公司管理層提供決策依據(jù)。4.公司管理層職責(zé)負(fù)責(zé)審