1、財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告評(píng)價(jià)類型： 實(shí)施過(guò)程評(píng)價(jià) 完成結(jié)果評(píng)價(jià)項(xiàng)目名稱： 2016年度事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資項(xiàng)目項(xiàng)目單位： 文昌市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局 主管部門： 文昌市人力資源與社會(huì)保障局 評(píng)價(jià)時(shí)間： 2017年6月16日至2017年6月29日 組織方式：財(cái)政部門 主管部門 項(xiàng)目單位評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)：中介機(jī)構(gòu) 專家組 項(xiàng)目單位評(píng)價(jià)組評(píng)價(jià)單位(蓋章):文昌市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局上報(bào)時(shí)間: 年 月 日項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表項(xiàng)目名稱：2016年度事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資項(xiàng)目指標(biāo)類型績(jī)效指標(biāo)績(jī)效目標(biāo)績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)良中差產(chǎn)出指標(biāo)發(fā)放人數(shù)發(fā)放人數(shù)達(dá)到5800人以上5800人5800人-5000人5000人-400

2、0人4000人以下成效指標(biāo)事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資項(xiàng)目市級(jí)財(cái)政資金15312萬(wàn)到位率100%到位率90%-99%到位率80%-89%到位率80%以下效率指標(biāo)按時(shí)足額發(fā)放按時(shí)足額發(fā)放率達(dá)100%完成率100%完成率90%-99%完成率80%-89%完成率80%以下事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃2016年1月開始2016年12月完成按時(shí)完成延期15天以內(nèi)延期15-30天延期30天以上項(xiàng)目基本信息一、項(xiàng)目基本情況項(xiàng)目實(shí)施單位文昌市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局主管部門文昌市人力資源與社會(huì)保障局項(xiàng)目負(fù)責(zé)人陳澤清聯(lián)系電話36882293地址文昌市文城鎮(zhèn)文蔚路55號(hào)就業(yè)大廈四樓郵編571

3、300項(xiàng)目類型經(jīng)常性項(xiàng)目（） 一次性項(xiàng)目（ ）計(jì)劃投資額（萬(wàn)元）15312.00實(shí)際到位資金（萬(wàn)元）15312.00實(shí)際使用情況（萬(wàn)元）15312.00其中：中央財(cái)政其中：中央財(cái)政其中：中央財(cái)政省財(cái)政預(yù)算省財(cái)政預(yù)算省財(cái)政預(yù)算市縣財(cái)政預(yù)算15312.00市縣財(cái)政預(yù)算15312.00市縣財(cái)政預(yù)算15312.00地方債券資金地方債券資金地方債券資金二、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分一級(jí)指標(biāo)分值二級(jí)指標(biāo)分值三級(jí)指標(biāo)分值得分項(xiàng)目決策20項(xiàng)目目標(biāo)4目標(biāo)內(nèi)容44項(xiàng)目決策8決策過(guò)程33資金分配55資金分配8分配辦法22分配結(jié)果66項(xiàng)目管理26資金到位5到位率33到位時(shí)效22資金管理10資金使用55財(cái)務(wù)管理22組織實(shí)施10組

4、織機(jī)構(gòu)11管理制度99項(xiàng)目績(jī)效55項(xiàng)目產(chǎn)出15產(chǎn)出數(shù)量55產(chǎn)出質(zhì)量44產(chǎn)出時(shí)效33產(chǎn)出成本33項(xiàng)目效益40經(jīng)濟(jì)效益87社會(huì)效益87環(huán)境效益87可持續(xù)影響86服務(wù)對(duì)象滿意度88總分10010010095項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)人(簽字并蓋章):2017年6月24日關(guān)于2016年事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告中瑞誠(chéng)海分績(jī)審字2017第6-0027號(hào)一、項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目單位基本情況文昌市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局為參照國(guó)家公務(wù)員法管理的事業(yè)單位。主要職責(zé)：1、負(fù)責(zé)本市參保單位和個(gè)人養(yǎng)老、工傷、生育保險(xiǎn)基金的征收、管理、審核、撥付工作。2、承辦本市參保單位社會(huì)保險(xiǎn)登記、變更、注銷。職工保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移，靈

5、活就業(yè)人員參保、續(xù)保工作。3、審核參保職工待遇享受條件、計(jì)算其待遇，按時(shí)足額發(fā)放各類社會(huì)保險(xiǎn)金。4、負(fù)責(zé)參保單位和個(gè)人養(yǎng)老、工傷、生育保險(xiǎn)的日常管理工作；負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)、信息的處理和管理，參保個(gè)人帳戶的建立和管理。5、為參保單位和個(gè)人、提供有關(guān)養(yǎng)老、工傷、生育保險(xiǎn)的政策宣傳咨詢服務(wù)，受理群眾來(lái)信來(lái)訪。 社保局內(nèi)設(shè)8個(gè)組級(jí)職能機(jī)構(gòu)，分別為辦公室、養(yǎng)老保險(xiǎn)組、醫(yī)療保險(xiǎn)組、工傷生育保險(xiǎn)組、公共關(guān)系組、稽查審計(jì)組、基金統(tǒng)計(jì)組、社會(huì)化管理服務(wù)組。（二）項(xiàng)目基本性質(zhì)、用途、主要內(nèi)容、涉及范圍該項(xiàng)目為經(jīng)常性項(xiàng)目，主要用于提高事業(yè)單位退休人員的養(yǎng)老金，提高事業(yè)單位退休人員生活水平，讓退休人員群體更多地分享經(jīng)

6、濟(jì)發(fā)展的成果等。通過(guò)對(duì)文昌市社保局事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資項(xiàng)目財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)，強(qiáng)化單位財(cái)政支出管理，提高財(cái)政資金使用效益和政府管理職能。項(xiàng)目年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)為：解決我市事業(yè)單位退休人員退休金待遇問題，提高退休人員的生活水平。（三）跨年度項(xiàng)目的預(yù)期總目標(biāo)及階段性目標(biāo) 項(xiàng)目為經(jīng)常性項(xiàng)目，無(wú)跨年度預(yù)期總目標(biāo)及階段性目標(biāo)二、項(xiàng)目資金使用及管理分析（一）項(xiàng)目資金到位情況分析為推進(jìn)事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資項(xiàng)目順利進(jìn)行，根據(jù)文昌市財(cái)政局關(guān)于批復(fù)2016年市本級(jí)部門預(yù)算的通知（文財(cái)預(yù)【2016】28號(hào)）安排文昌市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資額度為15312萬(wàn)元。

7、市財(cái)政局及時(shí)審批并撥付事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資項(xiàng)目資金15312萬(wàn)元。截止項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日，本次績(jī)效評(píng)價(jià)范圍內(nèi)的市財(cái)政項(xiàng)目專項(xiàng)資金15312萬(wàn)元已全部到位，資金到位率100%。（二）項(xiàng)目資金使用情況分析根據(jù)文昌市財(cái)政局批復(fù)的2016年度文昌市社保局部門支出預(yù)算表，文昌市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局實(shí)際支出共計(jì)15312萬(wàn)元。支出內(nèi)容為“事企差”及績(jī)效工資,撥付總?cè)藬?shù)5800人，人均每月2200元，月發(fā)放金額1276萬(wàn)元，2016年發(fā)放金額共計(jì)15312萬(wàn)元，無(wú)結(jié)余資金。（三）項(xiàng)目資金管理情況分析文昌市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局2016年事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理及建設(shè)運(yùn)行上嚴(yán)格遵

8、守中華人民共和國(guó)預(yù)算法。一是規(guī)范資金審批程序，做好細(xì)節(jié)管理，嚴(yán)格貫徹多級(jí)集中審核、統(tǒng)一支付的原則。二是規(guī)范賬戶管理程序，對(duì)本項(xiàng)目專項(xiàng)資金實(shí)行單獨(dú)核算、專戶管理、?？顚Ｓ玫脑瓌t，杜絕專項(xiàng)資金被擠占、截留和挪用現(xiàn)象。三、項(xiàng)目組織實(shí)施情況（一）項(xiàng)目組織實(shí)施情況文昌市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局2016年事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資項(xiàng)目由市人力資源和社會(huì)保障局、市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局負(fù)責(zé)實(shí)施及管理運(yùn)作。項(xiàng)目實(shí)施期為一年，從2016年1月至2016年12月。截至2016年12月，已完成對(duì)全市5800位退休人員提高了退休金。文昌市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局對(duì)該項(xiàng)目高度重視，為確保項(xiàng)目順利實(shí)施并持續(xù)運(yùn)行，特組建了項(xiàng)目小組。提高退休

9、人員待遇有利于促進(jìn)收入分配改革，維護(hù)社會(huì)公平，對(duì)構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)揮著重要的作用。四、項(xiàng)目績(jī)效情況（一）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況。1.項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性分析（1）項(xiàng)目成本（預(yù)算）控制情況。根據(jù)文昌市財(cái)政局“文財(cái)預(yù)201628號(hào)文”關(guān)于批復(fù)2016年市本級(jí)部門預(yù)算的通知，批復(fù)事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資項(xiàng)目資金15312萬(wàn)元。截止績(jī)效評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日，本次績(jī)效評(píng)價(jià)范圍內(nèi)的項(xiàng)目資金實(shí)際到位15312萬(wàn)元，實(shí)際使用15312萬(wàn)元，項(xiàng)目的到位資金及使用均控制在預(yù)算范圍內(nèi)。（2）項(xiàng)目成本（預(yù)算）節(jié)約情況。該項(xiàng)目已使用財(cái)政資金15312萬(wàn)元，無(wú)結(jié)余資金，項(xiàng)目資金使用率為100%。2.項(xiàng)目的效率性分析（1）項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)

10、度根據(jù)相關(guān)的項(xiàng)目資料，事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資項(xiàng)目于2016年1月1日開始，至2016年12月31日結(jié)束，項(xiàng)目計(jì)劃的實(shí)施進(jìn)度已完成。（2）項(xiàng)目完成質(zhì)量事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資項(xiàng)目全面落實(shí)到5800位退休人員，人均發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為每月2200元，月發(fā)放1276萬(wàn)元，年發(fā)放15312萬(wàn)元。綜上所述，項(xiàng)目的完成質(zhì)量好。3.項(xiàng)目的效益性分析。（1）項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)完成程度事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資項(xiàng)目，通過(guò)全體人員的共同努力，項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)已全部完成。（2）項(xiàng)目實(shí)施對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的影響。財(cái)政對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助有利于提高了退休人員生活水平，在一定程度上促進(jìn)社會(huì)良好發(fā)展，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定

11、，為構(gòu)建和諧社會(huì)起到重大作用。該項(xiàng)目的實(shí)施，解決了很多退休人員在生活上很多困難，提高退休人員生活水平。4.項(xiàng)目的可持續(xù)性分析文昌市社保局2016年事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資項(xiàng)目由我局負(fù)責(zé)實(shí)施，財(cái)務(wù)上由市會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)行專項(xiàng)管理運(yùn)作。省、市級(jí)財(cái)政在資金上給予大力支持，本項(xiàng)目具有一定的可持續(xù)性。5.項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)的績(jī)效指標(biāo)完成情況分析文昌市財(cái)政局“文財(cái)預(yù)201628號(hào)文”關(guān)于批復(fù)2016年市本級(jí)部門預(yù)算的通知，批復(fù)事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資項(xiàng)目資金15312萬(wàn)元。截止績(jī)效評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日，項(xiàng)目已使用財(cái)政資金15312萬(wàn)元，項(xiàng)目資金使用率為100%。文昌市社保局的事業(yè)單位退休人員“事企差

12、”及績(jī)效工資項(xiàng)目的預(yù)期工作目標(biāo)已全部完成，完成率100%。（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)未完成原因分析。無(wú)五、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)綜合評(píng)價(jià)，文昌市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局實(shí)施事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資項(xiàng)目，為推進(jìn)退休人員社會(huì)保障體系的重大舉措，有利于提高退休人員生活質(zhì)量，促進(jìn)收入分配改革，維護(hù)社會(huì)秩序穩(wěn)定，對(duì)構(gòu)建和諧社會(huì)具有重要意義。本項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)總得分為92分，評(píng)價(jià)級(jí)別為“優(yōu)”。2016年度事業(yè)單位退休人員“事企差”及績(jī)效工資項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)表一級(jí)指標(biāo)分值二級(jí)指標(biāo)分值三級(jí)指標(biāo)分值指標(biāo)解釋自評(píng)標(biāo)準(zhǔn)分值實(shí)際得分項(xiàng)目決策20項(xiàng)目目標(biāo)4目標(biāo)內(nèi)容4目標(biāo)是否明確、細(xì)化、量化目標(biāo)明確（1分），目標(biāo)細(xì)化（1分），目標(biāo)量

13、化（2分）44決策過(guò)程8決策依據(jù)3項(xiàng)目是否符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計(jì)劃；是否根據(jù)需要制定中長(zhǎng)期實(shí)施規(guī)劃項(xiàng)目符合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計(jì)劃（2分），根據(jù)需要制定中長(zhǎng)期實(shí)施規(guī)劃（1分）3 3決策程序5項(xiàng)目是否符合申報(bào)條件；申報(bào)、批復(fù)程序是否符合相關(guān)管理辦法；項(xiàng)目調(diào)整是否履行相應(yīng)手續(xù)項(xiàng)目符合申報(bào)條件（2分），申報(bào)、批復(fù)程序符合相關(guān)管理辦法（2分），項(xiàng)目實(shí)施調(diào)整履行相應(yīng)手續(xù)（1分）5 5資金分配8分配方法2是否根據(jù)需要制定相關(guān)資金管理辦法，并在管理辦法中明確資金分配方法；資金非配因素是否全面、合理辦法健全、規(guī)范（1分），因素選擇全面、合理（1分）2 2 分配結(jié)果6資金分配是否符合相關(guān)

14、管理辦法；分配結(jié)果是否合理項(xiàng)目符合相關(guān)分配方法（2分），資金分配合理（4分）6 6 項(xiàng)目管理25資金到位5到位率3實(shí)際到位/計(jì)劃到位100%根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際到位資金占計(jì)劃的比重計(jì)算得分（3分）3 3 到位時(shí)效2資金是否及時(shí)到位；若未及時(shí)到位，是否影響項(xiàng)目進(jìn)度及時(shí)到位（2分），未及時(shí)到位但未影響項(xiàng)目進(jìn)度（1.5分），未及時(shí)到位并影響項(xiàng)目進(jìn)度（0-1分）。2 2 資金管理10資金使用7是否存在支出依據(jù)不合規(guī)、虛列項(xiàng)目支出的情況；是否存在截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金情況；是否存在超標(biāo)準(zhǔn)開支情況虛列（套取）扣4-7分，支出依據(jù)不合規(guī)扣1分，截留、擠占、挪用扣3-6分，超標(biāo)準(zhǔn)開支扣2-5分7 7財(cái)務(wù)管理3資金管

15、理、費(fèi)用支出等制度是否健全，是否嚴(yán)格執(zhí)行；會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范財(cái)務(wù)制度健全（1分），嚴(yán)格執(zhí)行制度（1分），會(huì)計(jì)核算規(guī)范（1分）。33組織實(shí)施10組織機(jī)構(gòu)1機(jī)構(gòu)是否健全、分工是否明確機(jī)構(gòu)健全、分工明確（1分）11 管理制度9是否建立健全項(xiàng)目管理制度；是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項(xiàng)目管理制度建立健全項(xiàng)目管理制度（2分）；嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項(xiàng)目管理制度（7分）99項(xiàng)目績(jī)效55項(xiàng)目產(chǎn)出15產(chǎn)出數(shù)量5 項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量是否達(dá)到績(jī)效目標(biāo)對(duì)照績(jī)效目標(biāo)自評(píng)產(chǎn)出數(shù)量（按優(yōu)5分、良3分、中2分、差1分進(jìn)行評(píng)分）55 產(chǎn)出質(zhì)量4 項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量是否達(dá)到績(jī)效目標(biāo)對(duì)照績(jī)效目標(biāo)自評(píng)產(chǎn)出質(zhì)量（按優(yōu)4分、良3分、中2分、差1分進(jìn)行評(píng)分）44 產(chǎn)出時(shí)效3

16、項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效是否達(dá)到績(jī)效目標(biāo)對(duì)照績(jī)效目標(biāo)自評(píng)產(chǎn)出時(shí)效（按優(yōu)3分、良2分、中1分、差0分進(jìn)行評(píng)分）33 產(chǎn)出成本3項(xiàng)目產(chǎn)出成本是否按績(jī)效目標(biāo)控制對(duì)照績(jī)效目標(biāo)自評(píng)產(chǎn)出成本（按優(yōu)3分、良2分、中1分、差0分進(jìn)行評(píng)分）33 項(xiàng)目效果40經(jīng)濟(jì)效益8項(xiàng)目實(shí)施是否產(chǎn)生直接或間接經(jīng)濟(jì)效益對(duì)照績(jī)效目標(biāo)自評(píng)經(jīng)濟(jì)效益（按優(yōu)8分、良5分、中2分、差0分進(jìn)行評(píng)分）87 社會(huì)效益8項(xiàng)目實(shí)施是否產(chǎn)生社會(huì)綜合效益對(duì)照績(jī)效目標(biāo)自評(píng)社會(huì)效益（按優(yōu)8分、良5分、中2分、差0分進(jìn)行評(píng)分）87 環(huán)境效益8項(xiàng)目實(shí)施是否對(duì)環(huán)境產(chǎn)生積極或消極影響對(duì)照績(jī)效目標(biāo)自評(píng)環(huán)境效益（按優(yōu)8分、良5分、中2分、差0分進(jìn)行評(píng)分）87 可持續(xù)影響8項(xiàng)目實(shí)施對(duì)人、自然、資源是否帶來(lái)可持續(xù)影響對(duì)照績(jī)效目標(biāo)自評(píng)可持續(xù)影響（按優(yōu)8分、良5分、中2分、差0分進(jìn)行評(píng)分）87 服務(wù)對(duì)象滿意度8項(xiàng)目預(yù)期服務(wù)對(duì)象對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的滿意程度對(duì)照績(jī)效目標(biāo)自評(píng)服務(wù)對(duì)象滿意度（按優(yōu)8分、良5分、中2分、差0分進(jìn)行評(píng)分）87 總分100100100100 95六、存在的問題和建議（一）主要經(jīng)驗(yàn)及做法 提高退休人員待遇問題。必須克服困難，狠抓落實(shí)。目前，全市各級(jí)財(cái)政比較緊張，各地區(qū)、各部門和各單位必須克服畏難情緒，凡是符合政策規(guī)定的問題，該解決的盡快解決；財(cái)政補(bǔ)助資金到位后，絕不拖延發(fā)