1、,有關(guān)貸款相關(guān)管理規(guī)定“三個(gè)辦法一個(gè)指引”（貸款新規(guī)）,固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法 項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引于2009年7月頒布。 流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法 個(gè)人貸款管理暫行辦法2010年2月12日頒布施行 。,（一）出臺(tái)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的背景,1、貸款管理流程不夠科學(xué)、細(xì)致 。從貸款調(diào)查到貸后管理的整個(gè)貸款過(guò)程中缺乏環(huán)環(huán)相扣的有機(jī)的精細(xì)化的管理理念。貸后對(duì)借款人的持續(xù)監(jiān)控意愿不強(qiáng)，監(jiān)控能力和手段有限。 2、對(duì)貸款合同或協(xié)議管理重要性認(rèn)識(shí)不足，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平亟待提升。 3、缺乏對(duì)貸款支付環(huán)節(jié)的管理 4、信貸資金挪用現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，極大威脅商業(yè)銀行信貸資金的安全。違規(guī)進(jìn)入股市、房市。 5、虛假交易騙貸

2、案件時(shí)有發(fā)生 。由于當(dāng)前我國(guó)社會(huì)誠(chéng)信狀況不佳，市場(chǎng)交易制度和交易行為約束不夠規(guī)范，往往誘發(fā)虛假交易，甚至無(wú)交易劃轉(zhuǎn)套取銀行貸款的案件頻頻發(fā)生?！八募佟彬_貸現(xiàn)象普遍：假權(quán)證，假按揭，假注資，假票據(jù)。 6、崗位制衡、績(jī)效考核和責(zé)任追究機(jī)制不完備，使得我國(guó)商業(yè)銀行“重貸前、輕貸后”，業(yè)務(wù)激勵(lì)“重?cái)?shù)量、輕質(zhì)量”，風(fēng)險(xiǎn)管理“重眼前、輕長(zhǎng)遠(yuǎn)”等現(xiàn)象普遍存在。 7、信貸管理法規(guī)不健全，不利于進(jìn)一步完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理流程。,（二）“三個(gè)辦法一個(gè)指引”出臺(tái)的目的,1、維護(hù)貸款資金安全，保護(hù)好存款人和消費(fèi)者利益 2、營(yíng)造借貸雙方良好信用環(huán)境和健康信貸文化 3、強(qiáng)化貸款用途管理 4、強(qiáng)化貸款全流程管理 5、對(duì)

3、信貸投放過(guò)快進(jìn)行微調(diào) 6、將貸款最佳做法納入法治化軌道,（三）7大指導(dǎo)原則,貸款新規(guī)下的基本信貸流程,貸款申請(qǐng)受理與調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)貸款審批合同簽訂貸款發(fā)放貸款支付貸后管理回收與處置,貸款資金支付方式：“貸款人受托支付”和“借款人自主支付”兩類(lèi)。 辦法和指引要求所有貸款支付原則上都采用受托貸款人支付方式。 借款人自主支付（實(shí)貸實(shí)存）：貸款獲批后，銀行將貸款直接劃入借款人帳戶，由其自主支付。 貸款人受托支付（實(shí)貸實(shí)付）：貸款獲批后，銀行按合同約定，由貸款人通過(guò)借款人賬戶直接即時(shí)劃至借款人交易對(duì)手。,嚴(yán)防貸款挪用確保信貸資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)貸款資金交易的真實(shí)性，防范和杜絕貸款用途的虛構(gòu)和欺詐。 流

4、動(dòng)資金貸款管理暫行辦法明確規(guī)定，流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途。同時(shí)，流動(dòng)資金貸款不得違規(guī)挪用。 個(gè)人貸款管理暫行辦法也明確規(guī)定，貸款人不得發(fā)放無(wú)指定用途的個(gè)人貸款；嚴(yán)格執(zhí)行貸款面談面簽制度。,（四）三個(gè)辦法一個(gè)指引的主要內(nèi)容,1、強(qiáng)化依法監(jiān)管貸款用途，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量 2、突出貸款支付管理，加強(qiáng)貸款用途管理 3、實(shí)施貸款全流程管理，提高貸款管理精細(xì)化水平 這10個(gè)主要環(huán)節(jié)包括：產(chǎn)品設(shè)計(jì)、貸款調(diào)查、審查（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)）、審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、貸款收回及不良貸款處置等。 4、加強(qiáng)合同或協(xié)議有效管理，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)控制 5

5、、強(qiáng)調(diào)貸款管理的法律責(zé)任,請(qǐng)先看銀行受理信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)流程,第一節(jié) 貸款申請(qǐng)與受理,銀行受理信貸業(yè)務(wù)一般經(jīng)過(guò)如下階段： 第一，由客戶提出信貸申請(qǐng)； 第二，信貸受理人員對(duì)客戶進(jìn)行信貸資格審查； 第三，對(duì)通過(guò)資格審查的客戶向其發(fā)送信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)和信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料清單，要求客戶提供材料； 第四，受理人員收到客戶申請(qǐng)材料后，按信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料清單清點(diǎn)材料并對(duì)材料的完整性、合法性、規(guī)范性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行初步審查。 完成了信貸申請(qǐng)的初步審查就可以進(jìn)入信貸業(yè)務(wù)的第二階段信貸調(diào)查。,一、受理客戶申請(qǐng) 客戶以書(shū)面形式或其他有效方式向商業(yè)銀行的客戶部門(mén)提出信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)。 這一環(huán)節(jié)可以是客戶主動(dòng)到商業(yè)銀行申請(qǐng)信貸

6、業(yè)務(wù)，也可以是商業(yè)銀行主動(dòng)向客戶營(yíng)銷(xiāo)信貸業(yè)務(wù)，請(qǐng)客戶向商業(yè)銀行提出信貸申請(qǐng)。 申請(qǐng)的內(nèi)容主要包括客戶基本情況、申請(qǐng)的信貸品種、金額、期限、用途、擔(dān)保方式、還款來(lái)源及方式等。,二、貸款面談,（一）貸款面談的“4個(gè)H” 1、這家企業(yè)需要多少錢(qián)？ 2、它如何使用這些錢(qián)？ 3、它何時(shí)才能償還？ 4、它以何種方式償還？ 品德（Character）經(jīng)營(yíng)能力（Capacity）資本（Capital）外部經(jīng)營(yíng)狀況（Conditions）抵押品Collateral）,（二）面談中注意的問(wèn)題,1、面談的主題 2、講求面談效率 面談不是一場(chǎng)審訊，但也不是一場(chǎng)漫無(wú)目的的閑聊。 3、適當(dāng)?shù)膫?cè)重,4、提出有效的問(wèn)題 “你

7、將來(lái)一定能夠償還貸款，是吧？ 在面談中可以采用以下幾種提問(wèn)方式： 封閉式問(wèn)題：是為了引出有限的答案，通常指是或否。比如“你的公司曾經(jīng)破產(chǎn)過(guò)嗎？” 開(kāi)放式問(wèn)題：有助于信息的交流。往往以什么、哪里、何時(shí)、怎樣等打頭。“貴公司來(lái)年的主要目標(biāo)是什么？” 從屬問(wèn)題：可以幫助繼續(xù)找出被提問(wèn)者在回答開(kāi)放式問(wèn)題時(shí)并未揭示的信息?！澳愦蛩闳绾螌?shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)？” 試探技術(shù)：試探是一種促使被提問(wèn)者做出進(jìn)一步回答的簡(jiǎn)單方法。“我不能肯定自己是否明白了您的意思？”,5、注意傾聽(tīng)和觀察 上帝給了人類(lèi)兩只耳朵和一張嘴，人類(lèi)應(yīng)該按照這個(gè)比例來(lái)使用這些器官。 6、做筆記 7、專(zhuān)業(yè)精神 不得有任何個(gè)人偏見(jiàn)。不得有年齡、種族、膚色、

8、宗教、性別、婚姻等歧視。 7、注意向客戶索要相關(guān)資料 8、寫(xiě)出面談小結(jié)報(bào)告,信貸工作人員開(kāi)展業(yè)務(wù)應(yīng)具備的個(gè)性特征： * 溝通能力 * 傾聽(tīng)和觀察的能力 * 設(shè)身處地為他人著想的能力 * 推銷(xiāo)的熱情 * 分析能力 * 積極、樂(lè)觀的態(tài)度 * 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的勇氣 * 公正、可靠,作業(yè)：閱讀案例并回答問(wèn)題 A公司是一家經(jīng)營(yíng)電視、收音機(jī)、CD唱機(jī)和電吉他等電子設(shè)備的零售商。六年前，喬緩斯在與本銀行只有一街之隔的商業(yè)區(qū)創(chuàng)辦了這家公司。緩斯手頭沒(méi)有多少現(xiàn)金，但供應(yīng)商的賒銷(xiāo)政策和親戚們的幫助使他得以創(chuàng)業(yè)成功。店面的租金比較低，因?yàn)樵谒庥弥澳抢镆呀?jīng)閑置了整整一年。 經(jīng)過(guò)四年的成功經(jīng)營(yíng)之后，A公司已經(jīng)開(kāi)始有了適度

9、的盈利，其銷(xiāo)售額更是穩(wěn)步上升。在過(guò)去三年間，該公司的銷(xiāo)售額以每年15的速度增加。去年，該公司向本行申請(qǐng)了一筆17.5萬(wàn)美元的貸款，用以購(gòu)買(mǎi)季節(jié)性存貨。這筆貸款已按期償還。,目前，喬打算把隔壁的空房也租下來(lái)。隨著店面的擴(kuò)充，他打算把經(jīng)營(yíng)范圍擴(kuò)展到包括打擊樂(lè)器和薩克斯管在內(nèi)。 A公司現(xiàn)在申請(qǐng)一筆25萬(wàn)美元的貸款來(lái)擴(kuò)充店面，以及一筆14.5萬(wàn)美元的貸款來(lái)購(gòu)進(jìn)新增的存貨（其中4萬(wàn)美元用來(lái)購(gòu)買(mǎi)打擊樂(lè)器和薩克斯管）。喬希望貸款的期限為五年。 1、就以下四個(gè)方面的情況各設(shè)計(jì)出五個(gè)開(kāi)放性的問(wèn)題：公司，貸款申請(qǐng)，償還貸款的能力、抵押品。 2、你正打算對(duì)A公司進(jìn)行一次后續(xù)性的參觀和訪問(wèn)。你此行的目的何在？請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)出

10、五個(gè)你到那里以后打算提出的問(wèn)題？,三、貸款資格審查,1法人借款人的基本條件 (1)從事的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求。 (2)企業(yè)法人依法辦理工商登記，已經(jīng)取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照并連續(xù)辦理了營(yíng)業(yè)執(zhí)照年檢手續(xù)，事業(yè)法人依照事業(yè)單位登記管理暫行條例的規(guī)定已經(jīng)向事業(yè)單位登記管理機(jī)關(guān)辦理了登記或備案，特殊行業(yè)須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)或經(jīng)營(yíng)許可證。 (3)借款人具有合法穩(wěn)定的收入或補(bǔ)貼來(lái)源，具備按期還本付息的能力，已發(fā)放貸款的到期本息均如數(shù)清償，沒(méi)有清償?shù)?，已作出銀行認(rèn)可的還款計(jì)劃。 (4)已在貸款行開(kāi)立基本賬戶或一般賬戶。 (5)必須持有中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)并經(jīng)過(guò)年檢的貸款卡，以及技

11、術(shù)監(jiān)督部門(mén)頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證。 (6)借款人的財(cái)務(wù)和資信狀況以及經(jīng)營(yíng)管理情況符合銀行要求。 (7)借款人能如實(shí)提供銀行所要求的資料、自愿接受銀行信貸監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督，能落實(shí)有關(guān)貸款條件，按借款合同約定的用途和進(jìn)度使用貸款，并按期足額還本付息。,2限制性條件。法人借款人若有下列情況之一的，商業(yè)銀行一般不接受其申請(qǐng)： (1)連續(xù)三年虧損，或連續(xù)三年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)。 (2)提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)報(bào)告。 (3)違反國(guó)家相關(guān)規(guī)定貸款的。比如騙取、套取貸款，用借貸等行為以牟取非法收入；違反國(guó)家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款；用商業(yè)銀行信用從事股本權(quán)益性投資，或從事股票、期

12、貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家明文禁止或嚴(yán)重有損于社會(huì)公益和道德的產(chǎn)品或項(xiàng)目。 (4)未按國(guó)家規(guī)定取得項(xiàng)目批準(zhǔn)文件、環(huán)保批準(zhǔn)文件、土地批準(zhǔn)文件或其他按國(guó)家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件的。 (5)在進(jìn)行承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并(兼并)、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過(guò)程中，未清償、落實(shí)原有債務(wù)或未對(duì)其清償債務(wù)提供足額擔(dān)保的。 (6)有嚴(yán)重違法或危害銀行信貸資金安全行為的，以及列入銀行不良信用記錄“黑名單”的。,四、提交貸款申請(qǐng)材料 對(duì)通過(guò)資格審查的客戶，銀行受理人員向其發(fā)送信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)和信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料清單，要求客戶提供材料。法人客戶申請(qǐng)辦理授信業(yè)務(wù)需提供的資料主要有： 1

13、營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本及復(fù)印件)、稅務(wù)登記證明、法定代表人或負(fù)責(zé)人身份有效證明；信貸業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供企業(yè)法定代表人授權(quán)委托書(shū)(原件)。 2有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的企(事)業(yè)章程或合資、合作的合同或協(xié)議，驗(yàn)資證明。 3貸款卡(原件及復(fù)印件)。 4技術(shù)監(jiān)督部門(mén)頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)(副本及復(fù)印件)。 5公司制的企業(yè)法人需提供公司章程；公司章程對(duì)法定代表人辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的，需提供董事會(huì)同意的決議 6特殊行業(yè)的企業(yè)還須提供有權(quán)批準(zhǔn)部門(mén)頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證或企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書(shū)。 7近三個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及近期財(cái)務(wù)報(bào)表。成立不足三年的企業(yè)，提交自成立以來(lái)的年度及近期報(bào)表；新設(shè)法人主要股東如有三

14、個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告則需提供，另外還有新設(shè)法人的驗(yàn)資證明等。 8根據(jù)信貸業(yè)務(wù)品種和信用方式需提供的其他資料。,五、初步審查 受理人員收到客戶申請(qǐng)材料后，按信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料清單清點(diǎn)材料是否齊全，對(duì)材料的完整性、合法性、規(guī)范性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行初步審查。具體審查內(nèi)容包括： 1信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)，審查申請(qǐng)書(shū)中填寫(xiě)的信貸業(yè)務(wù)品種、幣種、期限、金額、擔(dān)保方式、借款用途是否與協(xié)商的內(nèi)容相符；另外，加蓋的公章是否清晰，與營(yíng)業(yè)執(zhí)照和貸款卡 (證)上的企業(yè)名稱(chēng)三者是否一致。 2財(cái)務(wù)報(bào)表，看報(bào)表上加蓋的公章是否清晰，與營(yíng)業(yè)執(zhí)照和貸款卡(證)上的企業(yè)名稱(chēng)三者是否一致；是否有財(cái)政部門(mén)的核準(zhǔn)意見(jiàn)或會(huì)計(jì)(審計(jì))師事務(wù)所

15、的審計(jì)報(bào)告。 3稅務(wù)登記證，是否有稅務(wù)部門(mén)年審的防偽標(biāo)記。 4股東會(huì)或董事會(huì)決議，內(nèi)容應(yīng)包括：申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)用途、期限、金額、擔(dān)保方式及委托代理人等；達(dá)到公司合同章程或組織文件規(guī)定的有效簽字人數(shù)。 5貸款卡(證)，在有效期內(nèi)且年審合格。 6營(yíng)業(yè)執(zhí)照及其他有效證明經(jīng)年審合格。 7根據(jù)各信貸業(yè)務(wù)品種的規(guī)定對(duì)客戶提供的信貸業(yè)務(wù)材料進(jìn)行初步審查。,第二節(jié) 客戶信用分析,一、客戶信用分析要回答的問(wèn)題 1、借款人資信是否良好，如何得知？ 2、貸與不貸？貸多貸少？期限長(zhǎng)短？利率多高？ 3、 是否需要抵押擔(dān)保，如貸款發(fā)生違約后能低成本、低風(fēng)險(xiǎn)迅速收回貸款？,二、應(yīng)圍繞哪些內(nèi)容來(lái)進(jìn)行信用分析,（一）“5W” “這

16、是20世紀(jì)60年代以前西方商業(yè)銀行比較流行的分析方法。即商業(yè)銀行在每筆貸款發(fā)放前都必須從以下五個(gè)方面進(jìn)行嚴(yán)格審查： “Who”：即借款人是誰(shuí)。著重要求了解借款人本身情況如何，包括了解借款人的信用狀況、還款能力、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況 。 “Why”：即借款人為何要借款。要求弄清借款人借款的用途和目的。 “What”：即借款人以何物作抵押。 “When”：即借款人何時(shí)能歸還所借款項(xiàng)。 “Where”：即借款人如何歸還借款。,（二）“6C”。這是20世紀(jì)60年代以后商業(yè)銀行在進(jìn)行信用分析中常用的一種分析方法。 品德(Character) 資本(Capital) 能力(Capacity) 擔(dān)保品(Collat

17、eral) 經(jīng)營(yíng)狀況(Condition of Business) 事業(yè)發(fā)展連續(xù)性(Continuity),、品德(Character）,借款人的品德是指借款人的信譽(yù)和品質(zhì)，借款人不僅要有償還貸款的意愿，還要具備對(duì)貸款使用的負(fù)責(zé)態(tài)度。這直接決定了借款人履行償債義務(wù)的主觀可能性和真誠(chéng)的意愿。銀行可從以下方面了解借款人的品德： 1）與借款人面談 2）查閱借款人以往借還貸檔案 3）在它行的信用記錄，向其他債權(quán)人了解其還債態(tài)度 4）到信用征信機(jī)構(gòu)咨詢 5）已經(jīng)進(jìn)行的信用評(píng)級(jí),2、資本 (Capital) 資本是指借款人的資本金，即總資產(chǎn)減掉總負(fù)債的凈值。它反映了借款人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力與財(cái)務(wù)狀況的優(yōu)劣，是借款

18、人償付債務(wù)的最終保證。 資本是企業(yè)從銀行取得貸款的一個(gè)決定性因素，它反映了借款企業(yè)的財(cái)力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。資本數(shù)量越大，借款人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力越大。 分析借款人資本的主要方法是根據(jù)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表測(cè)算。由于資本額是一個(gè)絕對(duì)數(shù)，不同規(guī)模、不同行業(yè)的企業(yè)不具可比性，所以在分析時(shí)采用相對(duì)數(shù)，主要用資本金與總資產(chǎn)、資本金與總負(fù)債、資本金結(jié)構(gòu)等幾個(gè)比率。同時(shí)還要注意賬面價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值的差異，以準(zhǔn)確掌握借款人資本金凈值。,3、借款人的能力(Capacity) 指借款人在借人憑借自身的生產(chǎn)管理能力和水平獲取利潤(rùn)并償還貸款的能力。評(píng)估借款人的償債能力，可以從兩個(gè)方面來(lái)考察： 1）企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷(xiāo)售收

19、入以及產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力?？梢酝ㄟ^(guò)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的一些經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)來(lái)反映： 如企業(yè)的資本比率、流動(dòng)比率、設(shè)備利用率、折舊率、凈值收益率、毛利和凈利、銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率和產(chǎn)品市場(chǎng)占有率等。 2）企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)驗(yàn)和能力，特別是要分析企業(yè)主要決策者的決策能力、組織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力。從個(gè)體和群體兩個(gè)方面了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和管理水平，對(duì)于掌握企業(yè)的信用程度具有重要意義。,4、貸款的擔(dān)保(Collateral) 5、借款人經(jīng)營(yíng)的環(huán)境條件(Condition of Business) 自身經(jīng)營(yíng)狀況包括：經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方向、銷(xiāo)售方式、原材料供應(yīng)渠道、競(jìng)爭(zhēng)能力和對(duì)市場(chǎng)的應(yīng)變能力、企業(yè)生產(chǎn)受季節(jié)性因素影響的

20、程度，企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)能力、生產(chǎn)規(guī)模、技術(shù)水平、人員素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展前景等。 外部環(huán)境對(duì)借款人來(lái)說(shuō)具有不可控性。主要分析當(dāng)前政府對(duì)該行業(yè)鼓勵(lì)或限制政策、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、市場(chǎng)供求狀況、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況和被評(píng)估企業(yè)在行業(yè)中的地位等。,6、事業(yè)發(fā)展連續(xù)性(Continuity) 借款人事業(yè)的連續(xù)性是指借款人發(fā)展的潛力與空間。現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體都面臨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，借款人能否在競(jìng)爭(zhēng)中生存與發(fā)展，其在貸款后未來(lái)一段時(shí)間的發(fā)展如何，直接決定了貸款能否按時(shí)收回。 如果借款人不能在管理、技術(shù)、產(chǎn)品、服務(wù)等方面推陳出新，就會(huì)被其他企業(yè)排擠出市場(chǎng)，銀行的貸款就難以收回。 分析的主要內(nèi)容為：全面了解借款人

21、在管理、技術(shù)、產(chǎn)品、服務(wù)等方面的狀況，進(jìn)而分析出借款人的競(jìng)爭(zhēng)力，判斷其后續(xù)的發(fā)展空間。,三、信用分析的方法,定量分析方法（財(cái)務(wù)分析） 主要對(duì)借款企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)表的項(xiàng)目及相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。 定性分析方法 （非財(cái)務(wù)分析）,定性分析方法 （非財(cái)務(wù)分析）的主要內(nèi)容有：,（一）貸款目的（用途）分析 有一般目的和特殊目的的用途兩種： 一般目的包括： 1、流動(dòng)資本融資； 2、應(yīng)收賬款融資； 3、庫(kù)存融資； 4、擴(kuò)大再生產(chǎn)融資； 5、投資融資； 6、固定資產(chǎn)投資融資。 特殊目的包括： 1、項(xiàng)目融資； 2、購(gòu)并融資； 3、貿(mào)易融資等,分析貸款的用途要能回答以下問(wèn)題： 貸款用途是否合法?與

22、貸款政策是否相吻合？ 按這一貸款目的提供貸款對(duì)銀行和企業(yè)是否都有利？ 貸款是否需要特別的技術(shù)和管理？銀行是否具備這樣的技能？,嚴(yán)防貸款挪用確保信貸資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，強(qiáng)調(diào)貸款資金交易的真實(shí)性，防范和杜絕貸款用途的虛構(gòu)和欺詐。 流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法明確規(guī)定，流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途。同時(shí)，流動(dòng)資金貸款不得違規(guī)挪用。 個(gè)人貸款管理暫行辦法也明確規(guī)定，貸款人不得發(fā)放無(wú)指定用途的個(gè)人貸款；嚴(yán)格執(zhí)行貸款面談面簽制度。,（二）還款來(lái)源分析 現(xiàn)金流量。銷(xiāo)售收入及其它收入。第一還款來(lái)源。 重新籌資（再融資）。它常有兩種形式。其一，從另一個(gè)金融機(jī)構(gòu)獲得融

23、資，比如從新的一家銀行獲得貸款歸還現(xiàn)所借的銀行貸款；其二，公開(kāi)地或不公開(kāi)地發(fā)行債券募集資金，以此償還貸款。 企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換或銷(xiāo)售。企業(yè)將資產(chǎn)全部或部分變現(xiàn)，用其償還貸款。 變賣(mài)擔(dān)保物或追索保證人賠償責(zé)任。在擔(dān)保貸款條件下，如企業(yè)自身無(wú)法償還貸款本息，銀行可依法變賣(mài)擔(dān)保物或追索保證人責(zé)任，作為貸款償還的資金來(lái)源。第二還款來(lái)源。,隨著金融風(fēng)險(xiǎn)防控力度加大，實(shí)施貸款抵押已成為金融機(jī)構(gòu)貸款的主要形式。當(dāng)?shù)谝贿€款來(lái)源出現(xiàn)問(wèn)題，借款企業(yè)無(wú)法用正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流來(lái)歸還所欠貸款時(shí)，銀行可通過(guò)處置抵押物來(lái)獲得補(bǔ)償。 但在具體操作中要注意片面地把借款人能否提供抵押物作為貸款的主要依據(jù)，而忽視對(duì)借款人的實(shí)際償

24、付能力分析。 不管采取何種貸款方式，借款人第二還款來(lái)源只是起必要的補(bǔ)充作用。 事實(shí)證明，當(dāng)?shù)谝贿€款來(lái)源出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，銀行對(duì)第二還款來(lái)源的追償往往會(huì)受到多種因素的干擾，操作難、變現(xiàn)難、執(zhí)行難等問(wèn)題并不鮮見(jiàn)，不良資產(chǎn)的形成也多源于此。,（三）借款人行業(yè)分析 1、行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況分析。 一個(gè)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)程度體現(xiàn)在五個(gè)方面： 1）新進(jìn)人者對(duì)原有企業(yè)形成的競(jìng)爭(zhēng)壓力； 2）來(lái)自于原材料等供應(yīng)商所施加的壓力，這種壓力一般體現(xiàn)在供應(yīng)品價(jià)格變化上； 3）來(lái)自產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)商的壓力，這種壓力一般表現(xiàn)在購(gòu)買(mǎi)商購(gòu)買(mǎi)商品的價(jià)格變化上； 4）替代品對(duì)本行業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)沖擊； 5）本行業(yè)內(nèi)部和企業(yè)之間的相互競(jìng)爭(zhēng)，如出售品相互壓價(jià)。 這五

25、個(gè)方面綜合決定行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)程度。任何一種情況的改變都會(huì)使企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力發(fā)生變化，從而影響到企業(yè)的還貸能力。,2、行業(yè)壁壘。政策壁壘、技術(shù)壁壘、行會(huì)壁壘。 3、行業(yè)的法律政策環(huán)境。優(yōu)惠或限制政策。對(duì)生產(chǎn)發(fā)展有實(shí)質(zhì)性影響的法律法規(guī)是否會(huì)出臺(tái)等。 加快淘汰落后生產(chǎn)能力。關(guān)停小火電1300萬(wàn)千瓦，淘汰水泥、鋼、鐵、電解鋁、鐵合金、小機(jī)焦、電石、平板玻璃、造紙行業(yè)的落后產(chǎn)能。,宏觀類(lèi) ：宏觀經(jīng)濟(jì)、農(nóng)業(yè)、外貿(mào) 能源類(lèi)：石油天然氣、煤炭、電力 建筑類(lèi) ：房地產(chǎn)、水泥、玻璃 輕工類(lèi) ：食品、飲料、軟飲料、釀酒、白酒、造紙、煙草、紡織、家用電器 機(jī)械類(lèi) ：工程機(jī)械、機(jī)床、電工電器、汽車(chē)、摩托車(chē)、鍋爐及原動(dòng)機(jī)、電氣

26、機(jī)械、儀器儀表、醫(yī)療器械 石化類(lèi)：石油加工及煉焦、化工、化學(xué)纖維、橡膠、塑料、合成材料、肥料、基礎(chǔ)化學(xué)原料,交通類(lèi) ：公路、鐵路、水運(yùn)、民航、物流 電子類(lèi) ：電子信息、計(jì)算機(jī)、通訊設(shè)備、通信運(yùn)營(yíng)、電子元器件、軟件 醫(yī)藥類(lèi) ：醫(yī)藥制造、化學(xué)制藥、中藥、生物制藥 冶金類(lèi) ：鋼鐵、有色金屬 金融類(lèi)： 銀行、證券、保險(xiǎn)、金融 服務(wù)類(lèi)： 供排水、商業(yè)、旅游、環(huán)保 其它 ：備選熱點(diǎn)行業(yè),4、行業(yè)的周期性分析 一是分析借款人處于什么樣的行業(yè)周期。 新興階段：銷(xiāo)售額增長(zhǎng)20以上。 成熟階段：銷(xiāo)售額增長(zhǎng)020。 衰退階段：銷(xiāo)售額遞減 。,每一個(gè)行業(yè)都有四個(gè)發(fā)展時(shí)期：形成時(shí)期、成長(zhǎng)時(shí)期、穩(wěn)定時(shí)期和衰退時(shí)期。處在下

27、降衰退時(shí)期的行業(yè)稱(chēng)為夕陽(yáng)行業(yè)；處在形成和成長(zhǎng)時(shí)期的行業(yè)稱(chēng)為朝陽(yáng)行業(yè)。 朝陽(yáng)行業(yè)和夕陽(yáng)行業(yè)的劃分是相對(duì)的，并有時(shí)間和地域的限制。 某一個(gè)國(guó)家的夕陽(yáng)行業(yè)可能是其他國(guó)家的朝陽(yáng)行業(yè)，如美國(guó)的高速公路建設(shè)，幾年前已決定不再新建，與高速公路建設(shè)有關(guān)的行業(yè)也處在夕陽(yáng)時(shí)期，但高速公路建設(shè)在中國(guó)卻處在朝陽(yáng)時(shí)期。 又如美國(guó)的汽車(chē)工業(yè)已處在下降的夕陽(yáng)時(shí)期，而中國(guó)的汽車(chē)工業(yè)仍處在上升朝陽(yáng)時(shí)期。某一個(gè)時(shí)期是朝陽(yáng)行業(yè)，而在另一個(gè)時(shí)期可能就變成夕陽(yáng)行業(yè)。五十年前中國(guó)的紡織和鋼鐵行業(yè)處在上升朝陽(yáng)時(shí)期，現(xiàn)在卻處在下降夕陽(yáng)時(shí)期。,每一個(gè)行業(yè)內(nèi)部也有處在上升朝陽(yáng)時(shí)期企業(yè)和下降夕陽(yáng)時(shí)期企業(yè)之分。 如紡織行業(yè)在中國(guó)處在下降夕陽(yáng)時(shí)期，而

28、采用新技術(shù)、新工藝和新材料的企業(yè)卻處在上升朝陽(yáng)時(shí)期。 例如采用納米技術(shù)的紡織企業(yè)卻處在形成時(shí)期，一旦納米技術(shù)首先在我國(guó)的紡織行業(yè)應(yīng)用，中國(guó)的紡織行業(yè)可能又會(huì)處在上升朝陽(yáng)時(shí)期。新技術(shù)、新工藝和新材料的應(yīng)用不僅可以改變企業(yè)本身的狀況，也可能改變整個(gè)行業(yè)的狀況。,二是分析行業(yè)周期與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系。 周期性行業(yè)：房地產(chǎn)、汽車(chē)制造、服裝等行業(yè)。 反周期性行業(yè)：汽車(chē)服務(wù)業(yè)、房屋維修業(yè)、 修鞋等行業(yè)。 非周期性行業(yè)：食品、教育、醫(yī)療等行業(yè)等。 借款人行業(yè)分析中的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)（見(jiàn)教材176頁(yè)）,45歲以上的人都記得我們心中的“三大件”。 1970年代大眾消費(fèi)欲望是：手表、自行車(chē)、縫紉機(jī)。 1980年代大眾消費(fèi)

29、欲望是：彩電、冰箱、洗衣機(jī)。 1990年代大眾消費(fèi)欲望是：手機(jī)、空調(diào)、計(jì)算機(jī)。 21世紀(jì)初的十年大眾消費(fèi)欲望是：汽車(chē)、住房、旅游。 2010年至2020年這十年大眾消費(fèi)欲望是什么呢？,在行業(yè)分析中以下現(xiàn)象是行業(yè)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)： 1、行業(yè)整體衰退，銷(xiāo)售量呈現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。 2、行業(yè)為新興行業(yè)，雖以取得有關(guān)產(chǎn)品的專(zhuān)利權(quán)或技術(shù)認(rèn)定，但尚未進(jìn)入批量生產(chǎn)階段產(chǎn)品尚未、完全進(jìn)入市場(chǎng)。 3、出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變。 4、政府對(duì)行業(yè)政策進(jìn)行了調(diào)整。 5、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化，行業(yè)發(fā)展受到影響。 6、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策、稅收政策等經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化，并對(duì)行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響。 7、有密切依存

30、關(guān)系的行業(yè)供應(yīng)商或顧客的需求發(fā)生變化。 8、與行業(yè)相關(guān)的法律規(guī)定發(fā)生變化。 9、多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化。,（五）借款人管理分析 1、分析借款人的公司治理 分析提示：增資擴(kuò)股、股權(quán)拆分、兼并、聯(lián)營(yíng)、并購(gòu)、重組等組織形式的變化，都影響到法人治理結(jié)構(gòu)的作用發(fā)揮，并可能對(duì)借款人的現(xiàn)金流量、盈利能力等產(chǎn)生有利或不利的影響。 如有的企業(yè)借“改制”盤(pán)活了資產(chǎn)，使老企業(yè)扭虧為盈；而有的企業(yè)則借“改制”，逃廢債務(wù)。在做信用分析時(shí)，對(duì)借款人處于股權(quán)或組織形式變化時(shí)期的，要特別慎重，分析這一因素對(duì)借款人未來(lái)還款能力可能產(chǎn)生影響的方向和影響的程度。,2、管理者的素質(zhì)和穩(wěn)定性,1）分析管理層的素質(zhì)：應(yīng)主要著眼于領(lǐng)導(dǎo)

31、者(法人代表)和高級(jí)管理層人員的學(xué)識(shí)、信用、品德、能力、歷史業(yè)績(jī)、社會(huì)關(guān)系、個(gè)人愛(ài)好和習(xí)慣、年齡及健康狀況等。企業(yè)主要管理人員的離任、死亡、更換等都會(huì)對(duì)其持續(xù)、正常經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生一定的影響。 2）分析管理層的穩(wěn)定性：董事會(huì)或高級(jí)管理人員在經(jīng)營(yíng)思想上的統(tǒng)一與否，會(huì)影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。如果董事會(huì)或管理層過(guò)分以利潤(rùn)為中心，經(jīng)營(yíng)行為短期化，并且為了達(dá)到短期目標(biāo)而不顧收益質(zhì)量的影響或制定短期化的利潤(rùn)分配政策，過(guò)度分配股利，就會(huì)影響企業(yè)還款能力的穩(wěn)定性。 （借款人管理分析中的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。見(jiàn)教材177頁(yè)）,常見(jiàn)的借款人經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào) 1、借款人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營(yíng)、并購(gòu)、

32、重組等，并對(duì)貸款的償還產(chǎn)生不利影響。 2、管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反映較為遲緩 3、高層管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧 4、管理層品行低下，缺乏修養(yǎng)或員工的士氣低落。 5、高級(jí)管理層或董事會(huì)成員變動(dòng)頻繁 6、管理層的核心人物突然死亡、生病、辭職或下落不明，沒(méi)有相應(yīng)的繼任者。 7、最高管理層獨(dú)裁，聽(tīng)不進(jìn)不同意見(jiàn)。 8、管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性計(jì)劃，或者計(jì)劃沒(méi)有實(shí)施或無(wú)法實(shí)施。 9、管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力或只有財(cái)務(wù)專(zhuān)長(zhǎng)而沒(méi)有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營(yíng)銷(xiāo)和財(cái)務(wù)技能等綜合能力。 10、管理層的經(jīng)營(yíng)思想變化，出現(xiàn)極端的冒進(jìn)或保守。,（六）產(chǎn)品分析 1、了解成品的特性。常用品、必需品、奢侈品、

33、極度奢侈品。 2、了解市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者、市價(jià)、市場(chǎng)潛力、產(chǎn)品原材料采購(gòu)、生產(chǎn)能力、銷(xiāo)售范圍、促銷(xiāo)策略等。 3、產(chǎn)品分析中經(jīng)常使用的兩個(gè)指標(biāo)：市場(chǎng)占有率，銷(xiāo)售增長(zhǎng)率。（教材178頁(yè)）,一、公司客戶信用等級(jí)評(píng)定的含義 客戶信用等級(jí)評(píng)定是指銀行為確保信貸業(yè)務(wù)的安全性、流動(dòng)性和效益性，按照統(tǒng)一的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)，從信用履約能力、償債能力、盈利能力、經(jīng)營(yíng)及發(fā)展能力、還款意愿等方面對(duì)客戶進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和信用等級(jí)評(píng)定。,第三節(jié) 客戶信用等級(jí)評(píng)定,內(nèi)部評(píng)級(jí)：是指銀行自行對(duì)已經(jīng)或申請(qǐng)與該銀行建立信貸關(guān)系的法人客戶評(píng)定信用等級(jí)。 委托評(píng)級(jí)：是指銀行委托有資質(zhì)的企業(yè)信用評(píng)級(jí)中介機(jī)構(gòu)對(duì)特定范圍的法人客戶評(píng)定信用等級(jí)。委

34、托評(píng)級(jí)結(jié)果經(jīng)客戶申請(qǐng)可對(duì)外公布。,二、公司客戶信用等級(jí)評(píng)定的作用,1、確定授信風(fēng)險(xiǎn)度 2、確定授信金額 3、確定期限 4、確定擔(dān)保方式 5、其它： 我行客戶準(zhǔn)入退出、信貸風(fēng)險(xiǎn)審查、信貸定價(jià)、授權(quán)授信管理的重要依據(jù)。,三、評(píng)定工作遵循的原則,法人客戶信用等級(jí)的評(píng)定工作遵循“實(shí)事求是、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格程序、分級(jí)管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整”的原則，做到科學(xué)、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。,四、評(píng)級(jí)對(duì)象,除未投產(chǎn)或投產(chǎn)未滿一年的新建企業(yè)外， 包括： 1、已建立了信貸關(guān)系的企業(yè) 2、申請(qǐng)建立信貸關(guān)系的企業(yè) 3、需銀行提供資信證明的企業(yè) 4、自愿申請(qǐng)或委托銀行進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定的其它企業(yè),五、評(píng)級(jí)分類(lèi),農(nóng)業(yè)銀行將評(píng)級(jí)對(duì)象按行業(yè)客戶性

35、質(zhì)分為11類(lèi) 1、農(nóng)業(yè) 2、工業(yè) 3、商貿(mào) 4、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā) 5、建筑安裝 6、外資 7、事業(yè)法人 8、銀行 9、證券公司 10、非銀行金融機(jī)構(gòu)類(lèi)客戶（證券公司除外） 11、綜合,六、評(píng)價(jià)指標(biāo)（評(píng)價(jià)內(nèi)容）,農(nóng)業(yè)銀行5大類(lèi)評(píng)定指標(biāo) ，20個(gè)子指標(biāo) 1、信用履約評(píng)價(jià) 25 1）貸款資產(chǎn)形態(tài)：正、關(guān)、次、可、損。 2）到期信用償還記錄 3）利息信用償還記錄,農(nóng)行信用等級(jí).doc,2、償債能力評(píng)價(jià) 35 4）資產(chǎn)負(fù)債率 5）流動(dòng)比率 6）現(xiàn)金流量 7）現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率 8）或有負(fù)債比率 9）利息保障倍數(shù),3、盈利能力評(píng)價(jià) 15 10）總資產(chǎn)報(bào)酬率 11）銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）利潤(rùn)率 12）凈資產(chǎn)收益率 4、經(jīng)營(yíng)及

36、發(fā)展能力評(píng)價(jià)15 13）存貨周轉(zhuǎn)率 14）銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率 15）凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率 16）凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率 5、綜合評(píng)價(jià) 10 17）領(lǐng)導(dǎo)者素 18）管理水平 19）發(fā)展前景 20）與我行業(yè)務(wù)合作情況等,最常用的幾個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo),1、資產(chǎn)負(fù)債率（年末負(fù)債總額年末有效資產(chǎn)總額）100% 2、流動(dòng)比率（期末流動(dòng)資產(chǎn)期末流動(dòng)負(fù)債）100% 3、速動(dòng)比率 4、利息保障倍數(shù)（利潤(rùn)總額當(dāng)年利息支出）/當(dāng)年利息支出,5、總資產(chǎn)報(bào)酬率 （利潤(rùn)總額利息支出）/資產(chǎn)年平均余額100% 6、凈資產(chǎn)收益率（稅后凈利潤(rùn)凈資產(chǎn)年平均余額）100%,7、存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）= 銷(xiāo)貨成本平均存貨余額 其中：平均存貨余額=（期初存貨+期末存貨

37、）2 是指一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)銷(xiāo)售成本與存貨平均資金占用額的比率，是衡量和評(píng)價(jià)企業(yè)購(gòu)入存貨、投入生產(chǎn)、銷(xiāo)售收回等各環(huán)節(jié)管理效率的綜合性指標(biāo).，其意義可以理解為一個(gè)財(cái)務(wù)周期內(nèi)，存貨周轉(zhuǎn)的次數(shù)。 一般來(lái)講，存貨周轉(zhuǎn)速度越快（即存貨周轉(zhuǎn)率或存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越大、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)越短），存貨占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)，存貨轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或應(yīng)收帳款的速度就越快，這樣會(huì)增強(qiáng)企業(yè)的短期償債能力及獲利能力。 通過(guò)存貨周轉(zhuǎn)速度分析，有利于找出存貨管理中存在的問(wèn)題，盡可能降低資金占用水平。,8、銷(xiāo)售利潤(rùn)率（銷(xiāo)售利潤(rùn)或營(yíng)業(yè)利潤(rùn)銷(xiāo)售收入凈額）100% 9、銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率=（新的銷(xiāo)售收入金額-原銷(xiāo)售收入金額）/原銷(xiāo)售收入金額*100% 是

38、一家公司某一段時(shí)間銷(xiāo)售收入的變化程度。 10、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率 11、不良貸款比率等,七、信用等級(jí)設(shè)置,農(nóng)行法人客戶信用等級(jí)（8個(gè)等級(jí)） AAA 得分95分 AAA 90得分95分 AA 85得分90分 AA 80得分85分 -優(yōu)良客戶 A 75得分80分 A 70得分75分 -一般客戶 B 60得分70分 -限制客戶 C 得分60分 -淘汰客戶農(nóng)村信用社,AAA+級(jí)（實(shí)力雄厚，風(fēng)險(xiǎn)很小）：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)優(yōu)異，各類(lèi)信用記錄為滿分；負(fù)債遠(yuǎn)低于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)水平，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量充足；違約風(fēng)險(xiǎn)較小，發(fā)展前景很好；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模達(dá)到國(guó)家頒布的大型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 AAA級(jí)（實(shí)力很強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)偏低）：

39、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)優(yōu)良，各類(lèi)信用記錄、資產(chǎn)負(fù)債率為滿分；經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量充足；違約風(fēng)險(xiǎn)偏低，發(fā)展前景良好。,AA級(jí) （實(shí)力中等，風(fēng)險(xiǎn)中低） A+級(jí) （實(shí)力中下，風(fēng)險(xiǎn)趨升） A級(jí) （實(shí)力不足，風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注） B級(jí) （實(shí)力衰弱，風(fēng)險(xiǎn)可疑） C級(jí) （實(shí)力衰竭，風(fēng)險(xiǎn)損失）,中行法人客戶信用等級(jí)（10個(gè)等級(jí)）,AAA 90-100分 特優(yōu) 信用很好 AA 8589 優(yōu) A 8084 良 BBB 7079 較好 信用較好 BB 6569 尚可 B 6064 一般 CCC 50-59 差 信用較差 CC 4549 較差 C 40-44 極差 D 40分以下 最差 信用很差,法人客戶出現(xiàn)如下現(xiàn)狀

40、的，可不予評(píng)定信用等級(jí),（一）企業(yè)或主要管理人員出現(xiàn)逃廢債務(wù)、被人民銀行或銀監(jiān)部門(mén)列入黑名單，或被銀行同業(yè)協(xié)會(huì)公布為不守信譽(yù)的企業(yè)； （二）生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)或產(chǎn)品屬?lài)?guó)家明令禁止或限制發(fā)展的企業(yè)； （三）關(guān)、停、資不抵債企業(yè)； （四）經(jīng)營(yíng)期未滿兩個(gè)會(huì)計(jì)年度，或難以提供兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度報(bào)表的企業(yè)； （五）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不正常、管理混亂，連續(xù)三年虧損的淘汰企業(yè)。,特別管理規(guī)定加分（加10分）條件 單一農(nóng)、工、商、綜合類(lèi)法人客戶中 所有者權(quán)益指標(biāo)達(dá)到:農(nóng)業(yè)6億元，工業(yè)8億元，商貿(mào)7億元，綜合類(lèi)9億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分； 利潤(rùn)總額指標(biāo)達(dá)到:農(nóng)業(yè)3億元，工業(yè)5億元，商貿(mào)4億元，綜合類(lèi)6億元的，可在原得分

41、基礎(chǔ)上再加5分。 以合并報(bào)表整體評(píng)級(jí)的企業(yè)集團(tuán)所有者權(quán)益超過(guò)30億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。,特別管理規(guī)定扣分（扣15分）條件 財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的（事業(yè)法人客戶除外），扣3分。 銷(xiāo)售收入或利潤(rùn)率連續(xù)2年下跌（年平均下跌率10%）的，扣3分。 無(wú)完善財(cái)務(wù)制度的，扣3分。 擬評(píng)為AAA級(jí)（含）以上的客戶所有者權(quán)益或銷(xiāo)售收入不足500萬(wàn)元的，扣3分。 擬評(píng)為AA+級(jí)、AA級(jí)客戶的所有者權(quán)益或銷(xiāo)售收入不足300萬(wàn)元的，扣3分。,信用等級(jí)評(píng)定原則上一年評(píng)定一次，有效期一般為一年。,第四節(jié) 貸款定價(jià),一、貸款利率市場(chǎng)化 目前世界各國(guó)采取的利率體制主要有兩種類(lèi)型： 一是利率管制；二是利率市

42、場(chǎng)化。 利率市場(chǎng)化的含義： 利率水平有市場(chǎng)決定；貨幣當(dāng)局對(duì)利率進(jìn)行間接調(diào)控；市場(chǎng)主題享有充分的自主權(quán)。,按照“先外幣、后本幣；先貸款、后存款”的步驟，我國(guó)已在2004年前分步放開(kāi)了國(guó)內(nèi)外幣存貸款利率，并于2004年10月取消了貸款利率浮動(dòng)上限，下浮幅度為基準(zhǔn)利率的0.9 倍。與此同時(shí)，銀行存款利率“下不設(shè)底”。 目前，尚有三個(gè)方面存在著利率管制，即：貸款利率的下限和存款利率的上限、對(duì)農(nóng)信社有最高貸款利率上浮2.3倍的限制以及企業(yè)債券利率不得高于銀行相同期限居民儲(chǔ)蓄定期存款利率的40%的限制。,1、人民幣貸款利率市場(chǎng)化的初步推進(jìn) 1987年1月，以國(guó)家規(guī)定的流動(dòng)資金貸款利率為基準(zhǔn)利率，上浮最高不

43、超過(guò)20。 1996年5月，上浮幅度由20縮小為10，下浮10不變。 1998年10月31日起將金融機(jī)構(gòu)（不含農(nóng)村信用社）對(duì)小企業(yè) 由10擴(kuò)大到20；農(nóng)村信用社貸款利率最高上浮幅度由40擴(kuò)大到50。 1999年9月1日起，對(duì)中小企業(yè)擴(kuò)大為30，對(duì)大型企業(yè)仍為10，貸款利率下浮幅度為10。農(nóng)村信用社浮動(dòng)利率政策保持不變。,2、人民幣貸款利率市場(chǎng)化邁出重要步伐,2003年以來(lái)，人民銀行在推進(jìn)貸款利率市場(chǎng)化方面邁出了重要的三步： 2003年8月，允許試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社的貸款利率上浮不超過(guò)貸款基準(zhǔn)利率的2倍，下限0.9倍 2004年1月1日，人民銀行決定將商業(yè)銀行、城市信用社的貸款利率浮動(dòng)區(qū)間上限擴(kuò)大

44、到貸款基準(zhǔn)利率的1.7倍。 2004年10月29日， 不再設(shè)定金融機(jī)構(gòu)（不含城鄉(xiāng)信用社）人民幣貸款利率上限，下限0.9 倍。對(duì)城鄉(xiāng)信用社人民幣貸款利率實(shí)行上下限管理，上限2.3倍，下限0.9倍。,二、貸款利率市場(chǎng)化對(duì)商業(yè)銀行的影響,1、使貸款利率更好地覆蓋風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) 2、能夠培養(yǎng)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品定價(jià)能力 3、實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控中的“區(qū)別對(duì)待、有保有壓” 4、有利于金融機(jī)構(gòu)增加對(duì)中小企業(yè)的金融支持，提高金融服務(wù)水平 5、利率市場(chǎng)化有可能加劇銀行的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng),6、價(jià)格制定蘊(yùn)藏著金融腐敗的可能。 7、較高的利率水平將增大借款人逆向選擇和銀行本身道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。 8、利率市場(chǎng)化將給銀行帶來(lái)更大的利率風(fēng)險(xiǎn)

45、。 利率敏感性缺口風(fēng)險(xiǎn)。 利率結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。 內(nèi)含選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，即由于市場(chǎng)利率的變動(dòng)使客戶選擇提前還款或提前取款而造成銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)。,三、貸款價(jià)格的構(gòu)成,1、貸款利率 2、承諾費(fèi)：銀行已答應(yīng)貸給顧客，而顧客又沒(méi)有實(shí)際使用的那部分資金收取的費(fèi)用。 3、補(bǔ)償余額：指貸款銀行要求借款人按借款的一定比例留存銀行的那部分存款。 一般規(guī)定補(bǔ)償余額為貸款額度的10。目的：第一是保證放款的安全；第二是為了補(bǔ)償貸款的費(fèi)用，如借款人在貸款銀行留存了補(bǔ)償余額，就可不必支付承諾。 4、隱含價(jià)格：非貨幣性內(nèi)容。規(guī)定一些附 加條款（禁止性的和義務(wù)性的條款，客戶必須遵守。）,四、 商業(yè)銀行貸款定價(jià)的原則,1、利潤(rùn)最大化原則 2

46、、保證貸款安全原則 3、擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則 4、維護(hù)銀行形象原則 金融產(chǎn)品的定價(jià)目標(biāo)： 求生存：先求生存，再求發(fā)展 求利潤(rùn)最大化 鞏固和擴(kuò)大市場(chǎng)份額,五、影響貸款定價(jià)的因素,1、銀行的資金成本 2、貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度 3、借款人的平均收益率 4、貸款期限的長(zhǎng)短 5、銀行貸款的目標(biāo)收益率,6、貸款的供求狀況 7、借款人的信用等級(jí)及與銀行的關(guān)系 8、基準(zhǔn)利率的高低 9、銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)程度 10、通貨膨脹率 11、中央銀行的貨幣政策 其它：擔(dān)保因素；給客戶選擇權(quán)的多少,六、選擇適合的貸款定價(jià)模式,（一）成本加成模式 此模式認(rèn)為任何一筆貸款的利率應(yīng)包括以下四個(gè)部分，才算“有利可圖”： 1、資金成本。銀行為籌集

47、貸款資金所發(fā)生的成本。 2、貸款費(fèi)用，又稱(chēng)“非資金性操作成本”。如對(duì)借款人進(jìn)行信用調(diào)查、信用分析所發(fā)生的費(fèi)用；抵押物鑒別、估價(jià)費(fèi)用；貸款資料、文件的工本費(fèi)用、整理保管費(fèi)用；信貸人員的工資、福利和津貼；專(zhuān)用器具和設(shè)備的折舊費(fèi)用等。 3、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)。由于貸款的對(duì)象、期限、種類(lèi)、保障程度各不相同，所以每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度各不相同。貸款價(jià)格中必須考慮風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)，否則銀行就不如將貸款資金用于購(gòu)買(mǎi)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)庫(kù)券了。一般來(lái)說(shuō)，貸款定價(jià)中考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素有：、違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)。、期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)。 4、目標(biāo)收益。為銀行股東提供一定的資本收益率所必需的利潤(rùn)水平。 貸款保本價(jià)格=資金成本十貸款費(fèi)用十風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi) 貸款保利價(jià)

48、格=資金成本十貸款費(fèi)用十風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)十目標(biāo)收益,成本加成定價(jià)模式簡(jiǎn)要評(píng)價(jià) （1）成本加成定價(jià)模式屬于“內(nèi)向型”定價(jià)模式。它主要從銀行自身角度出發(fā)，考慮到業(yè)務(wù)的成本、費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。貸款定價(jià)與商業(yè)銀行的資金成本、貸款費(fèi)用、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成正比。其缺點(diǎn)在于從自身角度出發(fā)，忽略了與客戶的互動(dòng)關(guān)系以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，容易使定價(jià)脫離市場(chǎng)，造成客戶流失和市場(chǎng)份額下降。 （2）成本加成模式屬于“單筆貸款定價(jià)”模式。它主要用于單筆貸款的定價(jià)，思路簡(jiǎn)潔，對(duì)象明確。但事實(shí)上，商業(yè)銀行與客戶的關(guān)系并不是單一的貸款關(guān)系，在此之外還有其他業(yè)務(wù)往來(lái)。此模式容易造成貸款定價(jià)中的逆向選擇和短期行為，忽略業(yè)務(wù)的全方位拓展，不利于建立穩(wěn)定的客

49、戶關(guān)系。 （3）成本加成模式對(duì)基礎(chǔ)工作的要求很高，需要成本核算系統(tǒng)精確地歸集和分配成本。但事實(shí)上，做到這一點(diǎn)有一定難度，由于銀行產(chǎn)品是多樣化的，信貸業(yè)務(wù)之中也可能包含著諸多其他服務(wù)，因此，在成本分配和歸集上難以達(dá)到要求。 （4）成本加成模式要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)（包括違約風(fēng)險(xiǎn)、期限風(fēng)險(xiǎn)及其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)）有準(zhǔn)確的評(píng)估。但風(fēng)險(xiǎn)的特性是不確定性，如何精確地估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)課題。它不僅要求建立健客戶基礎(chǔ)信息資料，推行信用評(píng)級(jí)制度，還要有一批具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人才。但現(xiàn)實(shí)與此有較大差距。,（二）基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式 這是銀行業(yè)廣泛采用的貸款定價(jià)方法，其具體操作程序是： 選擇某種基準(zhǔn)利率為“基價(jià)”，為具有不同信用等級(jí)

50、或風(fēng)險(xiǎn)程度的顧客確定不同水平的利差，一般方式是在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上“加點(diǎn)”，或乘上一個(gè)系數(shù)。 貸款利率=基準(zhǔn)利率十風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)（或減風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)） 貸款利率=基準(zhǔn)利率（1十系數(shù)）,基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式簡(jiǎn)要評(píng)價(jià) （1）基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式是“外向型” 的。它以市場(chǎng)一般價(jià)格水平為出發(fā)點(diǎn)，尋求適合本行的貸款價(jià)格。通過(guò)這種模式制定出的貸款價(jià)格更貼近市場(chǎng)，從而更具市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 （2）基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式不能孤立地使用。在確定“風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)”幅度時(shí)，應(yīng)充分考慮銀行的資金成本和可能的違約成本等。,（三）客戶盈利分析模式 此模式認(rèn)為銀行在為每筆貸款定價(jià)時(shí)，應(yīng)考慮客戶與本行的整體關(guān)系，即應(yīng)全面考慮客戶與銀行各種業(yè)務(wù)往來(lái)的成本和收益，因而可稱(chēng)

51、為“以銀客整體關(guān)系為基礎(chǔ)的貸款定價(jià)模式”。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，銀行與某一客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)，必須能夠保證“有利可圖”或至少不虧本。用公式表示為：來(lái)源于某客戶的總收入為該客戶提供服務(wù)的成本銀行的目標(biāo)利潤(rùn)鑒于貸款利息是銀行的主要收益來(lái)源，上式可變?yōu)椋嘿J款額利率期限營(yíng)業(yè)稅及附加率其他服務(wù)收入營(yíng)業(yè)稅及附加率為該客戶提供服務(wù)發(fā)生的總成本銀行的目標(biāo)利潤(rùn)在上式中，若將“利率”視為未知數(shù)，其余視為已知因素，便可得出貸款保本利率和保利利率的計(jì)算公式。,第五節(jié) 貸款審查、審批,一、貸款審查 （一）基本要素審查 借款人及擔(dān)保人有關(guān)資料是否齊備；貸款調(diào)查資料是否齊全。 （二）主體資格的審查 （三）財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況審查

52、 （四）國(guó)家政策、信貸政策審查 （五）信貸風(fēng)險(xiǎn)的審查 （六）擔(dān)保審查 （七）綜合效益審查,審查報(bào)告的內(nèi)容,1、借款人基本情況 2、借款人財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)評(píng)價(jià) 3、貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施 4、提出明確的審查結(jié)論意見(jiàn),二、貸款審批,據(jù)貸款的授權(quán)狀況，報(bào)相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員審批。 1、是否按程序進(jìn)行審批 2、是否體現(xiàn)前后臺(tái)分離 3、信貸人員是否進(jìn)行了充分的信貸調(diào)查 4、貸款方式、貸款安排是否符合銀行的貸款要求。,第六節(jié) 簽訂貸款合同,一、簽合同應(yīng)注意的問(wèn)題 二、貸款合同包括的內(nèi)容 當(dāng)事人的名稱(chēng)（姓名）和住所；貸款種類(lèi)；幣種；貸款用途；貸款金額；貸款利率；貸款期限（或還款期限）；貸款支

53、付方式；還款方式；借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)；擔(dān)保方式；違約責(zé)任；雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。,第七節(jié) 貸款的發(fā)放,一、審核借款憑證 銀行應(yīng)根據(jù)合同內(nèi)容填借款憑證。 借款合同、借款憑證的相應(yīng)欄目必須保持一致，真實(shí)、全面、完整的填寫(xiě)，合同和憑證的簽章必須一致。 保證人、抵押人、出質(zhì)人各方簽章簽字 借款日和到期日必須連貫、貸款的發(fā)放日、到 期日應(yīng)與借款合同必須一致。 二、變更提款計(jì)劃及承擔(dān)費(fèi)的收起 三、監(jiān)督提款進(jìn)度,第八節(jié) 貸款后管理,一、貸后管理的主要內(nèi)容 1、貸后檢查：信貸人員自查；主管領(lǐng)導(dǎo)檢查 銀行內(nèi)部稽核；外部審計(jì)。 2、貸款質(zhì)量分類(lèi)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 3、貸款本息到期收回 4、不良貸款管理,二、貸款五

54、級(jí)分類(lèi),（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn) 1、以美國(guó)為代表，把貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五級(jí)，這種方法是以風(fēng)險(xiǎn)為依據(jù)的貸款分類(lèi)方法。 加拿大、東南亞的多數(shù)監(jiān)管當(dāng)局及大多數(shù)東歐轉(zhuǎn)軌國(guó)家都采用了這一模式。香港金融管理局在1994年也選擇了美國(guó)的五級(jí)分類(lèi)法。,2、澳大利亞和新西蘭的做法，即按照貸款是否計(jì)息，把貸款劃分為正常和受損害兩部分，而后者又細(xì)分為停止計(jì)息、重組以及執(zhí)行抵押保證后收回的貸款。這種分類(lèi)方法可以看作以期限為依據(jù)的分類(lèi)方法。 3、一些歐洲國(guó)家的做法，這些國(guó)家的監(jiān)管當(dāng)局一般不對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)分類(lèi)作出規(guī)定，這些國(guó)家更傾向于依靠金融機(jī)構(gòu)自身對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的判斷和對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)采取的措施。 分類(lèi)的

55、結(jié)果要揭示資產(chǎn)的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，能夠及時(shí)全面地反映金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量，并能據(jù)以計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金。,4、我國(guó)的分類(lèi)法 1）1998年以前四級(jí)分類(lèi)法：正常、逾期、呆滯、呆帳 呆賬貸款：（8種情況列為呆賬） 借款人和擔(dān)保人已經(jīng)依法宣告破產(chǎn)。經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款； 借款人死亡，或依照中華人民共和國(guó)民法通則的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款； 借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款；,經(jīng)國(guó)務(wù)院專(zhuān)案批準(zhǔn)核銷(xiāo)的逾期貸款； 借款人被依法撤銷(xiāo)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法還清的 借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

56、活動(dòng)已經(jīng)停止，且借款人已名存實(shí)亡，復(fù)工無(wú)望，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法還清的貸款； 生產(chǎn)單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品毫無(wú)市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，且政府不予救助，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法還清的貸款； 由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制等歷史原因造成的，債務(wù)人主體已消亡，懸空的銀行貸款。 2）1998年2004年四級(jí)五級(jí)分類(lèi)法同時(shí)使用 3）2004年起采用五級(jí)分類(lèi)法,（二）貸款五級(jí)的定義及特征 1、正常貸款：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。 2、關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。雖然借款人目前償還貸款本息沒(méi)有問(wèn)題，但是存在潛在的缺陷，繼續(xù)存在下去將會(huì)

57、影響貸款的償還，值得我們?nèi)リP(guān)注，,關(guān)注類(lèi)貸款 其特征包括： 1凈現(xiàn)金流量減少； 2借款人銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)在下降，或凈值開(kāi)始減少，或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆； 3借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大下降； 4借款人未按規(guī)定用途使用貸款； 5借款人經(jīng)營(yíng)管理有較嚴(yán)重問(wèn)題，借款人未按規(guī)定用途使用的貸款； 6借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作； 7貸款的抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降； 8.銀行對(duì)抵押晶失去控制； 9銀行對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)管； 10銀行貸款檔案不齊全，重要文件遺失，并且對(duì)于還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響； 11違反貸款審批程序發(fā)放貸款，如；越權(quán)放貸。,3、次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，

58、完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收人無(wú)法保證足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。 次級(jí)類(lèi)貸款特征包括： 1）借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金； 2）借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)； 3）借款人內(nèi)部管理問(wèn)題未能解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償； 4）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款； 5）借款人經(jīng)營(yíng)虧損，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值； 6）借款人不得不尋求拍賣(mài)抵押品、履行擔(dān)保等還款來(lái)源來(lái)保證足額還款。,4、可疑貸款：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理或未決訴訟等待定因素，損失金額還不能確定。其特征有： 1）借款人停產(chǎn)半停產(chǎn)狀態(tài) 2）借款人已資不抵債 3）企業(yè)借改制之機(jī)逃廢銀行債務(wù) 4）銀行已訴諸法律來(lái)催收貸款 5）貸款已經(jīng)過(guò)合理的重組，仍然逾期或仍然不能正常還本付息。 6）即使追索保理或處理押品貸款肯定仍無(wú)法全額償還。,（三）貸款五級(jí)分類(lèi)較四級(jí)分類(lèi)的優(yōu)勢(shì) 1、能對(duì)貸款進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。能客觀真實(shí)的反映信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別更為超前、科學(xué)。 2、實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)有助于商業(yè)銀行改進(jìn)信貸管理。 3、有助于中央銀行的金融監(jiān)管和商業(yè)銀行與國(guó)際慣例接軌。 4、有助于商業(yè)銀行按照貸