西陵區(qū)政府債務(wù)管理辦法第一章 總 則 第一條 為了加強(qiáng)債務(wù)管理，規(guī)范我區(qū)所屬國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體及其事業(yè)單位舉借和償還債務(wù)的行為，防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，制定本辦法。 第二條 本辦法所指?jìng)鶆?wù)，是由全區(qū)國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和事業(yè)單位舉借，需由區(qū)財(cái)政或使用單位部門預(yù)算資金償還的債務(wù)。 第三條 本辦法適用于我區(qū)所屬國家機(jī)關(guān)、社會(huì)和事業(yè)單位債務(wù)的舉借、使用、償還的監(jiān)督管理。 第四條 區(qū)財(cái)政局和區(qū)政府法制辦公室負(fù)責(zé)全區(qū)的債務(wù)監(jiān)督管理。區(qū)審計(jì)局依法對(duì)債務(wù)進(jìn)行審計(jì)。 第五條 舉借債務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循適度從緊、防范風(fēng)險(xiǎn)、量力而行、注重效益、明確責(zé)任的原則。 第六條 舉借債務(wù)規(guī)模應(yīng)當(dāng)與本單位可支配財(cái)力相適應(yīng)，債務(wù)資金不得用于經(jīng)常性支出和競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目建設(shè)。第二章 舉債申請(qǐng)與償還程序 第七條 舉借債務(wù)應(yīng)當(dāng)事先落實(shí)償債資金來源和償債責(zé)任以及風(fēng)險(xiǎn)防范措施。 第八條 經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)，需用財(cái)政資金償還的債務(wù)收入和支出，應(yīng)當(dāng)納入財(cái)政預(yù)算。各單位舉借的債務(wù)收入和支出，應(yīng)當(dāng)納入單位部門預(yù)算。 第九條 區(qū)屬國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體及其以公益為目的事業(yè)單位不得做債務(wù)的擔(dān)保人（經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或國際金融組織貸款和國債借貸進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外）。 第十條 區(qū)屬國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體及其事業(yè)單位舉借債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在每年11月15日前，向區(qū)財(cái)政局提出本單位下年度舉借債務(wù)的規(guī)模方案，經(jīng)其初步審核報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。并應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)的規(guī)模內(nèi)舉債。 第十一條 申請(qǐng)舉借債務(wù)的單位，應(yīng)當(dāng)向區(qū)財(cái)政局提供下列資料： （一）舉借債務(wù)申請(qǐng)書； （二）經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告； （三）財(cái)務(wù)報(bào)表； （四）區(qū)財(cái)政局認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提供的其他資料； 舉借債務(wù)申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)： （一）項(xiàng)目名稱、內(nèi)容； （二）舉借債務(wù)數(shù)額、來源、期限、利率； （三）配套資金落實(shí)情況； （四）還款計(jì)劃和舉借債務(wù)對(duì)財(cái)政預(yù)算、單位部門預(yù)算的影響； （五）還款資金來源和償債行政責(zé)任人、償債監(jiān)督行政責(zé)任人及最終債務(wù)人； （六）其他應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)。 第十二條 區(qū)財(cái)政局對(duì)前條所列資料進(jìn)行審核后，送區(qū)政府法制辦公室復(fù)審，再報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)。 第十三條 使用債務(wù)資金單位為最終債務(wù)人（以下稱最終債務(wù)人）。最終債務(wù)人的法定代表人為償債行政責(zé)任人，對(duì)償還債務(wù)承擔(dān)行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；最終債務(wù)人的政府主管領(lǐng)導(dǎo)為償債監(jiān)督行政責(zé)任人，承擔(dān)對(duì)償債行政責(zé)任人組織償還債務(wù)工作的監(jiān)督責(zé)任。 第十四條 最終債務(wù)人必須按照借款合同償還到期債務(wù)。屬于轉(zhuǎn)貸的，轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)必須按轉(zhuǎn)貸協(xié)議履行償還債務(wù)的義務(wù)。有擔(dān)保人的，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任。轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)和擔(dān)保人代為償還后，有權(quán)向最終債務(wù)人追償。 第十五條 最終債務(wù)人在簽訂借款合同前，應(yīng)當(dāng)向區(qū)財(cái)政局提交可行的還款計(jì)劃；在簽訂借款合同后30日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)持借款合同副本到區(qū)財(cái)政局辦理登記手續(xù)。 第十六條 最終債務(wù)人的法定代表人發(fā)生變更前，應(yīng)當(dāng)告知審計(jì)機(jī)關(guān)，由審計(jì)機(jī)關(guān)依法進(jìn)行審計(jì)。新的法定代表人承擔(dān)組織償還全部債務(wù)的行政責(zé)任。 第十七條 在使用債務(wù)資金項(xiàng)目實(shí)施期內(nèi)，區(qū)審計(jì)局應(yīng)當(dāng)對(duì)最終債務(wù)人的債務(wù)資金使用情況和償還計(jì)劃的落實(shí)情況進(jìn)行年度審計(jì)。 第十八條 債務(wù)資金應(yīng)當(dāng)?？顚Ｓ?，不得截留、挪用。 第十九條 最終債務(wù)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，接受區(qū)財(cái)政局、審計(jì)局的監(jiān)督，按規(guī)定向區(qū)財(cái)政局和審計(jì)局報(bào)送項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告、單位財(cái)務(wù)報(bào)告和償債計(jì)劃落實(shí)情況報(bào)告。 第二十條 最終債務(wù)人必須在使用債務(wù)資金項(xiàng)目完成后30日內(nèi)，向區(qū)財(cái)政局、審計(jì)局提交使用債務(wù)資金項(xiàng)目終結(jié)報(bào)告。審計(jì)局接到報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行全面審計(jì)。在使用債務(wù)資金項(xiàng)目實(shí)施和還款期，最終債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按計(jì)劃籌集償債資金。 第二十一條 經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)，最終債務(wù)人需用財(cái)政資金償還債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向區(qū)財(cái)政局申請(qǐng)列入本單位部門預(yù)算。區(qū)財(cái)政局按照經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算及時(shí)撥付償債資金。 第二十二條 最終債務(wù)人應(yīng)當(dāng)將償債資金列入財(cái)務(wù)計(jì)劃，專戶管理，不得擠占、挪用。 第二十三條 下列資金可以作為償還債務(wù)資金的主要來源： （一）配套資金中安排的償債資金； （二）處置國有資產(chǎn)的收入； （三）財(cái)政預(yù)算安排的其他專項(xiàng)償債資金； （四）單位部門預(yù)算安排的償債資金； （五）最終債務(wù)人的其他收入。 第二十四條 屬于國家機(jī)關(guān)合法擔(dān)保進(jìn)行貸款、國債借貸的債務(wù)，由債務(wù)人向轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)償還。第三章 監(jiān)督與管理 第二十五條 區(qū)政府及其所屬部門應(yīng)當(dāng)按照債務(wù)余額的一定比例建立償債準(zhǔn)備金。償債準(zhǔn)備金由區(qū)財(cái)政局設(shè)償債準(zhǔn)備金專戶管理。 第二十六條 下列資金可以作為償債準(zhǔn)備金的來源： （一）財(cái)政預(yù)算內(nèi)撥款； （二）專項(xiàng)用于償還債務(wù)的非稅收入； （三）提前收回的債務(wù)資金； （四）從配套資金中提取的資金； （五）處置國有資產(chǎn)的收入； （六）其他來源。 第二十七條 區(qū)財(cái)政局應(yīng)當(dāng)設(shè)立償債專戶。列入財(cái)政和單位部門預(yù)算的償債資金，由財(cái)政局或者有關(guān)部門按預(yù)算直接撥入償債專戶，專門用于償還政府債務(wù)。 第二十八條 對(duì)于不能償還到期債務(wù)，區(qū)財(cái)政局可以扣減轉(zhuǎn)移支付或者其他財(cái)政資金，并且按照1的日利率加收滯納金。 第二十九條 最終債務(wù)人每年應(yīng)當(dāng)向區(qū)財(cái)政局報(bào)送債務(wù)資金使用報(bào)告，區(qū)財(cái)政局每年向區(qū)政府報(bào)送債務(wù)報(bào)告。 第三十條 政府及其所屬部門的債務(wù)情況應(yīng)當(dāng)列入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍，其結(jié)果作為領(lǐng)導(dǎo)干部的考核內(nèi)容。第四章 責(zé) 任 第三十一條 違反本辦法，有下列行為之一的，由區(qū)財(cái)政局按照國務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定處罰；對(duì)償債行政責(zé)任人、償債監(jiān)督行政責(zé)任人按管理權(quán)限由紀(jì)檢監(jiān)察部門給予行政處分；構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)，依法追究其刑事責(zé)任。 （一）未按照規(guī)定原則和程序舉借債務(wù)的； （二）單位未將債務(wù)收入或者支出納入部門預(yù)算的； （三）違反規(guī)定，擅自對(duì)外出具擔(dān)保的； （四）虛報(bào)項(xiàng)目，騙取債務(wù)資金的； （五）不及時(shí)到區(qū)財(cái)政局登記債務(wù)、提供財(cái)務(wù)報(bào)表和債務(wù)報(bào)告的； （六）配套資金不落實(shí)的； （七）截留、挪用債務(wù)資金和償債資金的； （八）不能償還到期債務(wù)的。 第三十