1、采購計劃與預(yù)算第1頁，共49頁。內(nèi)容簡介采購計劃與采購預(yù)算的編制是采購實務(wù)的重要內(nèi)容，本部分主要介紹了采購計劃的含義、采購計劃的分類、采購計劃的編制和物料需求量的計算，重點是使讀者全面了解采購計劃和物料需求計劃編制所需的背景資料和基礎(chǔ)，以及編制的具體過程和方法。同時還介紹了預(yù)算的方法與采購預(yù)算編制步驟。 第2頁，共49頁。1、了解采購計劃類別和編制采購計劃的依據(jù)；2、掌握采購預(yù)算編制的方法；3、重點掌握編制采購計劃的流程。知識目標(biāo)第3頁，共49頁。1、會收集編制采購計劃的基礎(chǔ)資料；2、具備編制簡單采購計劃的能力；3、具有分析企業(yè)采購預(yù)算合理性的能力。技能目標(biāo) 第4頁，共49頁。內(nèi)容：略任務(wù)描述

2、 第5頁，共49頁。任務(wù)導(dǎo)讀企業(yè)的生產(chǎn)過程當(dāng)中經(jīng)常會出現(xiàn)原材料庫存不足需要外購的情況。有時急需采購又出現(xiàn)資金困難等情況，嚴重影響了企業(yè)生產(chǎn)的正常進行，主要原因是企業(yè)的采購計劃與預(yù)算沒有編制好，計劃需求量與企業(yè)生產(chǎn)實際需求量差距較大。 分析第6頁，共49頁。任務(wù)導(dǎo)讀采購計劃與預(yù)算對企業(yè)是非常重要的，在上述案例的采購活動中要制訂周密而詳細的采購計劃 業(yè)務(wù)員第7頁，共49頁。任務(wù)導(dǎo)讀任務(wù)1： 采購計劃概述任務(wù)2：編制采購計劃的流程任務(wù)3：采購預(yù)算 內(nèi)容第8頁，共49頁。任務(wù)1 了解采購計劃第9頁，共49頁。任務(wù)1 了解采購計劃一、采購計劃的含義二、采購計劃的作用三、編制采購計劃的依據(jù)第10頁，共49

3、頁。采購計劃是企業(yè)管理人員在了解市場供求情況、認識企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動過程及掌握物品消耗規(guī)律的基礎(chǔ)上，對計劃期內(nèi)的物品采購活動所做的預(yù)見性安排和部署。采購計劃一、采購的概念任務(wù)1 了解采購計劃第11頁，共49頁。任務(wù)1 了解采購計劃（一）目的性（二）主導(dǎo)性（三）經(jīng)濟性一、采購計劃的含義第12頁，共49頁。任務(wù)1 了解采購計劃一、采購計劃的含義第13頁，共49頁。任務(wù)1 了解采購計劃能有效地規(guī)避風(fēng)險，減少損失 為企業(yè)組織采購提供依據(jù)有利于資源的合理配置，以取得最佳的經(jīng)濟效益二、采購計劃的作用第14頁，共49頁。任務(wù)1 了解采購計劃（一）外部信息（二）外部信息 三、采購計劃的依據(jù)市場供求狀況及預(yù)期，價

4、格波動及趨勢，供應(yīng)商的多少，其產(chǎn)品的質(zhì)量、價格、運距與運費、供應(yīng)可靠性，市場上新材料、新設(shè)備、替代品的情況和供應(yīng)狀況，以及政府對物品使用的政策和法規(guī)等 1.年度銷售計劃 2.年度生產(chǎn)計劃3.用料部門請購單 4.庫存記錄卡5.物料標(biāo)準(zhǔn)成本的設(shè)定 6.生產(chǎn)效率第15頁，共49頁。討論任務(wù)1 了解采購計劃1. 試分析該木業(yè)公司的編制采購計劃的外部信息有哪些?2. 以下是該公司編制一張（假如是零庫存）訂購單，試編制一張依案例實際庫存的訂購單。3. 通過資訊編制木業(yè)公司的庫存記錄卡。4. 你覺得木業(yè)公司采購數(shù)量還應(yīng)考慮什么因素？第16頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃第17頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購

5、計劃采購認證計劃的制訂一、影響訂貨數(shù)量的因素三、采購訂單計劃的制訂二、第18頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃一、采購認證計劃的制訂采購認證是企業(yè)采購人員對采購環(huán)境進行考察并建立采購環(huán)境的過程。什么是采購認證？第19頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃例題某電視機廠去年生產(chǎn)的某型號電視機銷量達到10萬臺，根據(jù)市場反應(yīng)狀況，預(yù)計今年的銷量會比去年增長30%（為生產(chǎn)10萬臺電視，公司需采購某零件40萬件），公司供應(yīng)此種零件的供應(yīng)商主要有兩家，A的年產(chǎn)能力是50萬件，已有25萬件的訂單，B的年產(chǎn)能力是40萬件，已有20萬件的訂單，求出采購認證過程。 第20頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃例題今年銷售

6、預(yù)測：10（1+30%）=13萬件該種零件的需求量：134=52萬件第一步：分析認證需求第21頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃例題A與B的供應(yīng)量是：（50-25）+（40-20）=45萬件52-45=7萬件 公司再采購7萬件才能滿足需要 第二步：計算認證容量第22頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃例題在上面例題中，根據(jù)經(jīng)驗，測試的數(shù)量為此批樣件數(shù)量的0.1%，樣品數(shù)量和機動數(shù)量分別為0.05%，要求在10月1日前完成認證，認證周期為10天，緩沖時間為10天 第23頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃例題認證數(shù)量=7+70.1%+70.05%+70.05%=7.014萬件開始認證時間=30-10

7、-10=10從9月10號開始認證認證物料數(shù)量為7.014萬件 第24頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃一、采購認證計劃的制訂（一）準(zhǔn)備認證計劃接收開發(fā)批量需求接收余量需求準(zhǔn)備認證環(huán)境資料制訂認證計劃說明書第25頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃一、采購認證計劃的制訂（二）評估認證需求分析開發(fā)批量需求分析余量需求確定認證需求第26頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃一、采購認證計劃的制訂（三）計算認證容量計算總體認證容量計算承接認證量確定余量認證容量第27頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃一、采購認證計劃的制訂（四）制訂認證計劃對比需求與容量制定認證計劃綜合平衡第28頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購

8、計劃二、如何制定訂單計劃分析訂單需求評估訂單需求計算訂單容量制定訂單計劃第29頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃二、如何制定訂單計劃（一）分析訂單需求接收市場需求接收生產(chǎn)需求準(zhǔn)備訂單背景資料制訂訂單計劃說明書第30頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃二、如何制定訂單計劃（二）評估訂單需求分析市場需求分析生產(chǎn)需求確定訂單需求第31頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃二、如何制定訂單計劃（三）計算訂單容量分析物品供應(yīng)資料計算總體訂單容量計算已承接訂單量確定剩余訂單容量第32頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃二、如何制定訂單計劃日期供應(yīng)商可供給量ABC1月15日甲1211月15日乙1.51.52合計2.

9、53.53第33頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃二、如何制定訂單計劃日期供應(yīng)商已承接訂單量ABC1月15日甲0.81.50.91月15日乙1.31.22合計2.12.72.9第34頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃二、如何制定訂單計劃剩余訂單容量=總體訂單容量-已承接訂單量上例剩余訂單容量=9-7.7=1.3第35頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃二、如何制定訂單計劃供應(yīng)商A公司的某種產(chǎn)品的總體訂單容量為6萬個，已經(jīng)承接訂單容量為3萬個，供應(yīng)商B公司的總體訂單容量5萬個，已經(jīng)承接的訂單容量為3萬個，則該產(chǎn)品的剩余訂單容量為？第36頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃二、如何制定訂單計劃（四）制

10、定訂單計劃對比需求與容量綜合平衡確定余量認證計劃制訂訂單計劃第37頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃二、如何制定訂單計劃（四）制定訂單計劃下單數(shù)量=生產(chǎn)需求量-計劃入庫量-現(xiàn)有庫存量+安全庫存量下單時間=要求到貨時間-認證周期-訂單周期-緩沖時間第38頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃某企業(yè)1月份對某種原材料的生產(chǎn)需求量為50萬個，該月的月初計劃有10萬個產(chǎn)品的入庫，該產(chǎn)品的安全庫存量為10萬個，現(xiàn)有庫存量為20萬個，問該公司訂購該種物料的下料數(shù)量是多少？50-10-20+10=30練習(xí)第39頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃三、影響訂貨數(shù)量的因素企業(yè)每次訂貨的數(shù)量多少直接關(guān)系到采購成本的大小

11、，因此，采購人員需要找到一個合適的訂貨批量使得物料總成本最小。 第40頁，共49頁。任務(wù)2 編制采購計劃三、影響訂貨數(shù)量的因素1.采購批量大小引起的價格變化4.訂貨次數(shù)7.備用資料10.訂貨到進貨的期間2.庫存量變化5.管理費用8.材料取得的難易度11.市場折扣與價格傾向3.資金是否充足6.消耗量9.生產(chǎn)管理方式第41頁，共49頁。討論任務(wù)2 編制采購計劃從分析訂單需求，評估訂單需求，計算訂單容量，制定訂單計劃四個方面，討論如下問題：分析該木業(yè)公司采購計劃的編制流程。編制該木業(yè)公司采購計劃。根據(jù)已知條件，如公司實行集中采購，討論下單時間。第42頁，共49頁。任務(wù)3制定采購預(yù)算3第43頁，共49

12、頁。任務(wù)3 制定采購預(yù)算一、預(yù)算的概念二、預(yù)算的編制流程三、預(yù)算編制方法四、采購預(yù)算編制的步驟第44頁，共49頁。任務(wù)3 制定采購預(yù)算一、預(yù)算的概念所謂預(yù)算就是一種用數(shù)量來表示的計劃，是將企業(yè)未來一定期間經(jīng)營決策的目標(biāo)通過有關(guān)數(shù)據(jù)系統(tǒng)地反映出來，是經(jīng)營決策的具體化、數(shù)量化。（一）預(yù)算的含義（二）預(yù)算的種類1業(yè)務(wù)性需求的預(yù)算2資本性需求的預(yù)算第45頁，共49頁。任務(wù)3 制定采購預(yù)算二、 預(yù)算的編制流程 以制造業(yè)而言，通常業(yè)務(wù)部門的行銷計劃為年度經(jīng)營計劃的起點，然后生產(chǎn)計劃才隨之制訂。而生產(chǎn)計劃包括采購預(yù)算、直接人工預(yù)算及制造費用預(yù)算。由此可見，采購預(yù)算是采購部門為配合年度的銷售預(yù)測或生產(chǎn)數(shù)量，對

13、需求的原料、物料、零件等的數(shù)量及成本做詳實的估計，以利整個企業(yè)目標(biāo)的達成。第46頁，共49頁。任務(wù)3 制定采購預(yù)算三、預(yù)算編制方法彈性預(yù)算亦稱為變動預(yù)算，它是根據(jù)計劃期間可能發(fā)生的多種業(yè)務(wù)量，分別確定與各種業(yè)務(wù)量水平相適應(yīng)的費用預(yù)算數(shù)額，從而形成適用于不同生產(chǎn)經(jīng)營活動水平的一種費用預(yù)算。（一）彈性預(yù)算零基預(yù)算的編制方法，大致上可以分為以下三步： 提出預(yù)算目標(biāo)。 開展成本收益分析。 分配資金、落實預(yù)算。（三）零基預(yù)算概率預(yù)算必須根據(jù)不同的情況來編制，大體上可分為以下兩種情況： 銷售量的變動與成本的變動沒有直接聯(lián)系。這時，只要利用各自的概率分別計算銷售收入、變動成本、固定成本的期望值，然后即可直接計算利潤的期望值。 銷售量的變動與成本的變動有直接聯(lián)系。這時，需要用計算聯(lián)合概率的方法來計算利潤的期望值。（二）概率預(yù)算滾動預(yù)算又稱連續(xù)預(yù)算或永續(xù)預(yù)算