1、水產(chǎn)品深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告水產(chǎn)品深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（本文檔為word格式，下載后可修改編輯?。┠夸?TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 第一章總論 51.1項(xiàng)目概要 51.2可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 71.3綜合評(píng)價(jià) 8 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 第二章背景及必要性 92.1項(xiàng)目建設(shè)背景 92.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性 11 HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 第三章建設(shè)條件 143.1項(xiàng)目區(qū)概況 143.2項(xiàng)目建設(shè)條

2、件優(yōu)劣勢(shì)分析 15 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 第四章 項(xiàng)目單位基本情況 194.1概況 194.2研發(fā)能力 204.3企業(yè)財(cái)務(wù)狀況 204.4法人代表基本情況 20 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 第五章市場(chǎng)分析與銷售方案 215.1市場(chǎng)分析 215.2銷售策略、方案和營(yíng)銷模式 245.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 24 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 第六章 項(xiàng)目建設(shè)方案 266.1建設(shè)任務(wù)和規(guī)模 266.2建設(shè)規(guī)劃和布局 266.3生產(chǎn)技術(shù)方案

3、及工藝流程 276.4項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容 286.5實(shí)施進(jìn)度安排 29 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 第七章投資概算與資金來(lái)源 317.1投資概算依據(jù) 317.2投資概算 317.3資金來(lái)源 327.4資金使用和管理 33 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 第八章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 348.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 348.2銷售收入、銷售稅金和附加估算 348.3總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 358.4財(cái)務(wù)效益分析 378.5不確定性分析 378.6財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 39 HYPERLINK l bookmark

4、20 o Current Document 第九章環(huán)境影響評(píng)價(jià) 409.1環(huán)境影響 409.2環(huán)境保護(hù)與治理措施 409.3評(píng)價(jià)與審批 41第十章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià)4210.1農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 4210.2農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 4410.3其它影響評(píng)價(jià) 45 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 第十一章 項(xiàng)目組織與管理 4611.1組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 4611.2經(jīng)營(yíng)管理模式 4611.3經(jīng)營(yíng)管理措施 4711.4技術(shù)培訓(xùn) 4811.5勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 49 HYPERLINK l bookmark26 o Current Doc

5、ument 第十二章可行性研究結(jié)論與建議 5012.1可行性研究結(jié)論 5012.2問(wèn)題與建議 50第一章 總論1.1項(xiàng)目概要1.1.1項(xiàng)目單位基本情況某某水產(chǎn)食品有限公司成立于 2010年，位于某某區(qū)友誼街道龍 王廟村，是以海珍品養(yǎng)殖、深加工為主的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。公司所有制形式為有限責(zé)任，注冊(cè)資金127萬(wàn)美元，公司法定代表人馮某某。截止到2012年10月31日，公司資產(chǎn)總額為2477萬(wàn)元，其中， 固定資產(chǎn)2090萬(wàn)元。2012年1-10月年累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入 2204萬(wàn)元， 實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)551萬(wàn)元，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好。1.1.2項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容項(xiàng)目名稱：某某水產(chǎn)品深加工擴(kuò)建項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)：擴(kuò)建建設(shè)地點(diǎn)：

6、某某區(qū)友誼街道龍王廟村建設(shè)規(guī)模：總建筑面積2,000平方米，購(gòu)臵設(shè)備8臺(tái)/套，年新 增貝類水產(chǎn)品加工能力為 6000噸，年總可加工貝類水產(chǎn)品 8,000噸， 生產(chǎn)水產(chǎn)品成品約1,994噸，可實(shí)現(xiàn)銷售收入 6,300萬(wàn)元。主要建設(shè)內(nèi)容：冷庫(kù)1,000平方米（含100平方米05保溫 庫(kù)），海水凈化池400平方米，設(shè)備維修間400平方米，制冰車間100 平方米，空壓機(jī)房100平方米；引進(jìn)先進(jìn)的生產(chǎn)加工設(shè)備等共 8套。 1.1.3項(xiàng)目建設(shè)方案項(xiàng)目單位采用先進(jìn)的貝類保鮮技術(shù)，貝類水產(chǎn)品經(jīng)特殊工藝吐沙揀選后在密圭寸冷藏的狀態(tài)下可存活8天，此項(xiàng)技術(shù)經(jīng)某某市科學(xué)技術(shù)研究所科技查新后確認(rèn)為國(guó)內(nèi)首創(chuàng)，2012年8

7、月1日，項(xiàng)目單位就此項(xiàng)技術(shù)在國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局申請(qǐng)了專利。項(xiàng)目建設(shè)期1年，2013年3月開(kāi)工建設(shè)，2013年12月份竣工 投入使用。項(xiàng)目單位設(shè)各地的辦事處、 專賣店、銷售專柜實(shí)施面對(duì)終端的直 接銷售，銷售對(duì)象主要包括商場(chǎng)、超市、酒店、團(tuán)購(gòu)和家庭，目前項(xiàng) 目單位產(chǎn)品已經(jīng)進(jìn)入北京、 哈爾濱、某某等地的統(tǒng)杰法寶、華堂商場(chǎng)、 沃爾瑪、家樂(lè)福、易初蓮花等大型超市30多家，并對(duì)一些星級(jí)酒店和日式料理店進(jìn)行銷售。項(xiàng)目單位采取“公司+基地+農(nóng)戶” 模式，與農(nóng)民的利益緊密結(jié) 合，形成了 “風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享”的機(jī)制，為農(nóng)民增收提供了保障。項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制的管理模式，設(shè)基建組、設(shè)備組、財(cái)務(wù)核算組、技術(shù)組，具體分

8、工實(shí)施項(xiàng)目管理。正式投產(chǎn)后，將組建生產(chǎn) 加工部進(jìn)行生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理。項(xiàng)目單位已經(jīng)培養(yǎng)和儲(chǔ)備了相應(yīng)的技術(shù) 人才和管理人才，建立了較完善的管理制度。1.1.4投資概算及資金來(lái)源投資概算：項(xiàng)目建設(shè)總投資 733萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資總額 671萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 62萬(wàn)元。資金來(lái)源：項(xiàng)目申請(qǐng)中央財(cái)政資金100萬(wàn)元，申請(qǐng)某某市和某某區(qū)政府配套資金200萬(wàn)元，企業(yè)自籌資金 433萬(wàn)元。1.1.5主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)見(jiàn)表1-1。表1-1 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注一一一產(chǎn)品1總產(chǎn)品規(guī)模噸/年8,0002新增產(chǎn)品產(chǎn)量噸/年6,000二二二項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元7331固定資產(chǎn)投資萬(wàn)

9、元6712鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元62-三財(cái)務(wù)指標(biāo)1銷售收入萬(wàn)元/年6,300達(dá)產(chǎn)年2總成本費(fèi)用萬(wàn)元/年5,850達(dá)產(chǎn)年3年均利潤(rùn)總額萬(wàn)元/年3544財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 （所得稅后）%25.25財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元793.56投資利潤(rùn)率%40.27投資回收期（含建設(shè)期）年4.881.2可行性研究報(bào)告編制依據(jù)中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)農(nóng)民增加收入若干政策的意見(jiàn)（中發(fā)20041號(hào)）國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法（財(cái)政部第29號(hào)） 國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā) 2013年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi) 發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫大綱、2013年農(nóng)業(yè) 綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目摘要 通知（國(guó)農(nóng)辦2006224號(hào)） 關(guān)于申報(bào)20

10、13年農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目有關(guān)問(wèn)題的 通知（大財(cái)農(nóng)發(fā)2006558號(hào)）關(guān)于印發(fā)某某市農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展綱要的通知（大委發(fā)20021 號(hào)）項(xiàng)目建設(shè)單位提供的其他有關(guān)資料。1.3綜合評(píng)價(jià)項(xiàng)目的建設(shè)，將大大提高某某區(qū)的海產(chǎn)貝類的加工能力，促進(jìn) 當(dāng)?shù)睾．a(chǎn)品養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，符合我國(guó)進(jìn)行社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的趨 勢(shì)。項(xiàng)目單位具有較強(qiáng)的科技開(kāi)發(fā)和轉(zhuǎn)化能力，有多年的水產(chǎn)品銷 售經(jīng)驗(yàn)，建立了成熟的銷售渠道，是項(xiàng)目銷售目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可靠保證。 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。項(xiàng)目對(duì)周圍環(huán)境影響較小， 通過(guò)環(huán)境保護(hù)措施的實(shí)施，可以消除對(duì)環(huán)境的不利影響。通過(guò)與農(nóng)戶簽訂定單，解決當(dāng)?shù)剞r(nóng)民賣海產(chǎn)品難的問(wèn)題，直接 增加農(nóng)民收入

11、。同時(shí)，通過(guò)相關(guān)環(huán)節(jié)及示范作用，帶動(dòng)周邊農(nóng)民增 收，促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，項(xiàng)目帶動(dòng)能力較強(qiáng)。綜上所述，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益都十分明顯，是可行和 必要的。第二章背景及必要性2.1項(xiàng)目建設(shè)背景2.1.1國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第一個(gè)五年規(guī)劃綱要明確指出：推 進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。發(fā)展水產(chǎn)養(yǎng)殖和水產(chǎn)品加工， 實(shí)施休漁、禁漁制度，控制捕撈強(qiáng)度。發(fā)展高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效、生 態(tài)、安全農(nóng)產(chǎn)品。重點(diǎn)發(fā)展優(yōu)質(zhì)專用糧食品種、經(jīng)濟(jì)效益高的經(jīng)濟(jì) 作物、節(jié)糧型畜產(chǎn)品和名特優(yōu)新水產(chǎn)品。中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn) 也指出：積極發(fā)展水產(chǎn)業(yè)，擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)水產(chǎn)品養(yǎng)殖，發(fā)展遠(yuǎn)洋漁業(yè)， 保護(hù)漁

12、業(yè)資源，繼續(xù)做好漁民轉(zhuǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)業(yè)工作。提高農(nóng)產(chǎn)品國(guó)際競(jìng)爭(zhēng) 力，擴(kuò)大園藝、畜牧、水產(chǎn)等優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品出口，加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品對(duì)外貿(mào) 易磋商，提高我國(guó)農(nóng)業(yè)應(yīng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易爭(zhēng)端的能力。2.1.2行業(yè)規(guī)劃2012年5月29日，農(nóng)業(yè)部發(fā)布了全國(guó)主要農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展 規(guī)劃，規(guī)劃中指出：農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)是農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要帶動(dòng)力量， 現(xiàn)代農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)不僅僅是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的簡(jiǎn)單延伸，已成為一種“從 田頭到餐桌”的完整產(chǎn)業(yè)。農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)將向農(nóng)業(yè)提出生產(chǎn)各種專 用型原料的需求，從而帶動(dòng)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與優(yōu)化。為適應(yīng)我國(guó)水產(chǎn)品加工業(yè)的發(fā)展，并根據(jù)國(guó)際漁業(yè)貿(mào)易一體化、自由化的新趨勢(shì)，要按照發(fā)揮區(qū)域比較優(yōu)勢(shì)的原則，選擇一些易加 工、市場(chǎng)需求量大、出

13、口換匯高的重點(diǎn)品種，建設(shè)一批從種苗培育 到養(yǎng)殖、加工等區(qū)域化布局、專業(yè)化生產(chǎn)、規(guī)?；?jīng)營(yíng)的生產(chǎn)基地。加強(qiáng)水產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，全面推行HACCPt理系統(tǒng)，制訂、修訂一批水產(chǎn)品質(zhì)量、品種、生產(chǎn)技術(shù)、生態(tài)環(huán)境等標(biāo)準(zhǔn)，逐步與國(guó)際接 軌，消滅無(wú)標(biāo)生產(chǎn)，培植水產(chǎn)名牌產(chǎn)品，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。2.1.3區(qū)域發(fā)展規(guī)劃某某市農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展綱要中指出；要全面推進(jìn)“海上某某”建設(shè)，逐步建成海洋漁業(yè)生產(chǎn)、海洋 生物工程開(kāi)發(fā)、海洋特色旅游、漁業(yè)產(chǎn)品貿(mào)易與海洋環(huán)境保護(hù)的先 導(dǎo)區(qū)和示范區(qū)。要牢牢把握“精養(yǎng)、遠(yuǎn)捕、深加工”這一主攻方向， 進(jìn)一步優(yōu)化品種結(jié)構(gòu)，積極采用高新技術(shù)裝備水產(chǎn)加工業(yè)，提高水 產(chǎn)業(yè)的加工水平；搞好海洋旅游發(fā)展規(guī)

14、劃，積極發(fā)展海洋特色旅游， 吸引國(guó)內(nèi)外客商開(kāi)發(fā)海洋旅游資源。振興東北是我國(guó)近年的一項(xiàng)基本國(guó)策，東北已成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā) 展的第四極；在振興東北的戰(zhàn)略中，國(guó)家已提出“要先從農(nóng)業(yè)開(kāi)始， 農(nóng)業(yè)工作優(yōu)先”的方針。遼寧省和某某市均已將海洋產(chǎn)業(yè)作為地方 經(jīng)濟(jì)的發(fā)展重點(diǎn)，分別提出了建設(shè)“海上遼寧”和“海上某某”的 總體規(guī)劃。作為遼寧省的龍頭企業(yè)，項(xiàng)目單位的發(fā)展將得到國(guó)家和 地方政策的有力支持。2.1.4項(xiàng)目提出的理由遼寧地區(qū)一向是我國(guó)海產(chǎn)大省，某某地區(qū)的海產(chǎn)品更是全國(guó)聞 名，項(xiàng)目單位所處地某某是某某海產(chǎn)品的重要產(chǎn)地，其中尤以貝類 資源最為豐富。項(xiàng)目單位自運(yùn)營(yíng)以來(lái)，所生產(chǎn)的“貝兒鮮”系列產(chǎn)品由于鮮味 濃郁、價(jià)格適

15、中而倍受市場(chǎng)歡迎，尤其是項(xiàng)目單位自行研發(fā)的活體 雜色蛤產(chǎn)品更受消費(fèi)者青睞，國(guó)內(nèi)一些大中城市的經(jīng)銷商和超級(jí)市場(chǎng)紛紛搶購(gòu)，導(dǎo)致產(chǎn)品經(jīng)常處于供不應(yīng)求的狀態(tài)，然而項(xiàng)目單位現(xiàn) 有冷藏庫(kù)規(guī)模較小，冷藏產(chǎn)品保鮮期短，現(xiàn)有加工能力較低，無(wú)法滿足日益膨脹的市場(chǎng)需求，同時(shí)也制約著項(xiàng)目單位的進(jìn)一步發(fā)展。通過(guò)本項(xiàng)目的實(shí)施，將有效擴(kuò)大項(xiàng)目單位水產(chǎn)品加工能力，提 高海產(chǎn)品的品質(zhì)，滿足市場(chǎng)需求，全面提高項(xiàng)目區(qū)域海產(chǎn)品生產(chǎn)能 力和增值能力，從而有效帶動(dòng)農(nóng)民增收，促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。該項(xiàng)目正是基于國(guó)家對(duì)農(nóng)產(chǎn)品加工行業(yè)的指導(dǎo)方向并結(jié)合企業(yè) 自身實(shí)際情況下提出的。2.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性221水產(chǎn)品加工業(yè)是漁業(yè)現(xiàn)代化國(guó)家倡導(dǎo)和支

16、持的重要產(chǎn)業(yè)目前全世界水產(chǎn)品總產(chǎn)量已超過(guò) 1億噸，但每年至少有12%勺水 產(chǎn)品變質(zhì)，36%勺低值水產(chǎn)品僅能加工成動(dòng)物飼料原料，能供給人類 食用的水產(chǎn)品僅為總產(chǎn)量的一半。國(guó)際上，水產(chǎn)品加工業(yè)是漁業(yè)現(xiàn) 代化國(guó)家倡導(dǎo)和支持的重要產(chǎn)業(yè)，是推動(dòng)海水養(yǎng)殖生產(chǎn)持續(xù)發(fā)展的 重要?jiǎng)恿?，因此在漁業(yè)加工技術(shù)、食品加工技術(shù)和機(jī)械業(yè)的大力推 動(dòng)下，得到較快的發(fā)展。項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)后，加工產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的銷售收 入占總收入的比例將由目前的 40佐右上升至50注右，符合全球海 水養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)和國(guó)家政策導(dǎo)向。2.2.2水產(chǎn)品加工產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿薮箅S著居民消費(fèi)水平的不斷提高，國(guó)內(nèi)水產(chǎn)加工品的需求在不斷 上升，近兩三年來(lái)，北京、上海

17、、廣州等大城市的水產(chǎn)品需求都保 持了兩位數(shù)以上的增長(zhǎng)。另外，受勞動(dòng)力成本上升影響和產(chǎn)業(yè)升級(jí) 的需要，日本、韓國(guó)水產(chǎn)品加工業(yè)近年來(lái)正在大規(guī)模向國(guó)外轉(zhuǎn)移。 目前日本將近60%勺食品來(lái)自國(guó)外，80%勺水產(chǎn)品加工企業(yè)已經(jīng)或開(kāi) 始進(jìn)行了產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。全球范圍內(nèi)，約有40%的遠(yuǎn)洋捕撈水產(chǎn)品在我國(guó) 加工，僅2000年，來(lái)料加工出口額增幅達(dá) 40%進(jìn)料加工出口額增 幅達(dá)17%可見(jiàn)，水產(chǎn)品加工業(yè)市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿薮蟆?23壯大地方優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)某某海產(chǎn)品全國(guó)聞名，遼漁、獐子島等著名品牌也是全國(guó)海產(chǎn) 品養(yǎng)殖加工業(yè)的領(lǐng)頭羊，但項(xiàng)目所在地某某區(qū)水產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的 競(jìng)爭(zhēng)能力相對(duì)較弱，其主要原因在于精深加工不夠、品牌少、質(zhì)量 低。尤其

18、是近年來(lái)，山東、浙江等海產(chǎn)大省發(fā)展迅速，對(duì)某某海產(chǎn) 品市場(chǎng)造成一定影響。因此，要確保某某海產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的的競(jìng) 爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，需要改變目前加工水產(chǎn)品品種少、產(chǎn)品單一、附加值低的 現(xiàn)狀，該項(xiàng)目的實(shí)施能夠通過(guò)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模化等手段壯大地方優(yōu)勢(shì) 產(chǎn)業(yè)。2.2.4發(fā)展水產(chǎn)品加工業(yè)可以提高漁業(yè)資源的附加值、延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈 條水產(chǎn)品通過(guò)加工后上市，可集中回收利用水產(chǎn)品加工廢棄物， 減少對(duì)環(huán)境的污染，同時(shí)，還增加了水產(chǎn)品食用的快捷性、方便性、 多味性、多樣性和個(gè)性化等特點(diǎn)。此外，水產(chǎn)品還有一些特異性和 功能性作用，目前的研究已經(jīng)發(fā)現(xiàn)在水產(chǎn)品中有2000多種生物活性物質(zhì)，是保健性食品、功能性食品以及藥品的加工原料，這為水

19、產(chǎn) 養(yǎng)殖生產(chǎn)和水產(chǎn)品產(chǎn)量的增加提供發(fā)展空間。2.2.5該項(xiàng)目也是落實(shí)國(guó)家“三農(nóng)”政策的重要措施，提高當(dāng)?shù)剞r(nóng) 民收入當(dāng)前，中央一再?gòu)?qiáng)調(diào)“三農(nóng)”問(wèn)題，即農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民，解 決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力、增加農(nóng)民收入、帶動(dòng)農(nóng)民共同致富成為目前的 首要問(wèn)題。該項(xiàng)目的建設(shè)，不但可以增加地方稅收，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)， 更重要的是解決了當(dāng)?shù)厥Ｓ嗟膭趧?dòng)力就業(yè)問(wèn)題，項(xiàng)目建成后在企業(yè) 上班的當(dāng)?shù)剞r(nóng)民有100多人，這使他們從土地中解脫出來(lái)，成為真 正的農(nóng)民工人。綜上，項(xiàng)目單位投資水產(chǎn)品精深加工區(qū)項(xiàng)目，不僅符合海水養(yǎng) 殖行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，也是國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，且項(xiàng)目單位已經(jīng)具備 較大水產(chǎn)品加工規(guī)模和能力，經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)比較成熟，比較優(yōu)勢(shì)明

20、顯。第三章建設(shè)條件3.1項(xiàng)目區(qū)概況3.1.1地理位臵及區(qū)域范圍項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于某某市某某區(qū)友誼街道龍王廟村。某某區(qū)位于某某城區(qū)北部，與市中心區(qū)相距22.5公里，東臨黃海，西瀕渤海， 與某某經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)連接，與大窯灣深水碼頭毗鄰。全區(qū)地域面 積1,164平方公里。3.1.2自然資源狀況某某市地處遼東半島最南端，屬北溫帶亞濕潤(rùn)季風(fēng)氣候區(qū)，受季風(fēng)影響明顯。冬季盛行東北及偏北風(fēng)，最盛月為2月，夏季則盛行南及偏南風(fēng)，最盛月一般為7月。渤海南部冬季盛行風(fēng)頻率在 20% 以上，平均風(fēng)速3.8米/秒。渤海水溫狀況受陸地影響很大，由于陸海分布及海流的影響，水溫自中部向周圍沿岸遞減，東高西低，水溫垂直分布均勻。

21、夏季各 水層溫度顯著上升，表層水溫可達(dá)28C，中部海水層化顯著，沿岸淺灘區(qū)上下層水溫均勻。常年水溫保持在0-28 C之間。3.1.3社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況2011年，某某區(qū)完成農(nóng)林牧漁總產(chǎn)值（新口徑）40.4億元，比上年增長(zhǎng)16.4%，其中，農(nóng)林牧漁業(yè)總產(chǎn)值 37.4億元，增長(zhǎng)15.4%, 占92.6%;農(nóng)林牧漁服務(wù)業(yè)總產(chǎn)值 2.95億元，增長(zhǎng)30.6%,占7.4%。 完成水產(chǎn)品總產(chǎn)量 20萬(wàn)噸，比上年增長(zhǎng)1.3%，其中海洋捕撈產(chǎn)量 7.0萬(wàn)噸，與上年基本持平；海水養(yǎng)殖產(chǎn)量13.0萬(wàn)噸，增長(zhǎng)2.7%。水產(chǎn)養(yǎng)殖面積14733公頃，其中，海上養(yǎng)殖面積、灘涂養(yǎng)殖面積和 陸基養(yǎng)殖面積分別為 6266.7公頃、5

22、600公頃和2866.7公頃，分別 占42.6%、37.9%和19.5%。擁有各類機(jī)動(dòng)漁船 1994艘，總噸位1.4 萬(wàn)噸。擁有水產(chǎn)品加工企業(yè) 58個(gè)，年加工能力達(dá)到17.0萬(wàn)噸。新 建魚苗室20余家，新增水體10萬(wàn)立方米，新增圍堰和池養(yǎng)海參面 積666.7公頃，新增海底底播666.7公頃。3.1.4建設(shè)地點(diǎn)選擇項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于某某區(qū)友誼街道龍王廟村，某某濱海路東側(cè)，緊鄰渤海，這里地理位臵得天獨(dú)厚，交通十分便利，距某某火車站5 公里，某某經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū) 13公里，某某海港30公里，某某灣滾裝碼 頭10公里，沈大高速公路 2公里。養(yǎng)殖基地與加工場(chǎng)地緊密相連， 資源運(yùn)輸極為方便，也可就近利用海水，通過(guò)

23、淡化海水節(jié)約資源。3.1.5本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀2012年，某某區(qū)海洋捕撈總量為 70391噸，海水養(yǎng)殖總量130419 噸，占某某市總量的10%,海水養(yǎng)殖面積14489公頃，占全市總面 積的5%,其中全區(qū)貝類產(chǎn)值 3.48億，某某區(qū)的海產(chǎn)品養(yǎng)殖、加工 水平居某某市各區(qū)前列。3.2項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣勢(shì)分析3.2.1原有項(xiàng)目情況項(xiàng)目單位加工廠面積12000平方米，擁有資產(chǎn)2477萬(wàn)元，員工 80多人，年產(chǎn)貝類食品2000噸。生產(chǎn)加工設(shè)備全部從韓國(guó)引進(jìn)，已通過(guò)HACC認(rèn)證，ISO22000質(zhì)量體系認(rèn)證也正在辦理當(dāng)中。依 靠產(chǎn) 業(yè)基地和科學(xué)管理，項(xiàng)目單位先后獲得了某某區(qū)養(yǎng)殖大戶和國(guó)家無(wú) 公害水產(chǎn)品

24、養(yǎng)殖基地等榮譽(yù)稱號(hào)。3.2.2政策優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目單位從事的海水養(yǎng)殖和水產(chǎn)加工業(yè)務(wù)是國(guó)家鼓勵(lì)和支持發(fā) 展的產(chǎn)業(yè)，得到國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的積極支持。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展近來(lái)得 到了黨中央、國(guó)務(wù)院的高度重視，國(guó)家大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展， 同時(shí)對(duì)農(nóng)業(yè)的支持力度也越來(lái)越大，取消農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅、加大財(cái)政支 農(nóng)力度等系列措施逐步實(shí)施。作為東北地區(qū)的農(nóng)業(yè)企業(yè)，在“振興 東北”這一我國(guó)近年的一項(xiàng)基本國(guó)策下，項(xiàng)目單位的發(fā)展將得到國(guó) 家和地方政策更為有力支持，作為遼寧省在海域支持、稅收優(yōu)惠等 方面可以獲得國(guó)家和地方政策的更多支持。323市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的提高，營(yíng)業(yè)價(jià)值豐富的 海產(chǎn)品的市場(chǎng)前景廣闊，市場(chǎng)需求保持著

25、持續(xù)穩(wěn)定的增長(zhǎng)，項(xiàng)目單 位從事的產(chǎn)業(yè)有著廣闊的發(fā)展前景。項(xiàng)目單位業(yè)已形成海域資源、 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品品質(zhì)、生產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品品牌 等綜合競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，具備較為突出的核心競(jìng)爭(zhēng)力，與同行業(yè)其他企業(yè) 比較而言，已具有較強(qiáng)的獲取超額利潤(rùn)的能力。324資源優(yōu)勢(shì)首先，項(xiàng)目單位的產(chǎn)品養(yǎng)殖海域?qū)賴?guó)家級(jí)清潔海域和無(wú)公害水 產(chǎn)品養(yǎng)殖基地，地域環(huán)境、水溫條件、地質(zhì)條件等均適宜海珍品生 長(zhǎng)，優(yōu)良的生長(zhǎng)環(huán)境是產(chǎn)品優(yōu)秀品質(zhì)的重要保證。其次，項(xiàng)目單位培育雜色蛤、蝦夷貝的單位水體出苗量位于全 國(guó)領(lǐng)先水平，項(xiàng)目單位的底播增殖養(yǎng)殖方式是目前最科學(xué)養(yǎng)殖方式 之一。另外，某某區(qū)的水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)相當(dāng)發(fā)達(dá)，完全可以保證項(xiàng)目單位 的

26、原材料供應(yīng)。325基礎(chǔ)設(shè)施優(yōu)勢(shì)廠址周邊交通暢通無(wú)阻，建設(shè)廠址四周無(wú)任何障礙物，交通狀 況良好，可以滿足建設(shè)期及生產(chǎn)的運(yùn)輸要求。項(xiàng)目區(qū)位于某某市話網(wǎng)服務(wù)區(qū)內(nèi)，廠內(nèi)計(jì)算機(jī)采用局域網(wǎng)。信 息交流線路先進(jìn)暢通，完全可以滿足本項(xiàng)目需求。建設(shè)區(qū)內(nèi)已與某 某區(qū)供電聯(lián)網(wǎng)，裝機(jī)容量是可以滿足近期內(nèi)高峰用電情況。重要設(shè) 備采用穩(wěn)壓電路，動(dòng)力設(shè)備與照明采用不同回路供電，消防電源獨(dú) 立于其它供電線路。電力設(shè)施完全可以滿足項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)需要。 項(xiàng)目區(qū)內(nèi)有完善的先進(jìn)排水系統(tǒng)，可以有效地防洪、排澇。本項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施清潔生產(chǎn)，按國(guó)家環(huán)保法律、法規(guī)和功能規(guī)劃 要求，堅(jiān)持“三同時(shí)”原則，符合可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。326科技優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目單位積

27、累了多年貝類養(yǎng)殖加工經(jīng)驗(yàn)，自行研發(fā)的貝類保鮮 加工技術(shù)在國(guó)內(nèi)尚屬首創(chuàng)，從原料采捕到加工成品上市，產(chǎn)品能保 鮮存活8天時(shí)間，既能保證產(chǎn)品原有鮮度，又能保證原有汁味不變， 該項(xiàng)技術(shù)已經(jīng)在國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局申請(qǐng)了專利。項(xiàng)目單位設(shè)有產(chǎn)品研發(fā)中心，現(xiàn)擁有專業(yè)技術(shù)人員8人，其中研發(fā)人員6人，高級(jí)職稱的技術(shù)人員 2人，形成了實(shí)力雄厚、梯級(jí) 合理的人才隊(duì)伍。研發(fā)中心與某某輕工學(xué)院生物與食品工程學(xué)院簽 訂了校企合作協(xié)議，共同進(jìn)行漁業(yè)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)研究。327主要障礙因素及解決方案由于項(xiàng)目單位的“貝兒鮮”產(chǎn)品在市場(chǎng)上倍受歡迎，尤其是活 體貝類產(chǎn)品為首家獨(dú)創(chuàng)，在市場(chǎng)上不存在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，因此產(chǎn)品經(jīng)常 處于供不應(yīng)求的狀態(tài)，現(xiàn)有

28、的生產(chǎn)設(shè)備及冷藏保鮮設(shè)施已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不 能滿足市場(chǎng)需求，相當(dāng)大的一部分市場(chǎng)因生產(chǎn)能力的制約而流失了, 這是項(xiàng)目單位目前面臨的最大障礙。在未來(lái)的數(shù)年內(nèi)，項(xiàng)目單位將面臨大規(guī)模資金運(yùn)用和業(yè)務(wù)快速 擴(kuò)展的新環(huán)境，在戰(zhàn)略規(guī)劃、組織設(shè)計(jì)、機(jī)制創(chuàng)新、資源配臵、運(yùn) 營(yíng)管理、資金調(diào)度和內(nèi)部控制等方面項(xiàng)目單位都將面臨更大的挑戰(zhàn)。專業(yè)人才，特別是高級(jí)人才的引進(jìn)與激勵(lì)將成為項(xiàng)目單位未來(lái) 一段時(shí)間內(nèi)的重要任務(wù)。項(xiàng)目單位主導(dǎo)產(chǎn)品活體蝦夷貝、雜色蛤等海珍品的加工需要較 大承運(yùn)能力的冷藏設(shè)備和先進(jìn)的加工設(shè)備，設(shè)備主要依賴進(jìn)口，需 要大量的資金投入。此外，項(xiàng)目單位計(jì)劃加大高科技含量的現(xiàn)代化 加工和養(yǎng)殖設(shè)施的投入，進(jìn)一步擴(kuò)大深加工規(guī)

29、模，提高產(chǎn)品存活率、 產(chǎn)品深加工水平，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力都需投入大量的資金。因此，現(xiàn) 有的通過(guò)自我積累、滾動(dòng)發(fā)展獲取建設(shè)資金和營(yíng)運(yùn)資金的模式已對(duì) 項(xiàng)目單位進(jìn)一步提高核心競(jìng)爭(zhēng)能力形成了較大的制約。下一步發(fā)展 中所面臨的最大財(cái)務(wù)困難是自有資本規(guī)模偏小，融資途徑單一。因此，項(xiàng)目單位需要通過(guò)政府資助或銀行融資以滿足持續(xù)發(fā)展 的需要，進(jìn)一步擴(kuò)大項(xiàng)目單位的財(cái)務(wù)優(yōu)勢(shì)，提高項(xiàng)目單位的盈利能 力。第四章項(xiàng)目單位基本情況4.1概況某某水產(chǎn)食品有限公司創(chuàng)立于 2010年，注冊(cè)資金127萬(wàn)美元， 是以海珍品養(yǎng)殖、深加工為主營(yíng)業(yè)務(wù)的中韓合資企業(yè) 。中方投資母 體某某達(dá)誠(chéng)水產(chǎn)有限公司以 88.9萬(wàn)美元投資該項(xiàng)目單位，某某達(dá)誠(chéng)

30、圖4-1產(chǎn)品圖片水產(chǎn)有限公司現(xiàn)有 300頃無(wú)公害水產(chǎn)品基地為項(xiàng)目單位養(yǎng)殖農(nóng)戶提 供貝苗，主要產(chǎn)品有雜色蛤、牡 蠣、蝦夷貝、赤貝、縊蟶、扇貝柱 等。公司員工80多人，其中高技術(shù) 專業(yè)人員及管理人員24余人。項(xiàng)目單位已建成生產(chǎn)加工車間、辦公樓、宿舍樓，建筑面積 3000平方米，現(xiàn)有產(chǎn)品種類有“貝 兒鮮”系列產(chǎn)品，現(xiàn)有年生產(chǎn)能力為2000噸，目前主要市場(chǎng)為北京、 哈爾濱、成都等各大超市，部分產(chǎn)品出口韓國(guó)、日本。項(xiàng)目單位現(xiàn)已擁有完整的產(chǎn)業(yè)鏈條，并 已經(jīng)通過(guò)HACCP認(rèn)證， ISO22000質(zhì)量體系認(rèn)證也正在辦理當(dāng)中，項(xiàng)目單位秉承海洋牧場(chǎng)、 實(shí)業(yè)發(fā)展、科技興企、誠(chéng)信為本的宗旨，依靠產(chǎn)業(yè)基地和科學(xué)管理扎扎

31、實(shí)實(shí)的穩(wěn)步發(fā)展，先后獲得了遼寧省龍頭企業(yè)，某某區(qū)養(yǎng)殖大 戶，國(guó)家無(wú)公害水產(chǎn)品基地等榮譽(yù)稱號(hào)。項(xiàng)目單位實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制， 員工入股參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)與管理。 在行政上實(shí)現(xiàn)政治權(quán)利與企業(yè)管理權(quán)利徹底分開(kāi)，明確管理者、經(jīng) 營(yíng)者各自的責(zé)任和義務(wù)，明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)，簽訂責(zé)任狀，事事責(zé)任到 人。4.2研發(fā)能力項(xiàng)目單位設(shè)有研發(fā)中心，基本具備了研究、開(kāi)發(fā)等科技孵化器 的基本功能，為項(xiàng)目單位的技術(shù)先行優(yōu)勢(shì)和未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)奠定了 基礎(chǔ)。項(xiàng)目單位已經(jīng)與某某輕工學(xué)院食品工程學(xué)院簽訂了校企合作協(xié) 議書，主要就漁業(yè)新品種的開(kāi)發(fā)、水產(chǎn)食品的深加工、水產(chǎn)新產(chǎn)品 的研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化研究等領(lǐng)域進(jìn)行合作。4.3企業(yè)財(cái)務(wù)狀況截止到2012年10

32、月31日，企業(yè)資產(chǎn)總額為 2477萬(wàn)元，固定 資產(chǎn)2090萬(wàn)元，凈資產(chǎn)1405萬(wàn)元，實(shí)收資本833.4萬(wàn)元，所有者 權(quán)益1405萬(wàn)元。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2204萬(wàn)元，凈利潤(rùn)551萬(wàn)元。銷售 利潤(rùn)率為25%,凈資產(chǎn)利潤(rùn)率為39.2%，資產(chǎn)負(fù)債率為43.2%。財(cái)務(wù)狀 況良好。由于項(xiàng)目單位為新建中韓合資企業(yè)，依據(jù)某某市有關(guān)招商引資 規(guī)定，可享受全免前兩年企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策，因此在審計(jì)報(bào)告 中未有列明企業(yè)所得稅項(xiàng)。4.4法人代表基本情況項(xiàng)目實(shí)施單位法人：馮某某，男，50歲，漢族，大專畢業(yè)。從事灘涂養(yǎng)殖20多年，具有豐富的灘涂養(yǎng)殖經(jīng)驗(yàn)，在工作過(guò)程中憑借 自己辛勤的努力和不斷的探索，積累了豐富的客戶資源和養(yǎng)

33、殖經(jīng)驗(yàn)。2010年12月成立了某某水產(chǎn)食品有限公司， 專業(yè)從事貝類產(chǎn)品的深 加工。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中積極尋求新的發(fā)展思路，注意開(kāi)發(fā)新品種， 活雜色蛤的保鮮加工技術(shù)就是由馮某某本人自主開(kāi)發(fā)的，該項(xiàng)技術(shù) 已獲國(guó)家專利，并填補(bǔ)了國(guó)內(nèi)空白。項(xiàng)目法人代表無(wú)破產(chǎn)記錄，無(wú)銀行欠資。第五章市場(chǎng)分析與銷售方案5.1市場(chǎng)分析5.1.1項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀2011年國(guó)際市場(chǎng)海洋食品產(chǎn)量總體呈緩慢增長(zhǎng)趨勢(shì)，初級(jí)加工 的海產(chǎn)品產(chǎn)量降到了有史以來(lái)的最低水平，深加工后的海產(chǎn)品產(chǎn)量 卻出現(xiàn)一路攀升的勢(shì)頭，受市場(chǎng)需求的刺激，各國(guó)紛紛加強(qiáng)了對(duì)海 產(chǎn)品精細(xì)再加工的開(kāi)發(fā)力度。2011年海產(chǎn)品國(guó)際市場(chǎng)供應(yīng)總量與2010年基本保持平衡，仍

34、舊在 2.1億噸左右徘徊。我國(guó)既是海水養(yǎng)殖大國(guó)，也是貝類養(yǎng)殖大國(guó)，貝類養(yǎng)殖的產(chǎn)量 占我國(guó)海水養(yǎng)殖總產(chǎn)量的 82%，貝類食品產(chǎn)量和價(jià)格呈逐年遞增的 趨勢(shì)，在整個(gè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中的地位日益重要，已成為我國(guó)主要的海水 養(yǎng)殖對(duì)象。遼寧沿海地區(qū)貝類產(chǎn)量高居全國(guó)榜首，2002-2012年年平均增長(zhǎng)率更是超過(guò)5%,領(lǐng)先于國(guó)內(nèi)其他省份。表5-1全國(guó)主要海洋貝類產(chǎn)品產(chǎn)出省份情況排名省市區(qū)海洋貝類產(chǎn)量 （萬(wàn)噸）同比占全國(guó)總 量1遼寧342.15.221.472福建319.883.2518.243山東278.8-2.214.014廣東269.952.413.645浙江261.21.712.426廣西110.31.55.9

35、7海南962.54.32目前世界海產(chǎn)品人均消費(fèi)量是 10公斤。在主要的海產(chǎn)品市場(chǎng)日 本，美國(guó)和歐盟，40-60%的海產(chǎn)品供應(yīng)依賴進(jìn)口。而由于前幾年貝 類污染問(wèn)題，歐盟已經(jīng)停止了從中國(guó)進(jìn)口貝類的貿(mào)易行為，因此更 多的貝類產(chǎn)品加工業(yè)務(wù)開(kāi)始轉(zhuǎn)向國(guó)內(nèi)，現(xiàn)在中國(guó)貝類出口目的國(guó)主要是美國(guó)、日本和韓國(guó)。韓國(guó)市場(chǎng)是國(guó)際海產(chǎn)品消費(fèi)市場(chǎng)的后起之秀，雖然韓國(guó)近年來(lái) 對(duì)于進(jìn)口海產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)頻頻調(diào)整，但貝類進(jìn)口的總量卻逐年增 加，2003年-2011年韓國(guó)進(jìn)口貝類產(chǎn)品的增幅超過(guò) 12%，韓國(guó)通過(guò) 加大對(duì)華貿(mào)易力度和在華開(kāi)設(shè)貝類產(chǎn)品加工廠來(lái)滿足不斷增長(zhǎng)的市 場(chǎng)需求，這一點(diǎn)從近年來(lái)在華新辦韓國(guó)獨(dú)資或中韓合資企業(yè)的統(tǒng)計(jì) 數(shù)

36、據(jù)中和中韓貿(mào)易年報(bào)中就可以明顯看出。在中國(guó)，海產(chǎn)品需求旺盛，城鎮(zhèn)居民消費(fèi)逐漸轉(zhuǎn)向高檔海產(chǎn)品， 而農(nóng)村居民消費(fèi)表現(xiàn)出強(qiáng)勁的增長(zhǎng)趨勢(shì)。我國(guó)海產(chǎn)貝類市場(chǎng)的消費(fèi)主要由3個(gè)部分構(gòu)成，一是城鄉(xiāng)居民食用消費(fèi)部分，具體包括城鄉(xiāng)居民的家庭消費(fèi)和社會(huì)消費(fèi)。其中， 城鄉(xiāng)居民家庭消費(fèi)是該部分消費(fèi)的主要構(gòu)成部分，約占居民食用消 費(fèi)總量的50% ;社會(huì)消費(fèi)指餐館、飯店的消費(fèi)和請(qǐng)客送禮等形式的 其他消費(fèi)，該部分消費(fèi)占了居民食用消費(fèi)總量的另50%;二是出口貿(mào)易部分；三是其他消費(fèi)部分，具體包括自食消費(fèi)和損耗等。5.1.2產(chǎn)品市場(chǎng)前景分析由于世界經(jīng)濟(jì)整體的不景氣，中國(guó)這塊依然保持穩(wěn)定發(fā)展的經(jīng) 濟(jì)體必然受到多方面的關(guān)注，這不但意味

37、著大量的機(jī)會(huì)，更意味著 來(lái)自方方面面的競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)。自然捕撈水產(chǎn)品產(chǎn)量將面臨持續(xù)萎縮。與此同時(shí)，收入提高帶 動(dòng)的水產(chǎn)品消費(fèi)比重上升以及人口增加兩方面因素將促使水產(chǎn)品需 求不斷增長(zhǎng)。水產(chǎn)品需求將更多依賴于人工養(yǎng)殖產(chǎn)量，未來(lái)中國(guó)水 產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)還存在穩(wěn)定增長(zhǎng)的動(dòng)力。其中，海水養(yǎng)殖產(chǎn)量較之淡水養(yǎng) 殖產(chǎn)量增長(zhǎng)更快，未來(lái)五年年均復(fù)合增長(zhǎng)保持 6-7%。其次，因?yàn)橹袊?guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，必然吸引更多的海產(chǎn)品進(jìn)入 中國(guó)市場(chǎng)，這對(duì)國(guó)內(nèi)的生產(chǎn)將會(huì)造成更大的壓力。第三，由于日本的經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷以及肯定列表制度的實(shí)施，我 國(guó)的海產(chǎn)品出口將不可避免地受其影響。第四，韓國(guó)對(duì)從我國(guó)輸入的海產(chǎn)品實(shí)行更加嚴(yán)格的檢疫檢驗(yàn)制 度，對(duì)我國(guó)的海

38、產(chǎn)品出口提出更高的要求。預(yù)計(jì)2007-2010年，國(guó)際海產(chǎn)品市場(chǎng)的需求將成緩慢增長(zhǎng)的趨 勢(shì)深加工后精細(xì)海產(chǎn)品將成為國(guó)際海產(chǎn)品市場(chǎng)的重頭戲。海產(chǎn)品 總體需求量的增長(zhǎng)率將會(huì)在 2.4% 3.5%左右保持平穩(wěn)態(tài)勢(shì)。表5-2世界水海產(chǎn)品消費(fèi)趨勢(shì)（1993年一2020年）1993 年-2020 年2020 年2020 年指標(biāo) 國(guó)家、年消費(fèi)增長(zhǎng)率（%總消費(fèi)（萬(wàn)噸）人均消費(fèi)（萬(wàn)噸）中國(guó)3.08560其他東亞國(guó)家2.4867印度2.986 其他南亞國(guó)家3.2510東南亞國(guó)家3.01624發(fā)達(dá)國(guó)家0.9611583全球1.830339資料來(lái)源：世界糧農(nóng)組織2001年度報(bào)告在中國(guó)，東部地區(qū)由于是海產(chǎn)品主產(chǎn)區(qū)，是傳

39、統(tǒng)上消費(fèi)海產(chǎn)品 比較多的地區(qū)，因此東部地區(qū)對(duì)海產(chǎn)品的消費(fèi)沒(méi)有太大的增長(zhǎng)（與 恩格爾定理吻合），而中部地區(qū)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)海產(chǎn)品的消費(fèi)呈 現(xiàn)出明顯強(qiáng)勁的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。因此，我們判斷，海產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)消費(fèi)部 分將會(huì)繼續(xù)呈現(xiàn)良好的發(fā)展勢(shì)頭。根據(jù)最近幾年的海產(chǎn)品的消費(fèi)趨 勢(shì)，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的需求量按照年增長(zhǎng)7%計(jì)算可知，2013年國(guó)內(nèi)海產(chǎn)品需求總量大約在1182萬(wàn)噸左右。2014年國(guó)內(nèi)海產(chǎn)品需求總量大約在1304萬(wàn)噸左右。5.1.3項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析項(xiàng)目單位的核心競(jìng)爭(zhēng)力是建立在海域資源優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)品品種和結(jié) 構(gòu)優(yōu)勢(shì)、集約化的經(jīng)營(yíng)模式優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)品品質(zhì)優(yōu)勢(shì)、規(guī)模優(yōu)勢(shì)、技術(shù) 優(yōu)勢(shì)、品牌優(yōu)勢(shì)、政策優(yōu)勢(shì)等總多優(yōu)勢(shì)基礎(chǔ)之上

40、的綜合優(yōu)勢(shì)，特別 是優(yōu)質(zhì)海域資源的供給剛性決定了項(xiàng)目單位海域資源優(yōu)勢(shì)的不可復(fù) 制性。另外，項(xiàng)目單位的保鮮活體雜色蛤在國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品的市場(chǎng)份 額保持在80%上，在國(guó)內(nèi)擁有絕對(duì)的技術(shù)壟斷地位。5.2銷售策略、方案和營(yíng)銷模式作為資源制約性行業(yè)，項(xiàng)目單位借助得天獨(dú)厚的資源優(yōu)勢(shì)和品 質(zhì)、品牌等綜合優(yōu)勢(shì)，在市場(chǎng)需求快速增長(zhǎng)的形勢(shì)下，主導(dǎo)產(chǎn)品一 直處于供不應(yīng)求的態(tài)勢(shì)。在此背景下，項(xiàng)目單位從銷售模式和銷售 渠道的經(jīng)濟(jì)性、適用性角度考慮，為了將主要資源和精力投放在生 產(chǎn)環(huán)節(jié)，因此主要采用“坐銷”的形式，將銷售平臺(tái)設(shè)在生產(chǎn)基地， 由客戶自行安排物流運(yùn)輸來(lái)廠交易，然后批發(fā)給其他次級(jí)經(jīng)銷商， 最終進(jìn)入終端市場(chǎng)和消費(fèi)者。

41、隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)張，項(xiàng)目單位將確立實(shí)施以市場(chǎng)為導(dǎo)向、 從生產(chǎn)型向經(jīng)營(yíng)型轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變。實(shí)施冰鮮產(chǎn)品對(duì)全國(guó)一級(jí)經(jīng)銷 商和市場(chǎng)配送，各一級(jí)經(jīng)銷商再批發(fā)給他們各自所屬的次級(jí)經(jīng)銷商， 最終銷售到酒樓、飯店、賓館、家庭等終端客戶。5.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析5.3.1項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素1 .食品恐慌和其他食品安全問(wèn)題使各國(guó)消費(fèi)者對(duì)食品更加謹(jǐn) 慎。國(guó)外消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)品創(chuàng)新有嚴(yán)格的要求。國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)很激烈，出口商還必須遵守進(jìn)口國(guó)或行業(yè) 組織的標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)。貝類市場(chǎng)供求關(guān)系變化導(dǎo)致貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。提高食品在消費(fèi)者中知名度的營(yíng)銷費(fèi)用很昂貴。強(qiáng)制性的海關(guān)關(guān)稅、衛(wèi)生檢驗(yàn)及標(biāo)簽要求對(duì)出口商來(lái)說(shuō)是一 個(gè)嚴(yán)峻的考驗(yàn)。5.3

42、.2防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策在生產(chǎn)和加工環(huán)節(jié)，積極推廣 GAP、GMP、HACCP等；推行 安全措施驗(yàn)證制度；發(fā)展“公司+基地+農(nóng)戶”、“公司+中介組織+農(nóng)戶”等生產(chǎn)組織方式；發(fā)展“訂單農(nóng)業(yè)”。在收購(gòu)原材料環(huán)節(jié)， 要求產(chǎn)品必須持有無(wú)公害農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地認(rèn)定證書，且不定期抽查產(chǎn)品 藥殘情況，確保產(chǎn)品從源頭就保證安全，在儲(chǔ)藏運(yùn)輸環(huán)節(jié)，要求按 照標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)程操作；促進(jìn)技術(shù)的進(jìn)步；改善設(shè)施條件；建立物 流中心等。建立食品儲(chǔ)備制度，應(yīng)付緊急事件。推行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)， 加強(qiáng)安全生產(chǎn)技術(shù)的推廣和應(yīng)用，保證投入品和產(chǎn)地環(huán)境的絕對(duì)安 全。嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)組織生產(chǎn)和加工，科學(xué)合理使用肥料、農(nóng)藥、獸 藥、飼料和飼料添加劑等農(nóng)業(yè)投入品

43、和養(yǎng)殖用水，加強(qiáng)動(dòng)植物病蟲 害的檢疫、防疫和防治工作。嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)組織生產(chǎn)，把標(biāo)準(zhǔn)化滲 透到食品生產(chǎn)的全過(guò)程。按照統(tǒng)一環(huán)境質(zhì)量、統(tǒng)一關(guān)鍵技術(shù)、統(tǒng)一 規(guī)程標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一監(jiān)測(cè)方法、統(tǒng)一產(chǎn)品標(biāo)識(shí)等的要求，嚴(yán)格組織標(biāo)準(zhǔn) 化生產(chǎn)示范。在水產(chǎn)品收購(gòu)、加工、貯運(yùn)保鮮、運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)實(shí)行標(biāo) 準(zhǔn)化管理。第六章項(xiàng)目建設(shè)方案6.1建設(shè)任務(wù)和規(guī)模建設(shè)任務(wù)本項(xiàng)目在原有企業(yè)的基礎(chǔ)上，配套建設(shè)冷庫(kù)、海水凈化池、設(shè) 備維修間，并引進(jìn)先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備和速凍設(shè)備，形成年新增加工能 力8,000噸。6.1.2建設(shè)規(guī)模本項(xiàng)目總建筑面積2,000平方米，其中，冷庫(kù)1,000平方米（含 05保溫庫(kù)100平方米），海水凈化池400平方米，設(shè)備維修間

44、400 平方米，制冰車間100平方米，空壓機(jī)房100平方米；引進(jìn)先進(jìn)的 生產(chǎn)加工設(shè)備。年可新增水產(chǎn)品加工能力為8,000噸。6.2建設(shè)規(guī)劃和布局6.2.1建設(shè)規(guī)劃本項(xiàng)目適應(yīng)項(xiàng)目單位發(fā)展的需要，提高水產(chǎn)品冷藏能力，擴(kuò)大 水產(chǎn)品加工能力，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，擴(kuò)大產(chǎn)品市場(chǎng)銷量， 降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，符合企業(yè)發(fā)展的需要。項(xiàng)目布局本次擴(kuò)建項(xiàng)目選取廠區(qū)南部進(jìn)行建設(shè)。冷庫(kù)位于現(xiàn)加工車間的 南側(cè)，緊鄰加工車間而建，加工產(chǎn)品可直接進(jìn)入冷庫(kù)，方便各產(chǎn)品進(jìn) 出廠房進(jìn)行加工，減少場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸。新建冷庫(kù)及廠房西側(cè)有廠區(qū)道路和停車場(chǎng)地，方便產(chǎn)品運(yùn)輸。 項(xiàng)目布局較為合理，充分利用廠區(qū)空地而且與原有項(xiàng)目結(jié)合較好?？偲矫娌?/p>

45、臵詳見(jiàn)附圖26.3生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程6.3.1主要生產(chǎn)技術(shù)原料：必須為當(dāng)天人工采捕的新鮮原料。清洗：使用特定的滾筒清洗機(jī)進(jìn)行徹底清洗。吐沙：通過(guò)篩選去雜質(zhì)后，將其放入已加入海水的吐沙池中，根據(jù)季節(jié)的不同，將海水調(diào)制適合的溫度，吐沙18-20個(gè)小時(shí)。挑選、二次清洗：吐沙后，人工逐個(gè)挑選，選出鮮活度好的 原料，再次用清水機(jī)清洗。質(zhì)檢：檢查產(chǎn)品的顏色、規(guī)格和形狀等開(kāi)殼、去邊、去臟：貝類原料經(jīng)開(kāi)殼后，去邊、去內(nèi)臟。殺菌：對(duì)生開(kāi)產(chǎn)品進(jìn)行殺菌處理，對(duì)蒸煮產(chǎn)品進(jìn)行高溫殺菌凈洗：對(duì)殺菌后的產(chǎn)品進(jìn)行凈洗。速凍：對(duì)需要冷凍的產(chǎn)品在單凍機(jī)和速凍庫(kù)進(jìn)行冷凍分選：對(duì)產(chǎn)品按規(guī)格進(jìn)行分類。掛冰衣：為保證產(chǎn)品的鮮度，對(duì)生

46、凍產(chǎn)品掛上冰衣。計(jì)量、裝袋、封口：對(duì)成品進(jìn)行計(jì)量、包裝、封口。出場(chǎng)質(zhì)檢：用探測(cè)儀檢測(cè)原料是否含金屬、砂石或其他異物。冷藏保鮮儲(chǔ)存、運(yùn)輸：鮮貨品溫度控制在0-5 C,凍品在零下18C以下。6.3.2主要生產(chǎn)工藝流程1、總體工藝流程本項(xiàng)目總體工藝流程為：原料接收f(shuō)原料清洗f吐沙f挑選f二次清洗f質(zhì)檢f開(kāi)殼、去邊、去臟f殺菌f凈化f速凍、凍 煮f掛冰衣f分選f計(jì)量包裝f冷藏f銷售。生產(chǎn)工藝流程見(jiàn)附圖3。2、包裝材料接收工藝流程包裝材料接收f(shuō)檢驗(yàn)f內(nèi)外材料分儲(chǔ)f精細(xì)包裝f外包裝。3、帶殼雜色蛤工藝流程原料接收f(shuō)清洗f吐沙f挑選f二次清洗f質(zhì)檢f生開(kāi)f速凍、凍煮f分選f計(jì)量包裝f冷藏f銷售4、蝦夷貝工藝

47、流程原料接收f(shuō)清洗f去殼f水洗f剖片f整形f速凍f包裝f冷 藏f銷售6.4項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容6.4.1建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)建筑物設(shè)計(jì)使用年限50年，耐火等級(jí)為二級(jí)，建筑物地震基本 烈度為六度設(shè)防。6.4.2具體建設(shè)內(nèi)容6.4.2.1 土建本工程建筑面積為2,000平方米，主要建筑物詳見(jiàn)表 6-1。表6-1主要建筑物一覽表序號(hào)建筑物名稱單位建筑面積備注1冷庫(kù)新建1000.01000噸冷庫(kù)2海水凈化池新建400.0深6米3設(shè)備維修間新建400.04制冰車間新建100.05空壓機(jī)房新建100.06合計(jì)2000.0注：冷庫(kù)含100平方米05的保溫庫(kù)，用于活體雜色蛤短期貯藏642.2 設(shè)備為選擇適用設(shè)備，項(xiàng)

48、目單位先后考察了德、日、韓等國(guó)家，其 中德制設(shè)備最為先進(jìn)，但是價(jià)格昂貴，而韓、日制設(shè)備各項(xiàng)技術(shù)水 平雖然略遜于德國(guó)，然而價(jià)格卻比德制設(shè)備低30%以上，基于項(xiàng)目單位為中韓合資企業(yè)，項(xiàng)目單位原有設(shè)備均從韓國(guó)進(jìn)口，經(jīng)過(guò)兩年 的實(shí)際運(yùn)行證明，韓制設(shè)備生產(chǎn)出的產(chǎn)品完全能夠滿足國(guó)內(nèi)銷售和出口的需要，因此項(xiàng)目單位最終選擇從韓國(guó)引進(jìn)成套加工設(shè)備。根 據(jù)選定的生產(chǎn)工藝，該項(xiàng)目所需的主要生產(chǎn)設(shè)備共8臺(tái)/套,新增設(shè)備一覽表見(jiàn)表6-2。表6-2新增設(shè)備一覽表序號(hào)設(shè)備名稱單位數(shù)量備注1制冷設(shè)備臺(tái)22單凍機(jī)臺(tái)2單凍能力為2噸/小時(shí)3生產(chǎn)加工器材套14高壓殺菌罐臺(tái)15車間生產(chǎn)冷卻系統(tǒng)套16制冰機(jī)臺(tái)17合計(jì)86.5實(shí)施進(jìn)度安

49、排6.5.1項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃本項(xiàng)目屬于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，依據(jù)早建設(shè)、早收益的原則組織 實(shí)施，項(xiàng)目可行性研究報(bào)告經(jīng)上級(jí)項(xiàng)目主管部門審批確認(rèn)及資金落 實(shí)后，土建施工、設(shè)備訂貨及安裝調(diào)試在一年內(nèi)完成，經(jīng)試運(yùn)行后 進(jìn)入正式投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。6.5.2項(xiàng)目進(jìn)度安排項(xiàng)目的建設(shè)工期是1年，即從2013年1月-12月，具體安排如下：項(xiàng)目前期階段：2012年10月一12月，項(xiàng)目前期工作，勘察設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可研等；項(xiàng)目施工階段：2013年1月-3月，場(chǎng)地平整，施工前準(zhǔn)備；2013年4月-9月，冷庫(kù)等土建工程的建設(shè)；2013年6月一8月，設(shè)備選型，招標(biāo)采購(gòu)；2013年8月一10月，人員招聘培訓(xùn)；2013年9月一11月，設(shè)備安裝調(diào)試與

50、試運(yùn)行；2013年12月，竣工驗(yàn)收。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃見(jiàn)表 6-3。表6-3 項(xiàng)目工程建設(shè)進(jìn)度表2012 年2013 年101112123456789101112勘察設(shè)計(jì)、項(xiàng)目 可研等場(chǎng)地平整，施 工前準(zhǔn)備加工廠房等土建工程建設(shè)設(shè)備選型，招 標(biāo)米購(gòu)人員招聘培訓(xùn)設(shè)備安裝調(diào)試 與試運(yùn)行竣 工 驗(yàn) 收第七章投資概算與資金來(lái)源7.1投資概算依據(jù)本項(xiàng)目投資概算依據(jù)2001年遼寧省建筑工程預(yù)算實(shí)物量定額 和遼寧省建筑工程預(yù)算實(shí)物量定額單位估價(jià)表結(jié)合當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行單 價(jià)進(jìn)行投資概算。物資、設(shè)備單價(jià)采用市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)，工程量按設(shè)計(jì) 場(chǎng)地規(guī)劃圖計(jì)算。7.2投資概算7.2.1固定資產(chǎn)721.1 土建工程費(fèi)該項(xiàng)目總建筑面積 2

51、,000平方米，將建設(shè)1,000噸冷庫(kù)、海水 凈化池、設(shè)備維修間、制冰車間、空壓機(jī)房等。經(jīng)估算，土建工程 費(fèi)合計(jì)為226萬(wàn)元，具體估算結(jié)果見(jiàn)附表 2-1。7.2.1.2設(shè)備購(gòu)臵及安裝工程費(fèi)估算項(xiàng)目將購(gòu)臵冷庫(kù)制冷設(shè)備、單凍機(jī)、高壓殺菌罐、車間冷卻系統(tǒng)、制冰機(jī)等設(shè)備，經(jīng)估算，設(shè)備購(gòu)臵費(fèi)為390萬(wàn)元。具體估算結(jié)果見(jiàn)附表2-2。設(shè)備安裝費(fèi)按設(shè)備購(gòu)臵費(fèi)的 4%古算，安裝工程費(fèi)為15.6萬(wàn)元。7.2.1.3其他費(fèi)用其他費(fèi)用包括勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)等費(fèi) 用，工程建設(shè)其他費(fèi)用按建筑工程費(fèi)的4%古算，為8.9萬(wàn)元。7.2.1.4預(yù)備費(fèi)在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能發(fā)生難以預(yù)料的 支出

52、，需估算一定的預(yù)備費(fèi)；工程預(yù)備費(fèi)估算按土建工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)臵費(fèi)、設(shè)備安裝費(fèi)和其他費(fèi)用之和的5%：匕例進(jìn)行估算，需 29.5萬(wàn)元。7.2.1.5建設(shè)期利息該項(xiàng)目有償財(cái)政資金為 225萬(wàn)元，其中中央有償財(cái)政資金為75萬(wàn)元，年利率2.4%;地方配套有償資金為150萬(wàn)元，無(wú)資金占用費(fèi) 用，建設(shè)期利息為0.9萬(wàn)元。7.2.1.6固定資產(chǎn)投資總額固定資產(chǎn)投資總額=土建工程費(fèi)+設(shè)備購(gòu)臵及安裝工程費(fèi)+其他 費(fèi)用+預(yù)備費(fèi)+建設(shè)期利息=671萬(wàn)兀固定資產(chǎn)投資估算詳見(jiàn)附表2。7.2.2流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金用于生產(chǎn)啟動(dòng)時(shí)原、輔材料購(gòu)臵、燃料動(dòng)力等支出， 以及人員工資和其他經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用等。經(jīng)估算，項(xiàng)目需要流動(dòng)資金 208

53、萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 62萬(wàn)元。流動(dòng)資金估算詳見(jiàn)附表 3。7.2.3項(xiàng)目建設(shè)投資項(xiàng)目建設(shè)總投資=固定資產(chǎn)投資總額+鋪底流動(dòng)資金=671萬(wàn)元+62萬(wàn)元=733萬(wàn)兀7.3資金來(lái)源7.3.1中央財(cái)政資金中央財(cái)政資金100萬(wàn)元，其中75萬(wàn)元為有償，25萬(wàn)元為無(wú)償。7.3.2地方財(cái)政配套資金地方財(cái)政資金200萬(wàn)元，其中某某市配套 140萬(wàn)元，某某區(qū)配 套60萬(wàn)元。地方財(cái)政資金中有償資金共150萬(wàn)元，其中某某市為105萬(wàn)元，某某區(qū)為45萬(wàn)元。733自籌資金及來(lái)源企業(yè)自籌資金433萬(wàn)元。使用項(xiàng)目單位未分配利潤(rùn)進(jìn)行投資。資金籌措與使用計(jì)劃詳見(jiàn)附表 4。7.4資金使用和管理7.4.1財(cái)政資金使用和管理7.4.1.

54、1財(cái)政有償資金使用和管理該項(xiàng)目申請(qǐng)財(cái)政資金中，有償資金為225萬(wàn)元。財(cái)政有償資金主要用于冷庫(kù)土建工程建設(shè)及制冷設(shè)備購(gòu)臵、單凍機(jī)等設(shè)備。7.4.1.2財(cái)政無(wú)償資金使用和管理財(cái)政無(wú)償資金主要用于冷庫(kù)的土建工程建設(shè)。資金管理要嚴(yán)格 按照國(guó)家財(cái)政部關(guān)于國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法中 的規(guī)定執(zhí)行。設(shè)立專戶核算，專人管理，專帳登記。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)制度，保證資金?？顚Ｓ谩?.4.3自籌資金使用和管理自籌資金主要用于項(xiàng)目財(cái)政資金外的其他投資。自籌資金應(yīng)嚴(yán) 格控制，保證資金的及時(shí)到位，不得影響項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度。第八章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)8.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）的有關(guān)規(guī)定，以及項(xiàng)目單

55、位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。項(xiàng)目評(píng)價(jià)基本參數(shù)：增值稅率：銷項(xiàng)稅17%進(jìn)項(xiàng)稅13%所得稅率：33%資金占用費(fèi)率：2.4%貼現(xiàn)率：10%項(xiàng)目計(jì)算期：12年8.2銷售收入、銷售稅金和附加估算8.2.1銷售收入該項(xiàng)目建設(shè)期1年，從第2年開(kāi)始投產(chǎn)。該項(xiàng)目為擴(kuò)建項(xiàng)目， 第2年即可達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。 預(yù)計(jì)年可加工貝類水產(chǎn)品 8,000噸， 生產(chǎn)水產(chǎn)品成品1,994噸，年可新增銷售收入為 6,300萬(wàn)元。產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及銷售收入估算見(jiàn)表8-1 :表8-1產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及銷售收入估算表序 號(hào)項(xiàng)目單位產(chǎn)量（銷量）單價(jià)（元）銷售收入（萬(wàn)元）1.1帶殼雜色蛤 （凍體）噸760.012000912.01.2雜色蛤肉噸460.03

56、60001,656.01.3蝦夷貝噸120.0840001,008.01.4縊蟶噸288.0440001,267.21.5扇貝柱噸216.0480001,036.81.6其他貝類噸150.028000420.02合計(jì)19946300822增值稅、銷售稅金及附加該項(xiàng)目年增值稅為87.7萬(wàn)元，銷售稅金及附加為8.8萬(wàn)元。產(chǎn) 品銷售收入、增值稅、銷售稅金及附加估算詳見(jiàn)附表7-1。8.3總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算8.3.1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算該項(xiàng)目的單位生產(chǎn)成本包括水產(chǎn)品原料以及包裝箱、塑料袋等 輔助材料、燃料動(dòng)力、工人工資、制造費(fèi)用、其他費(fèi)用（包括管理 費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等），以上單位產(chǎn)品平均生產(chǎn)成

57、本費(fèi)用合 計(jì)為29,351元/噸。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算詳見(jiàn)附表5-1 o8.3.2項(xiàng)目總成本估算外購(gòu)原料費(fèi)項(xiàng)目年加工貝類等水產(chǎn)品8000噸，年原料購(gòu)臵費(fèi)用為5,200萬(wàn)丿元。表8-2原料費(fèi)用估算表序號(hào)產(chǎn)品單位需要里單價(jià)（元）成本（萬(wàn)元）1帶殼雜色蛤噸3000.07000.02100.02蝦夷貝噸800.011600.0928.03縊蟶噸1200.010000.01200.04扇貝噸2400.03100.0744.05其他貝類噸600.03800.0228.06合計(jì)8000.05200.0包裝箱、包裝袋等包裝物輔助材料年成本費(fèi)用為199.4萬(wàn)元。外購(gòu)原材料費(fèi)總計(jì)5,399.4萬(wàn)元。燃料動(dòng)力費(fèi)該項(xiàng)

58、目消耗的燃料動(dòng)力主要有水、電等，年燃料動(dòng)力費(fèi)為138萬(wàn)元。表8-3燃料動(dòng)力費(fèi)用估算表序號(hào)項(xiàng)目單位年消耗量單價(jià)（元）成本（萬(wàn)元）1煤噸500600302電度12000000.91083燃料動(dòng)力合計(jì)138工資與福利項(xiàng)目固定勞動(dòng)定員110人，人均年工資及福利費(fèi)為1.5萬(wàn)元， 公司每年工資及福利費(fèi)合計(jì)為 165萬(wàn)元。折舊費(fèi)該項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值662萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊年限：建（構(gòu)）筑物平均為20年，設(shè)備平均10年。固定資產(chǎn)凈殘值率取 5%采取直線法計(jì)提折舊，經(jīng)估算，年折舊費(fèi)為51.4萬(wàn)元，計(jì)算期結(jié)束后，固定資產(chǎn)余值為 147.7萬(wàn)元。攤銷費(fèi)該項(xiàng)目遞延資產(chǎn)原值8.9萬(wàn)元，攤銷年限5年。經(jīng)估算，年攤 銷費(fèi)1.

59、8萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形和遞延資產(chǎn)攤銷估算詳見(jiàn)附表6o修理費(fèi)該項(xiàng)目年修理費(fèi)包括大修理及日常修理，年修理費(fèi)按照年折舊 費(fèi)的20%古算，修理費(fèi)用為10.3萬(wàn)元。資金占用費(fèi)財(cái)政有償資金225萬(wàn)元，其中中央財(cái)政資金 75萬(wàn)元，資金占用費(fèi)率2.4%,年資金占用費(fèi)為1.82萬(wàn)元。其他費(fèi)用根據(jù)該項(xiàng)目的特點(diǎn)，其他費(fèi)用按上述制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的之和的15%+取，為84.9萬(wàn)元?？偝杀举M(fèi)用、固定成本、可變成本項(xiàng)目年總成本費(fèi)用為5,852.6萬(wàn)元，其中，固定成本為315.2萬(wàn)元，可變成本為5,537.4萬(wàn)元?？偝杀举M(fèi)用表見(jiàn)附表5。8.3.3經(jīng)營(yíng)成本估算年經(jīng)營(yíng)成本為5,799.4萬(wàn)元。8.4財(cái)務(wù)效益分析8

60、.4.1盈利能力分析投資凈利潤(rùn)率：32.1%所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR= 25.2%所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV= 793.5萬(wàn)元（ic=10%）所得稅后靜態(tài)投資回收期 Pt = 4.88年（含建設(shè)期）8.4.2清償能力分析該項(xiàng)目申請(qǐng)國(guó)家有償資金 75萬(wàn)元，年利率2.4%;地方財(cái)政有償資金150萬(wàn)元，不收資金占用費(fèi)，通過(guò)測(cè)算，可用1.89年（含建設(shè)期）清償完畢，所以該項(xiàng)目有較強(qiáng)的還款能力。8.5不確定性分析8.5.1盈虧平衡分析BEP（ c）=固定成本銷售收入-可變成本-銷售稅金及附加-增值稅100%45.16%圖8-1盈虧平衡分析圖8.5.2敏感性分析財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)以基本數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，具有不確