1、財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)辦法5.1.財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)范圍5.1.1貨幣資金：現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行存款5.1.25.1.35.2 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)方式和時(shí)間5.2.15.2.25.2.35.2.45.2.55.3財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)人及職責(zé)主盤人：資產(chǎn)管理部門為盤點(diǎn)主盤人。監(jiān)盤人：財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)人：由資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部、綜合管理部有關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)具體盤點(diǎn)工作。5.4盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作5.4.1盤點(diǎn)編組：資產(chǎn)管理部門5.4.25.4.25.4.2.2各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前全部登記完畢，并結(jié)出期末余額。尚未結(jié)賬的單據(jù)，則利用結(jié)存調(diào)整表將賬面數(shù)調(diào)整為實(shí)際數(shù)，由財(cái)務(wù)部和資產(chǎn)使用部門各保存5.4.25.5年終全面盤點(diǎn)5.5.1盤點(diǎn)計(jì)劃報(bào)財(cái)

2、務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后簽發(fā)盤點(diǎn)通知，主盤人5.5.25.5.35.6不定期隨機(jī)盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)。5.7頂賬物資盤點(diǎn)頂賬物資實(shí)行定期盤點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部會(huì)同物資管理部門共同盤點(diǎn)。5.8盤點(diǎn)報(bào)告5.8.1.1 現(xiàn)金盤點(diǎn)按月出具盤點(diǎn)報(bào)告，對未達(dá)賬項(xiàng)在次月調(diào)整完畢，對出現(xiàn)的現(xiàn)金盤盈或盤虧報(bào)公司處理。5.8.2 存貨物資盤點(diǎn)報(bào)告5.8.2.1 大宗原燃材料及公司半成品、產(chǎn)成品、包裝物按月盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果經(jīng)相關(guān)盤點(diǎn)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)部于每月10日出具盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告明確存貨物資盈虧原因并提出處理意見。5.8.2.2 庫房物資盤點(diǎn)a.輔料和備件，于盤點(diǎn)結(jié)束10日內(nèi)，由庫房物資保管部門編制存貨物資盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表，財(cái)務(wù)部于結(jié)束15日內(nèi)編制盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)報(bào)告明確物資存儲(chǔ)狀態(tài)，對閑置資產(chǎn)進(jìn)行合理作價(jià)，財(cái)務(wù)、綜合管理部對價(jià)格予以核實(shí)。b.對存貨物資賬面價(jià)值低于市場價(jià)值的，經(jīng)公司審批，財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)期可回收現(xiàn)金流量凈值與賬面價(jià)值差額合理計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。5.8.2.3 低值易耗品的盤點(diǎn)：低值易耗品每年盤點(diǎn)兩次，盤點(diǎn)完畢后，由資產(chǎn)管理部門于盤點(diǎn)結(jié)束后10日內(nèi)出具低值易耗品盈虧明細(xì)表，財(cái)務(wù)部于盤點(diǎn)結(jié)束后15日內(nèi)出具盤點(diǎn)報(bào)告。5.8.2.4 存貨物資盈虧處理：存貨物