表枷分腳單1住萬元）計(jì)飄引計(jì)算期123456?89101112040026670667066706670667066706670667066706670026.4344.05址05姓054105410544.0544.0544.0544.0544.05年腳0264.3144。51撇51440-51440.5144151440,51440,51440,51440.51440.51軻變酥02182.943638.243538.24363郁363&243633.2436332i3638.243638.24醐8.243638.24年固定總成本01074.351665,231663.11660.911658.671646.381646.3B1646.381646.381646.381646,38渺仇生產(chǎn)能力利用率）0.00?IO.304G5.3W66.29165.211S5.1S64.63164.63164.6沸64.63K64.63164.63%由計(jì)算知：本項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平■衡點(diǎn) BEP平均為52.5%,它表示項(xiàng)目投產(chǎn)后其生產(chǎn)能力利用率達(dá)到 52.55%，年銷售收入6427.45萬元。項(xiàng)盈虧平衡分析圖（1）敏感性分析項(xiàng)目分別對(duì)產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品價(jià)格、原材料價(jià)格和總投資單因素分別增減 10%時(shí)對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率FIRR影響程度的計(jì)算。其計(jì)算結(jié)果見下表:表8-2 敏感性分析表序號(hào)不確定因素變化率（%）內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點(diǎn)（%）臨界值1產(chǎn)品產(chǎn)量（生產(chǎn)負(fù)荷）-5.00%源71%3.42-10.53%銷售產(chǎn)品1銷售額-10.00%0.00%5.28銷售量臨界值；-15.00%0.00%3.52331026.752產(chǎn)品價(jià)格-5.00%37.35%3.09-10.84%銷售產(chǎn)品1銷售額-io.cm2.06%5.07單價(jià)（含稅）臨界值：-15.0。％0.00%3.520.013原材料價(jià)格5.00%45.40%1.4824,5捋外購原材料1購置費(fèi)10.00%37.28%1.55單價(jià)（含稅）臨界值,一15.00%27.08%1.710.274建設(shè)投資（不含建息）5.00%50.77%0.4150.77%建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）10.00%46.98%0.58臨界值；15.0。％41.81%0.731392.22由上表可以明顯看出在以上三個(gè)因素中項(xiàng)目的原材料的價(jià)格變化對(duì)項(xiàng)目的FIRR影響最大，其次是建設(shè)投資、產(chǎn)品產(chǎn)量，影響最小的是產(chǎn)品價(jià)格。因此，要想回避項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)就要千方白計(jì)降低原材料的價(jià)格、增加銷售收入、降低經(jīng)營成本、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，降低物耗、能耗。提高產(chǎn)品質(zhì)量。只有這樣才能使項(xiàng)目立丁不敗之地。敏感性分析圖如下：

顏色及攜型說明：產(chǎn)品產(chǎn)量（實(shí)翳〕產(chǎn)品價(jià)格虛較）顏色及攜型說明：產(chǎn)品產(chǎn)量（實(shí)翳〕產(chǎn)品價(jià)格虛較）膘材料價(jià)格畫踐）建設(shè)投資怎實(shí)）基本方案內(nèi)部收益率…簽推收益率不確定因素變化率（黑廣敏感性分析圖8.5財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目投入資金1812.28萬元，年均實(shí)現(xiàn)銷售收入6427.45萬元，年總成本5105.99萬元，稅后利潤572.53萬元，投資利潤率47.15%,投資回收期3.28年（稅前），從投資預(yù)測(cè)的角度來分析，該項(xiàng)目是可行的。第九章環(huán)境影響評(píng)價(jià)9.1環(huán)境影響本項(xiàng)目的環(huán)境影響主要是項(xiàng)目在施工期間，所產(chǎn)生的揚(yáng)塵和噪聲，以及項(xiàng)目投產(chǎn)以后生產(chǎn)車間的生產(chǎn)污水和噪音等。生產(chǎn)污水：生產(chǎn)車間污水主要是生產(chǎn)過程中的沖洗水，這種污水不含有對(duì)人體有害的物質(zhì)。躁音：噪聲源來自鍋爐的鼓風(fēng)機(jī)和引風(fēng)機(jī)，空壓機(jī)和氨壓縮機(jī)，上述設(shè)備引起的噪音強(qiáng)度在85一95dB(A)范圍。9.2環(huán)境保護(hù)與治理措施環(huán)境保護(hù)與治理措施嚴(yán)格按照國家以下的相關(guān)規(guī)定；《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》?中華人民共和國大氣污染防治法》《中華人民共和國污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB8978—1996《鍋爐煙塵排放標(biāo)準(zhǔn)》(GB3841—83)《工業(yè)企業(yè)噪場(chǎng)控制設(shè)計(jì)規(guī)范》(GBJ87—85)《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》(GB3096—82)《工業(yè)三廢排放標(biāo)準(zhǔn)》(GBJ4—73)環(huán)境治理具體措施如下：施工期間的環(huán)境污染問題可通過嚴(yán)格的施工管理和合理的設(shè)計(jì)來解決。生產(chǎn)時(shí)候產(chǎn)生的廢水，主要是活洗、加工等工藝產(chǎn)生的廢水，經(jīng)處理后，不含有害化學(xué)物質(zhì)的污水，經(jīng)過簡(jiǎn)單處理完全可以達(dá)到《中華人民共和國污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)〉〉GB8978—1996中一級(jí)排放標(biāo)準(zhǔn)；噪音：對(duì)產(chǎn)生躁聲的鍋爐和制冷設(shè)備，采用消聲器，隔音罩以及基礎(chǔ)減震設(shè)施等綜合治理措施后，躁聲可控制在65dB(A)內(nèi)，對(duì)操作人員和周圍環(huán)境不會(huì)造成影響。9.3環(huán)保部門意見本項(xiàng)目實(shí)施過程中，堅(jiān)持環(huán)境治理設(shè)施與項(xiàng)目的主體工程“同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)”的原則，嚴(yán)格控制污染物排放，使其達(dá)到排放的要求，減少對(duì)環(huán)境的污染，力求環(huán)境效益與經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。經(jīng)相關(guān)環(huán)保評(píng)審部門實(shí)地檢測(cè)，本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案充分考慮了環(huán)境保護(hù)，安全生產(chǎn)，節(jié)能等國家政策和法規(guī)要求。因此，采用較先進(jìn)的工藝技術(shù)和設(shè)備，減少污染物的排放，可基本達(dá)到對(duì)環(huán)境無污染。故本項(xiàng)目環(huán)境效益可行。第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià)10.1農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營10.1.1壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況2004年xx山楂種植面積852公頃（12780畝），山楂產(chǎn)量為15094噸。該項(xiàng)目利用了當(dāng)?shù)氐淖匀坏乩項(xiàng)l件和地區(qū)優(yōu)勢(shì)，產(chǎn)品主要出口到日本，由于本項(xiàng)目規(guī)模大、科技含量高，對(duì)促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整可以發(fā)揮重大作用，以效益較高的山楂深加工產(chǎn)品來代替原來效益偏低的山楂，增加農(nóng)民收入。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，既滿足了國際市場(chǎng)中對(duì)山楂深加工產(chǎn)品需求，乂可促進(jìn)當(dāng)山楂產(chǎn)品品質(zhì)的進(jìn)一步提高，增加了當(dāng)?shù)剞r(nóng)副產(chǎn)品的附加值，提高我國山楂產(chǎn)品在國際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力。同時(shí),更好地發(fā)揮項(xiàng)目企業(yè)在當(dāng)?shù)氐凝堫^作用，為國家爭(zhēng)創(chuàng)大量的外匯。因此，本項(xiàng)目的建設(shè)，對(duì)xx市果樹種植業(yè)的布局，促進(jìn)當(dāng)?shù)毓麡浞N植產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，都將起來積極作用，符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的要求。10.1.2完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)該項(xiàng)目立足于當(dāng)?shù)貎?yōu)勢(shì)農(nóng)業(yè)，通過加工業(yè)的發(fā)展，加強(qiáng)了產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)。公司十分重視基地建設(shè)，把基地視為企業(yè)的組成部分，按照“龍頭企業(yè)+基地+農(nóng)戶”的發(fā)展模式進(jìn)行運(yùn)作。這樣公司既建立了穩(wěn)固的原料基地，保障了龍頭企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，乂加強(qiáng)了當(dāng)?shù)毓麡浞N植業(yè)的基礎(chǔ)地位，保證了農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的建設(shè)。山楂加工業(yè)產(chǎn)業(yè)化的實(shí)施，使千家萬戶的依靠種植果樹的小生產(chǎn)與千變?nèi)f化的大市場(chǎng)之間的矛盾從根本上得以解決。由于企業(yè)直接面向市場(chǎng)，依賴企業(yè)的信息網(wǎng)絡(luò)來指導(dǎo)農(nóng)民進(jìn)行種植，種植業(yè)的市場(chǎng)化程度必然得到提高。10.1.3輻射帶動(dòng)能力分析10.1.3.1項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制企業(yè)和農(nóng)戶建立合理的利益連接機(jī)制，是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的核心和內(nèi)在的動(dòng)力。建立合理的利益連接機(jī)制，就是要形成農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的價(jià)值鏈，將農(nóng)產(chǎn)品資源、農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工技術(shù)等配置成產(chǎn)業(yè)鏈，并不斷向產(chǎn)業(yè)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)注入最新的科技成果和科技手段，在產(chǎn)品品種開發(fā)、生產(chǎn)布局、供應(yīng)鏈管理及市場(chǎng)營銷等各階段，都由專業(yè)化很強(qiáng)的獨(dú)立實(shí)體分段完成。公司十分重視基地建設(shè)，把基地視為企業(yè)的組成部分，按照“龍頭企業(yè) +基地+農(nóng)戶”的發(fā)展模式進(jìn)行運(yùn)作。公司為農(nóng)戶提供技術(shù)指導(dǎo)、新產(chǎn)品、新技術(shù)的引進(jìn)，并和基地農(nóng)民簽定收購合同，按照保護(hù)價(jià)格收購農(nóng)民生產(chǎn)出來的山楂，這樣公司既建立了穩(wěn)固的原料基地，保障了龍頭企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，乂加強(qiáng)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位，增加了農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入，降低了農(nóng)民的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。10.1.3.2輻射帶動(dòng)農(nóng)戶該項(xiàng)目年需要山楂8000噸，按照每畝產(chǎn)1200公斤，每戶種植2畝計(jì)算，該項(xiàng)目可以直接帶動(dòng)2927戶農(nóng)民的山楂種植。隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，原材料需求的增加；以及基地農(nóng)民的種植示范效應(yīng)，該項(xiàng)目可以間接的帶動(dòng)起來xx以及周邊區(qū)縣近6000多戶的山楂種植戶。從上面的分析可以看出本項(xiàng)目具有很強(qiáng)的社會(huì)效益。10.2農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià)10.2.1農(nóng)民增收該項(xiàng)目的實(shí)施?？梢越o每戶農(nóng)民帶來0.384萬元的增收。（種植山楂不影響地里種植其它農(nóng)作物）每戶兩畝，每畝1200公斤，每公斤2.2元。直接給基地農(nóng)民增加收入1545.46萬元。再加上企業(yè)生產(chǎn)需要360名員工，300名臨時(shí)性工人，12名技術(shù)和管理人員，可以給員工直接帶來422.88萬元收入?？傆?jì)，該項(xiàng)目每年可以直接可以給農(nóng)民帶來1968.34萬元的收入。間接的該項(xiàng)目隨著規(guī)模的擴(kuò)大（按照一倍計(jì)算），可以每年給周圍農(nóng)民增加收入1500多萬元。10.2.2農(nóng)業(yè)增效項(xiàng)目建設(shè)培育壯大了xx地區(qū)的果樹種植業(yè)，促進(jìn)了全市果樹種植業(yè)的發(fā)展，使果樹植業(yè)成為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收的主要來源之一。項(xiàng)目完善了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化鏈條，生產(chǎn)經(jīng)營中龍頭企業(yè)充分發(fā)揮帶動(dòng)和輻射作用，解決了產(chǎn)品與市場(chǎng)、農(nóng)民與市場(chǎng)鏈接的難題，把產(chǎn)品和生產(chǎn)加工、銷售有機(jī)的連接起來，保護(hù)了農(nóng)民利益，也為當(dāng)?shù)靥峁┝硕愂?，增加了地方?cái)政收入，加快了新農(nóng)村建設(shè)步伐。10.2.3項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)比較分析項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民除原有的糧食作物外，增加了種植山楂的收入。按照項(xiàng)目區(qū)戶均種植2畝，年增收入0.384萬元。非項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)民主要依靠種植糧食作物。從項(xiàng)目區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)看，項(xiàng)目區(qū)果樹種植業(yè)占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值比值高 20%,逐步轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式；同時(shí)，項(xiàng)目區(qū)形成了一批產(chǎn)業(yè)化種植基地，農(nóng)民也掌握了一套現(xiàn)代科技種植技術(shù)，并建立了完善的果樹種植業(yè)技術(shù)服務(wù)體系，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大，綜合生產(chǎn)能力和發(fā)展?jié)摿h(yuǎn)遠(yuǎn)超出非項(xiàng)目區(qū)。10.3其它社會(huì)影響通過項(xiàng)目實(shí)施，該地區(qū)農(nóng)民的生產(chǎn)信息來源更加可靠，在生產(chǎn)過程中會(huì)得到公司更加有效的技術(shù)指導(dǎo)，提高農(nóng)民參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和保護(hù)自身利益的能力，對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善都將發(fā)揮長期的作用。項(xiàng)目的建設(shè)，將帶動(dòng)xx市果樹種植業(yè)的快速發(fā)展，促進(jìn)xx市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)布局合理化。同時(shí)，還可增強(qiáng)公司在當(dāng)?shù)氐凝堫^企業(yè)地位，提高我國山楂制品的國際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，為振興我國果樹種植業(yè)和果蔬產(chǎn)品加工業(yè)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。第十一章 項(xiàng)目組織與管理11.1組織機(jī)構(gòu)與職能劃11.1.1機(jī)構(gòu)設(shè)置本項(xiàng)目為xx食品貿(mào)易公司培育企業(yè)核心能力，全面提升企業(yè)技術(shù)水平，完善企業(yè)業(yè)務(wù)鏈條的“十一五”規(guī)劃的重點(diǎn)項(xiàng)目。為保證項(xiàng)目順利進(jìn)行并能得到設(shè)計(jì)的效能，xx食品貿(mào)易公司已成立“山楂生物食品加工項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組”和獨(dú)立運(yùn)營的“山楂生物食品加工”項(xiàng)目事業(yè)部，實(shí)行科學(xué)管理、獨(dú)立核算、市場(chǎng)化經(jīng)營。項(xiàng)目事業(yè)部是xx食品貿(mào)易公司技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)創(chuàng)新的重要載體， 是xx食品貿(mào)易公司山楂生物食品加工的強(qiáng)大引擎，是xx食品貿(mào)易公司為新農(nóng)村建設(shè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整貢獻(xiàn)力量的重要平臺(tái)，是匯集果樹種植業(yè)資源的戰(zhàn)略蓄電池，是為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民服務(wù)、提供技術(shù)咨詢、服務(wù)和傳播的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。項(xiàng)目事業(yè)部堅(jiān)持體制創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，以創(chuàng)新為項(xiàng)目持續(xù)發(fā)展并實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)定目標(biāo)的重要支點(diǎn)，建立和完善“龍頭企業(yè)+合作社+農(nóng)戶”產(chǎn)業(yè)鏈和利益聯(lián)盟機(jī)制，積極承擔(dān)或者參與山楂生物食品加工項(xiàng)目的關(guān)鍵問題、共性問題和重要產(chǎn)品的科技項(xiàng)目，在帶動(dòng)農(nóng)民增加收入和調(diào)整區(qū)域農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，致力于企業(yè)依靠科技、走內(nèi)涵式發(fā)展的道路。1.機(jī)構(gòu)圖與職責(zé)項(xiàng)目事業(yè)部設(shè)置合作社管理建設(shè)部、技術(shù)部、新產(chǎn)品開發(fā)部、體系管理中心、產(chǎn)品質(zhì)檢中心、機(jī)電建設(shè)管理部、項(xiàng)目辦公室、管理本部?！献魃绻芾斫ㄔO(shè)部負(fù)責(zé)探索、建立和完善“企業(yè)+合作社+農(nóng)戶”產(chǎn)業(yè)鏈和利益聯(lián)盟機(jī)制，負(fù)責(zé)公司與合作社、基地社員的合作；——合作社協(xié)助集團(tuán)技術(shù)開發(fā)中心進(jìn)行技術(shù)咨詢和技術(shù)培訓(xùn)；——新產(chǎn)品開發(fā)部負(fù)責(zé)新技術(shù)的引進(jìn)，培育和新產(chǎn)品開發(fā)；——機(jī)電建設(shè)管理部負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)工作， 具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金規(guī)劃、調(diào)撥和籌措；——項(xiàng)目辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目對(duì)外協(xié)作聯(lián)系和管理， 負(fù)責(zé)政府扶持資金、扶持項(xiàng)目、使用效果的評(píng)估；——公司管理本部部負(fù)責(zé)人力資源管理，負(fù)責(zé)文秘、后勤等。項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)圖xx公司（山楂生物食品加工項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組）農(nóng)產(chǎn)品合作社山楂生物食品加工項(xiàng)目經(jīng)營事業(yè)部產(chǎn)品質(zhì)檢中心機(jī)電建設(shè)管理部部項(xiàng)目辦公室管理本部農(nóng)產(chǎn)品合作社山楂生物食品加工項(xiàng)目經(jīng)營事業(yè)部產(chǎn)品質(zhì)檢中心機(jī)電建設(shè)管理部部項(xiàng)目辦公室管理本部11.1.2項(xiàng)目運(yùn)營模式項(xiàng)目事業(yè)部堅(jiān)持“積極創(chuàng)新，匯集資源，科學(xué)管理，獨(dú)立核算，市場(chǎng)化經(jīng)營”的原則，建立和完善“公司+合作社+農(nóng)戶”產(chǎn)業(yè)鏈和利益運(yùn)營機(jī)制。項(xiàng)目事業(yè)部堅(jiān)持龍頭作用、示范作用、帶動(dòng)作用和輻射作用，構(gòu)建科學(xué)的運(yùn)營模式，實(shí)行“三證六統(tǒng)一”管理。組織機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照國家果樹種植業(yè)和果品加工商品質(zhì)量衛(wèi)生相關(guān)的法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)程序的規(guī)定，嚴(yán)格按照ISO9001:2000質(zhì)量管理體系的要求，制定更為嚴(yán)格的“山楂生物食品加工項(xiàng)目”的質(zhì)量管理手冊(cè)和管理制度。4.勞動(dòng)定員項(xiàng)目定員堅(jiān)持定編