出納管理子系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)中心2008年6月AisinoA6企業(yè)管理軟件前言

出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，出納崗位涉及現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等相關(guān)活動(dòng)，這些活動(dòng)直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益。出納管理子系統(tǒng)是面向出納人員使用的管理軟件。它以出納人員的工作流程為依據(jù)，結(jié)合出納管理本身具有的功能優(yōu)勢(shì)，切實(shí)解決企業(yè)財(cái)務(wù)出納問(wèn)題。前言

系統(tǒng)默認(rèn)出納管理子系統(tǒng)已經(jīng)啟用，但不能單獨(dú)使用，必須與總賬管理子系統(tǒng)一起使用才有意義。出納管理子系統(tǒng)錄入期初數(shù)據(jù)時(shí)，針對(duì)不同銀行需要給出一個(gè)啟用日期。

出納管理子系統(tǒng)的主要功能是：支票領(lǐng)用管理，銀行對(duì)賬。目錄第一章支票管理第二章銀行對(duì)賬第一章支票管理

支票管理是實(shí)現(xiàn)支票從領(lǐng)用到核銷(xiāo)的全過(guò)程管理。支票管理流程：總賬管理出納管理參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)檔案支票領(lǐng)用自動(dòng)報(bào)銷(xiāo)填制憑證審核報(bào)賬記賬初始化內(nèi)容第一章支票管理1.1參數(shù)設(shè)置1.2基礎(chǔ)檔案1.3支票登記1.4自動(dòng)核銷(xiāo)出納管理子系統(tǒng)沒(méi)有單獨(dú)的參數(shù)設(shè)置，其參數(shù)是在總賬子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置中。應(yīng)用支票管理功能，主要有以下兩個(gè)參數(shù)要進(jìn)行設(shè)置：1.1參數(shù)設(shè)置如果使用支票管理則此參數(shù)為必選參數(shù)1.1參數(shù)設(shè)置注意：

勾選了“銀行存款科目必須錄入結(jié)算信息”參數(shù)，結(jié)算方式必需要進(jìn)行維護(hù)。填制憑證時(shí)系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行校驗(yàn)。1.1參數(shù)設(shè)置選擇此參數(shù)，記賬時(shí)系統(tǒng)將自動(dòng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)金額1.1參數(shù)設(shè)置第一一章章支支票票管管理理1.1參數(shù)數(shù)設(shè)設(shè)置置1.2基礎(chǔ)礎(chǔ)檔檔案案1.3支票票登登記記1.4自動(dòng)動(dòng)核核銷(xiāo)銷(xiāo)出納納管管理理子子系系統(tǒng)統(tǒng)的的基基礎(chǔ)礎(chǔ)檔檔案案有有兩兩項(xiàng)項(xiàng)內(nèi)內(nèi)容容：：結(jié)結(jié)算算方方式式和和支支票票類(lèi)類(lèi)型型。。結(jié)算算方方式式是指指用用一一定定的的形形式式和和條條件件來(lái)來(lái)實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)企企業(yè)業(yè)（（或或個(gè)個(gè)人人））之之間間貨貨幣幣收收付付的的程程序序和和方方法法。。支票類(lèi)型是對(duì)支票的的分類(lèi)。1.2基礎(chǔ)檔案結(jié)算方式：：結(jié)算方式主主要有兩種種，一種是是現(xiàn)金，一一種是銀行行存款?，F(xiàn)行的銀行結(jié)算方方式包括：銀行行匯票、商商業(yè)匯票、、銀行本票票、支票、、匯兌、委委托收款、、異地托收收承付結(jié)算算方式等七七種。1.2基礎(chǔ)檔案系統(tǒng)提供了了：現(xiàn)金、、支票、匯匯票、其他他4種結(jié)算方式。?？蓪?duì)結(jié)算算方式進(jìn)行行增加、修修改和刪除除操作。1.2基礎(chǔ)檔案支票類(lèi)型：：支票是指由出票票人簽發(fā)的的，委托辦辦理支票存存款業(yè)務(wù)的的銀行或者者其他金融融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)見(jiàn)票時(shí)無(wú)條條件支付確確定的金額額給收款人人或者持票票人的票據(jù)據(jù)。支票可分為為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。運(yùn)用支票票進(jìn)行貨幣幣結(jié)算，可可以減少現(xiàn)現(xiàn)金的流通通量，節(jié)約約貨幣流通通費(fèi)用。1.2基礎(chǔ)檔案支票類(lèi)型是是對(duì)企業(yè)使使用的支票票的一種分分類(lèi)，常用用的支票有有現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票。1.2基礎(chǔ)檔案第一章支支票管管理1.1參數(shù)設(shè)置1.2基礎(chǔ)檔案1.3支票登記1.4自動(dòng)核銷(xiāo)支票登記的的主要功能是：1、支票領(lǐng)用用時(shí)，出納納人員登記記支票領(lǐng)用用信息；2、報(bào)賬時(shí)，，在總賬系系統(tǒng)填制憑憑證，根據(jù)據(jù)所填寫(xiě)的的結(jié)算號(hào)，，系統(tǒng)將報(bào)報(bào)銷(xiāo)的金額額自動(dòng)回填填到支票領(lǐng)領(lǐng)用的“報(bào)報(bào)銷(xiāo)金額””上。1.3支票登記在支票登記記中進(jìn)行支支票領(lǐng)用的的登記支票限額和報(bào)銷(xiāo)金額的關(guān)系1.3支票登記1、“支票限額”=“報(bào)銷(xiāo)金額”當(dāng)填寫(xiě)的“支票限額”同最終的“報(bào)銷(xiāo)金額”數(shù)值一致時(shí)時(shí)，系統(tǒng)自自動(dòng)核銷(xiāo)時(shí)時(shí)，“報(bào)銷(xiāo)金額”等于“支票限額”2、“支票限額”<“報(bào)銷(xiāo)金額”當(dāng)填寫(xiě)的“支票限額”小于最終的的“報(bào)銷(xiāo)金額”數(shù)值時(shí)，系系統(tǒng)自動(dòng)核核銷(xiāo)時(shí)，“報(bào)銷(xiāo)金額”等于“支票限額”3、“支票限額”>“報(bào)銷(xiāo)金額”當(dāng)填寫(xiě)的“支票限額”大于最終的的“報(bào)銷(xiāo)金額”數(shù)值時(shí)，系系統(tǒng)自動(dòng)核核銷(xiāo)時(shí)，“報(bào)銷(xiāo)金額”的數(shù)值是實(shí)實(shí)際報(bào)銷(xiāo)的的金額。支票限額和報(bào)銷(xiāo)金額的關(guān)系1.3支票登記說(shuō)明：在實(shí)際業(yè)務(wù)務(wù)中當(dāng)“支支票限額””<“報(bào)銷(xiāo)金額””時(shí)，差額額可用現(xiàn)金金或支票補(bǔ)補(bǔ)齊。1.3支票登記第一章支支票管管理1.1參數(shù)設(shè)置1.2基礎(chǔ)檔案1.3支票登記1.4自動(dòng)核銷(xiāo)1、領(lǐng)用支票票，登記領(lǐng)領(lǐng)用信息。。2、使用后到到財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)進(jìn)行報(bào)賬賬，填制憑憑證。填制憑證時(shí)時(shí)，必須填填制結(jié)算方方式和結(jié)算算號(hào)3、審核、記賬賬。4、系統(tǒng)自動(dòng)動(dòng)將憑證金金額填入支支票登記中中的“報(bào)銷(xiāo)金額”欄中并進(jìn)行行自動(dòng)核銷(xiāo)銷(xiāo)。1.4自動(dòng)核銷(xiāo)自動(dòng)核算過(guò)過(guò)程1、出納管理理中支票領(lǐng)領(lǐng)用登記過(guò)過(guò)程1.4自動(dòng)核銷(xiāo)2、總賬管理理中填制憑憑證。3、審核憑證證、記賬。。1.4自動(dòng)核銷(xiāo)4、出納管理理中自動(dòng)核核銷(xiāo)并在支支票登記中中填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)金額過(guò)程程1.4自動(dòng)核銷(xiāo)支票限額<報(bào)銷(xiāo)金額支票限額>報(bào)銷(xiāo)金額支票限額=報(bào)銷(xiāo)金額1.4自動(dòng)核銷(xiāo)第一章支支票管管理小結(jié)結(jié)1、支票管理理是企業(yè)出出納人員對(duì)對(duì)支票領(lǐng)用用和核銷(xiāo)過(guò)過(guò)程的管理理。2、支票管理理功能的使使用應(yīng)注意意系統(tǒng)參數(shù)數(shù)的設(shè)置。。3、應(yīng)該掌握握支票管理理中“支票限額”和“報(bào)銷(xiāo)金額”之間的關(guān)系系。第二章銀銀行對(duì)賬賬第二章銀銀行行對(duì)賬為了保證銀銀行存款的的安全和核核算的正確確，企業(yè)應(yīng)應(yīng)按期進(jìn)行行對(duì)賬。存款的對(duì)賬賬包括三個(gè)方面：一是銀行行存款日記記賬與銀行行存款憑證證的核對(duì)，，作到賬證相符；二是銀行行存款日記記賬與銀行行存款總賬賬的核對(duì)，，作到賬賬相符；三是在賬賬證、賬賬賬相符的基基礎(chǔ)上，銀銀行存款日日記賬與銀銀行對(duì)賬單單相互核對(duì)對(duì)，作到賬單相符。其中第三三項(xiàng)在本系系統(tǒng)中完成成，其他兩兩項(xiàng)在總賬賬管理子系系統(tǒng)結(jié)賬時(shí)時(shí)完成。銀行存款日日記賬余額額與銀行對(duì)對(duì)賬單余額額如有不符符，除記賬賬錯(cuò)誤外，，未達(dá)賬項(xiàng)的影響是主主要原因。。第二章銀銀行行對(duì)賬所謂未達(dá)賬賬項(xiàng)，是指銀行行與企業(yè)之之間，由于于憑證傳遞遞上的時(shí)間間差，一方方已登記入入賬，而另另一方尚未未入賬的收收支項(xiàng)目。。銀行存款款的未達(dá)賬賬項(xiàng)具體有有四種情況況：（1）銀行已入入賬但企業(yè)業(yè)未入賬的的收入；（2）銀行已入入賬但企業(yè)業(yè)未入賬的的支出；（3）企業(yè)已入入賬但銀行行未入賬的的收入；（4）企業(yè)已入入賬但銀行行未入賬的的支出；企業(yè)賬賬銀行賬賬銀行已收企業(yè)未收銀行已付企業(yè)未付企業(yè)已收銀行未收企業(yè)已付銀行未付余額余額=相等=銀行對(duì)賬原原理由于入賬時(shí)時(shí)間上的差差異未達(dá)賬項(xiàng)第二章銀銀行行對(duì)賬未達(dá)賬項(xiàng)第二章銀銀行行對(duì)賬銀行對(duì)賬流流程銀行期初錄錄入填制憑證總賬管理出納管理審核記賬錄入銀行對(duì)對(duì)賬單讀取企業(yè)賬賬銀行對(duì)賬編制銀行對(duì)對(duì)賬余額調(diào)調(diào)節(jié)表初始化過(guò)程程設(shè)置銀行對(duì)對(duì)賬單方向向設(shè)置啟用日日期第二章銀銀行行對(duì)賬2.1銀行期初錄錄入2.2銀行對(duì)賬單單錄入2.3引入企業(yè)賬賬數(shù)據(jù)2.4銀行對(duì)賬2.5余額調(diào)節(jié)表表銀行期初的的錄入主要要是將企業(yè)業(yè)和銀行兩兩方的期初初未達(dá)賬項(xiàng)項(xiàng)錄入出納納管理子系系統(tǒng)。銀行期初錄錄入時(shí)，要要注意銀行行對(duì)賬單余余額的方向向，銀行對(duì)對(duì)賬單余額額的方向會(huì)會(huì)影響期初初未達(dá)賬項(xiàng)項(xiàng)的計(jì)算方方法。2.1銀行期初錄錄入2.1銀行期初錄錄入2.1銀行期初錄錄入選擇對(duì)賬科科目，設(shè)置置啟用日期期，啟用日日期必須小小于總賬管管理子系統(tǒng)統(tǒng)啟用日期期通過(guò)“方向向”按鈕調(diào)調(diào)整銀行對(duì)對(duì)賬單余額額方向。系系統(tǒng)默認(rèn)為為借方。2.1銀行期初錄錄入說(shuō)明：1、當(dāng)從銀行行得到的對(duì)對(duì)賬單與企企業(yè)日記賬賬記賬方向向相同，則方向設(shè)設(shè)置為“借方”。2、當(dāng)從銀行行得到的對(duì)對(duì)賬單與企企業(yè)日記賬賬記賬方向向相反，則方向設(shè)設(shè)置為“貸方”。2.1銀行期初錄錄入錄入銀行未達(dá)賬項(xiàng)錄入企業(yè)未達(dá)賬項(xiàng)2.1銀行期初錄錄入第二章銀銀行行對(duì)賬2.1銀行期初錄錄入2.2銀行對(duì)賬單單錄入2.3引入企業(yè)賬賬數(shù)據(jù)2.4銀行對(duì)賬2.5余額調(diào)節(jié)表表銀行對(duì)賬單單是銀行為了了保證企業(yè)業(yè)方銀行存存款安全和和核算的正正確，定期期向企業(yè)方方提供的用用以同銀行行進(jìn)行對(duì)賬賬的票據(jù)。。企業(yè)方定期期到銀行收收取銀行對(duì)對(duì)賬單，根根據(jù)對(duì)賬單單內(nèi)容核對(duì)對(duì)企業(yè)銀行行賬。這是是企業(yè)出納納日常工作作的內(nèi)容之之一。2.2銀行對(duì)賬單單錄入2.2銀行對(duì)賬單單錄入注意：錄入入銀行對(duì)賬賬單的日期期要大于出出納管理啟啟用日期。。2.2銀行對(duì)賬單單錄入第二章銀銀行行對(duì)賬2.1銀行期初錄錄入2.2銀行對(duì)賬單單錄入2.3引入企業(yè)賬賬數(shù)據(jù)2.4銀行對(duì)賬2.5余額調(diào)節(jié)表表2.3引入企業(yè)賬賬數(shù)據(jù)引入企業(yè)賬賬數(shù)據(jù)2.3引入企業(yè)賬賬數(shù)據(jù)注意事項(xiàng)：：1、引入企業(yè)業(yè)賬數(shù)據(jù)的的來(lái)源是在總賬系系統(tǒng)中填制制的憑證。。2、引入數(shù)據(jù)據(jù)時(shí)，系統(tǒng)統(tǒng)要判別憑憑證的狀態(tài)態(tài)，只有審核了了的憑證或或是記了賬賬的憑證才才能被引入入。3、數(shù)據(jù)一旦旦被引入出出納管理，，那么將不不允許進(jìn)行行反記賬或或是反審核核的操作，，如果要進(jìn)進(jìn)行反記賬賬或是反審審核的操作作，需要先先刪除引入入出納管理理中的憑證證數(shù)據(jù)。4、系統(tǒng)支持持分多次進(jìn)進(jìn)行引入企企業(yè)賬數(shù)據(jù)據(jù)的操作。。2.3引入企業(yè)賬賬數(shù)據(jù)第二章銀銀行行對(duì)賬2.1銀行期初錄錄入2.2銀行對(duì)賬單單錄入2.3引入企業(yè)賬賬數(shù)據(jù)2.4銀行對(duì)賬2.5余額調(diào)節(jié)表表2.4銀行對(duì)賬單位日記賬賬數(shù)據(jù)來(lái)源于于總賬系統(tǒng)填填制的憑證證銀行對(duì)賬單單數(shù)據(jù)來(lái)源于于出納管理中中錄入的銀銀行對(duì)賬單單2.4銀行對(duì)賬1、銀行對(duì)賬賬系統(tǒng)支持持自動(dòng)對(duì)賬賬和手工對(duì)對(duì)賬兩種方方式。2、自動(dòng)對(duì)賬時(shí)，系統(tǒng)可可根據(jù)結(jié)算算方式、結(jié)結(jié)算票號(hào)、、借貸方向向及金額是是否相同等等條件自動(dòng)動(dòng)進(jìn)行銀行行對(duì)賬。3、手工對(duì)賬時(shí)，用戶(hù)可可根據(jù)自己己的需要分分別選擇單單位日記賬賬的數(shù)據(jù)同同銀行對(duì)賬賬單的數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)對(duì)。4、銀行對(duì)賬賬一旦完成成，就不允允許用戶(hù)進(jìn)進(jìn)行反記賬賬、反審核核、修改憑憑證等操作作，如果要要進(jìn)行此類(lèi)類(lèi)操作，必必須取消銀銀行對(duì)賬并并且刪除引引入的企業(yè)業(yè)憑證數(shù)據(jù)據(jù)。2.4銀行對(duì)賬第二章銀銀行行對(duì)賬2.1銀行期初錄錄入2.2銀行對(duì)賬單單錄入2.3引入企業(yè)賬賬數(shù)據(jù)2.4銀行對(duì)賬2.5余額調(diào)節(jié)表表1、銀行存款余余額調(diào)節(jié)表表又稱(chēng)為“銀銀行存款余余額調(diào)整表表”，它是是為了核對(duì)對(duì)本單位與與銀行雙方方存款賬面面余額而編編制的列示示雙方未達(dá)達(dá)賬項(xiàng)的一一種表，通通常在接到到銀行對(duì)賬賬單進(jìn)行了了銀行對(duì)賬賬后編制。。2、調(diào)節(jié)后，，雙方存款款余額如果果相等，一一般表明雙雙方記賬都都沒(méi)有差錯(cuò)錯(cuò)，如果不不相等，表表明一方的的記賬有差差錯(cuò)，需進(jìn)進(jìn)一步查明明原因，進(jìn)進(jìn)行更正。。3、銀行存款款余額調(diào)節(jié)節(jié)表，不能能作為原始始憑證和記記賬憑證，，據(jù)以調(diào)整整賬面記錄錄，登記未未達(dá)賬項(xiàng)，，只有等到到有關(guān)銀行行結(jié)算憑證證到達(dá)