成本管理軟件交流天津萬科成本管理部2004年3月提綱：一、萬科集團(tuán)成本管理簡介二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用三、成本管理軟件的基本思想四、成本管理軟件的功能簡介五、討論與交流南京南昌深圳北京天津長春沈陽武漢成都上海佛山萬科企業(yè)股份有限公司簡介1984年成立于深圳，1991年開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；1988年公開發(fā)行股票，1990年深交所上市在全國15個(gè)城市開發(fā)房地產(chǎn)；以住宅開發(fā)為主；累計(jì)竣工600萬平米；目前年開發(fā)量150萬平米目前總資產(chǎn)：

110億元人民幣目前凈資產(chǎn)：45億元人民幣廣州中山鞍山大連集團(tuán)成本管理決策層；規(guī)范、引導(dǎo)、監(jiān)督、支持；各地公司成本管理決策層；各地公司成本管理部負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目全成本進(jìn)行管理和控制；其他各業(yè)務(wù)部門配合；成本對(duì)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)產(chǎn)生約束。1、集團(tuán)成本管理架構(gòu)一、萬科集團(tuán)成本管理簡介2、成本管理模式：目標(biāo)成本管理

一、萬科集團(tuán)成本管理簡介成本的計(jì)劃管理目標(biāo)成本形成成本的過程管理動(dòng)態(tài)成本控制

目標(biāo)成本形成

動(dòng)態(tài)成本控制結(jié)算分析項(xiàng)目決策規(guī)劃設(shè)計(jì)擴(kuò)初設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)招投標(biāo)階段竣工階段實(shí)施階段實(shí)施過程：管理原則：體現(xiàn)目標(biāo)成本的先進(jìn)性目標(biāo)成本的嚴(yán)肅性(納入績效考核)

目標(biāo)成本：目標(biāo)成本是企業(yè)預(yù)先確定的、在一定時(shí)期內(nèi)和經(jīng)過努力所要實(shí)現(xiàn)的成本目標(biāo)；是項(xiàng)目成本的控制線。動(dòng)態(tài)成本：是項(xiàng)目實(shí)施過程中各個(gè)時(shí)期體現(xiàn)的預(yù)期成本結(jié)果。基本概念：管理工具：動(dòng)態(tài)成本反映系統(tǒng)平臺(tái)成本指標(biāo)數(shù)據(jù)庫目標(biāo)成本管理4、管理工具：信息系統(tǒng)目標(biāo)成本形成目標(biāo)成本測(cè)算表動(dòng)態(tài)成本控制成本管理軟件結(jié)算分析成本數(shù)據(jù)庫軟件3、成本管理方法：責(zé)任成本管理

一、萬科集團(tuán)成本管理簡介責(zé)任成本體系通過確定責(zé)任主體和評(píng)價(jià)部門，通過技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的目標(biāo)設(shè)定、執(zhí)行和考核，來保證整體成本的合理性和先進(jìn)性。5、成本管理的相關(guān)制度《新項(xiàng)目發(fā)展可行性評(píng)審體系》《規(guī)劃設(shè)計(jì)工作流程與評(píng)審制度》《萬科集團(tuán)目標(biāo)成本實(shí)施細(xì)則》《萬科集團(tuán)工程招標(biāo)管理辦法》《萬科集團(tuán)材料采購管理辦法》《萬科工程合同管理辦法》《萬科設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證管理辦法》《萬科工程預(yù)結(jié)算管理辦法》《工程結(jié)算復(fù)核實(shí)施細(xì)則》《萬科銷售宣傳管理辦法》一、萬科集團(tuán)成本管理簡介

——規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)

集團(tuán)材料采購、戰(zhàn)略供應(yīng)商管理；

——成本管理優(yōu)勢(shì)

信息分享與專業(yè)協(xié)作；

——?jiǎng)?chuàng)新技術(shù)優(yōu)勢(shì)方案優(yōu)化與標(biāo)準(zhǔn)化住宅。6、集團(tuán)成本管理目標(biāo)創(chuàng)立成本優(yōu)勢(shì)規(guī)模優(yōu)勢(shì)、管理優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)一、萬科集團(tuán)成本管理簡介7、集團(tuán)成本管理的方向一、萬科集團(tuán)成本管理簡介二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用1、開發(fā)的背景利潤是多少——不準(zhǔn)確項(xiàng)目間成本——不可比基礎(chǔ)資料管理——不統(tǒng)一四年前：房地產(chǎn)企業(yè)基本數(shù)據(jù)平臺(tái)二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用2、軟件開發(fā)商的選擇——金蝶成本數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)能方便的進(jìn)行轉(zhuǎn)換；金蝶軟件的數(shù)據(jù)安全性較高；金蝶軟件的控件中，已很好地實(shí)現(xiàn)分項(xiàng)目按數(shù)據(jù)進(jìn)行授權(quán)，查詢方便且功能強(qiáng)大；金蝶可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程同步復(fù)制，便于集團(tuán)監(jiān)控。

實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)成本數(shù)據(jù)資源共享，項(xiàng)目間成本實(shí)時(shí)可比。提高工作效率，加快信息流通，成本資料查詢方便。變更簽證的費(fèi)用及時(shí)反映，實(shí)現(xiàn)可控。成本與財(cái)務(wù)之間數(shù)據(jù)相互調(diào)用，協(xié)調(diào)高效。項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本及時(shí)反映，有利于領(lǐng)導(dǎo)決策。3、軟件對(duì)成本管理的作用：二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用工程管理部——查詢合同管理、合同執(zhí)行情況項(xiàng)目經(jīng)理部——查詢合同、變更簽證、進(jìn)度款信息其他業(yè)務(wù)部門——了解合同實(shí)施狀況，合同款的支付等情況成本管理部——錄入、分析成本，主要責(zé)任部門財(cái)務(wù)管理部——錄入資金計(jì)劃、查詢項(xiàng)目成本信息4、成本管理軟件的應(yīng)用：二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用1、系統(tǒng)模塊結(jié)構(gòu)圖三、成本管理軟件的基本思想目標(biāo)成本動(dòng)態(tài)成本估算管理預(yù)算管理各產(chǎn)品目標(biāo)成本合同管理合同執(zhí)行非合同性成本資金計(jì)劃待發(fā)生成本各產(chǎn)品動(dòng)態(tài)成本各產(chǎn)品目標(biāo)與動(dòng)態(tài)成本對(duì)比分?jǐn)偨涌诠芾頂?shù)據(jù)庫導(dǎo)入/導(dǎo)出引出EXCEL等數(shù)據(jù)格式非合同性成本引入付款引入生成付款憑證分?jǐn)偪刂普{(diào)整系統(tǒng)管理財(cái)務(wù)拆分自動(dòng)對(duì)帳2、目標(biāo)成本三、成本管理軟件的基本思想公式為：各產(chǎn)品的目標(biāo)成本=目標(biāo)成本錄入時(shí)的指定分?jǐn)?（本科目總目標(biāo)成本-∑錄入時(shí)指定分?jǐn)偅帘壤繕?biāo)成本錄入目標(biāo)成本修訂各類產(chǎn)品目標(biāo)成本歸屬分?jǐn)偡謹(jǐn)倸w屬確定后，除規(guī)劃條件變化或政策變化等，不得隨意修訂。簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整已發(fā)生成本合同性成本非合同性成本已結(jié)算成本未結(jié)算成本待發(fā)生成本動(dòng)態(tài)成本3、動(dòng)態(tài)成本的構(gòu)成三、成本管理軟件的基本思想動(dòng)態(tài)成本:

=未結(jié)算合同+已結(jié)算合同+非合同性成本+待發(fā)生成本臨時(shí)路建設(shè)動(dòng)態(tài)成本：280萬其中瀝青路合同金額為100萬；舒布洛克磚鋪裝路面合同180萬以上總價(jià)包干此時(shí)動(dòng)態(tài)成本為291萬舉例：此時(shí)動(dòng)態(tài)成本等于目標(biāo)成本施工過程中，由于趕工期支付非合同性成本（趕工獎(jiǎng)，成本未考慮）3萬由于地質(zhì)情況，產(chǎn)生變更簽證，發(fā)生的成本為8萬元4、各產(chǎn)品類型的動(dòng)態(tài)成本三、成本管理軟件的基本思想項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本合同性成本非合同性成本各類產(chǎn)品動(dòng)態(tài)成本拆分指定分?jǐn)傄脘浫敕謹(jǐn)偣剑焊鳟a(chǎn)品的動(dòng)態(tài)成本=∑已發(fā)生指定分?jǐn)?∑待發(fā)生指定分?jǐn)?（本科目總成本-∑已發(fā)生指定分?jǐn)?∑待發(fā)生指定分?jǐn)偅帘壤l(fā)生成本指定分?jǐn)傉{(diào)整5、成本科目的統(tǒng)一設(shè)置（八大項(xiàng)費(fèi)用）土地成本開發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi)主體建筑工程費(fèi)主體安裝工程費(fèi)園區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi)園林環(huán)境建設(shè)費(fèi)配套設(shè)施費(fèi)開發(fā)間接費(fèi)主體造價(jià)園區(qū)造價(jià)樓面地價(jià)費(fèi)用及資金成本三、成本管理軟件的基本思想按受益原贈(zèng)則，在成突本對(duì)象之懼間分配成撥本費(fèi)用；房地產(chǎn)成快本分配的鹽方法：——按裝土地面憤積分?jǐn)偂簇溄ㄖ胬e分?jǐn)偂纯烧鹗勖娣e分葬攤最終按可訓(xùn)售面積確謝定各產(chǎn)品角的單位成免本。成本費(fèi)龍用的分端配成本結(jié)照算成本結(jié)算呆應(yīng)盡量按兼實(shí)際成本威結(jié)算；如結(jié)算粉成本低宣于實(shí)際百成本、緣瑞將虛增種本期利悅潤，產(chǎn)罪生遺留窩問題，踢實(shí)際成循本的來凡源由成槽本部提果供。三、成本躺管理軟件葛的基本思壤想7個(gè)子竹功能模畜塊38個(gè)明敢細(xì)功能模昆塊軟件演訂示四、成謀本管理畝軟件的踏功能介隔紹成本管理強(qiáng)軟件的應(yīng)擦用流程五、討論叉與交流謝謝觀看/歡迎下載BY截FAI董TH魚IM糖EAN歡A明VIS符ION御OF痕GO奔OD曲ONE康CH班ERI糕SHE練SA翅ND墓THE蛋EN外