財(cái)務(wù)審批流程管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范公司財(cái)務(wù)審批流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的所有財(cái)務(wù)審批事項(xiàng)，包括但不限于費(fèi)用報(bào)銷、采購(gòu)付款、項(xiàng)目資金支出、固定資產(chǎn)購(gòu)置等各類涉及資金支付的業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)審批必須符合國(guó)家法律法規(guī)、公司章程以及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.真實(shí)性原則：審批事項(xiàng)所涉及的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)真實(shí)發(fā)生，相關(guān)憑證、資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效。3.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)與公司業(yè)務(wù)實(shí)際需求相符，具有合理性和必要性，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。4.授權(quán)審批原則：明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限，嚴(yán)格按照授權(quán)范圍進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。5.流程規(guī)范原則：財(cái)務(wù)審批應(yīng)遵循規(guī)定的流程和環(huán)節(jié)，確保審批過程嚴(yán)謹(jǐn)、有序，提高工作效率。二、財(cái)務(wù)審批流程概述（一）審批層級(jí)公司財(cái)務(wù)審批流程一般分為以下層級(jí)：1.基層員工：發(fā)起財(cái)務(wù)審批申請(qǐng)，詳細(xì)填寫審批事項(xiàng)的相關(guān)信息，并附上必要的證明材料。2.部門負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門員工提交的審批申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性以及是否符合部門預(yù)算等，簽署意見后提交上級(jí)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)部門職責(zé)和業(yè)務(wù)范圍，對(duì)分管部門的審批申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)的合規(guī)性、必要性以及對(duì)公司整體運(yùn)營(yíng)的影響，簽署審批意見。4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：對(duì)所有財(cái)務(wù)審批申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審查憑證的規(guī)范性、資金支付的合理性、預(yù)算執(zhí)行情況等，提出財(cái)務(wù)審核意見。5.總經(jīng)理：對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)或經(jīng)授權(quán)范圍內(nèi)的審批申請(qǐng)進(jìn)行最終審批決策，全面考慮公司戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)等因素，簽署審批意見。6.董事長(zhǎng)：對(duì)于特別重大的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，由董事長(zhǎng)進(jìn)行終審，確保決策符合公司長(zhǎng)遠(yuǎn)利益和整體戰(zhàn)略規(guī)劃。（二）審批流程環(huán)節(jié)1.申請(qǐng)環(huán)節(jié)：申請(qǐng)人按照公司規(guī)定的格式和要求，填寫財(cái)務(wù)審批申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明審批事項(xiàng)的內(nèi)容、金額、用途等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、費(fèi)用清單等證明材料。2.初審環(huán)節(jié)：部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，核實(shí)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合理性，檢查相關(guān)證明材料是否齊全、合規(guī)，如無(wú)異議，簽署"同意"意見并提交上級(jí)審批。3.審核環(huán)節(jié)：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)部門職責(zé)和業(yè)務(wù)情況，對(duì)審批申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)的合規(guī)性、必要性以及對(duì)公司整體運(yùn)營(yíng)的影響，如有需要可要求申請(qǐng)人或部門負(fù)責(zé)人進(jìn)一步說(shuō)明情況，審核通過后簽署意見提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。4.財(cái)務(wù)審核環(huán)節(jié)：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)審批申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審查憑證的規(guī)范性、資金支付的合理性、預(yù)算執(zhí)行情況等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與申請(qǐng)人或相關(guān)部門溝通，要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料，審核通過后簽署財(cái)務(wù)審核意見提交總經(jīng)理審批。5.審批環(huán)節(jié)：總經(jīng)理根據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的審核意見以及公司的整體情況，對(duì)審批申請(qǐng)進(jìn)行最終審批決策。對(duì)于重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議或其他相關(guān)決策程序討論決定。總經(jīng)理審批通過后，簽署"同意支付"等意見。6.支付環(huán)節(jié)：財(cái)務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理的審批意見，按照公司財(cái)務(wù)支付流程辦理資金支付手續(xù)，確保資金準(zhǔn)確、及時(shí)支付到指定的收款人或賬戶。三、費(fèi)用報(bào)銷審批流程（一）日常費(fèi)用報(bào)銷1.適用范圍：包括但不限于辦公用品費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)等公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的費(fèi)用。2.報(bào)銷流程申請(qǐng)：申請(qǐng)人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并附上相應(yīng)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。初審：部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性以及是否符合部門預(yù)算，簽署意見后提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，檢查發(fā)票是否真實(shí)有效、費(fèi)用是否超出標(biāo)準(zhǔn)等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與申請(qǐng)人溝通并要求更正或補(bǔ)充資料。審核通過后提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注費(fèi)用支出對(duì)部門業(yè)務(wù)的必要性和效益性，簽署審批意見后提交總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批：總經(jīng)理對(duì)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行最終審批，審批通過后財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷支付手續(xù)。3.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)辦公用品費(fèi)：根據(jù)公司實(shí)際需求，按照預(yù)算進(jìn)行采購(gòu)和報(bào)銷，嚴(yán)格控制非必要的辦公用品支出。差旅費(fèi)：執(zhí)行公司制定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，包括交通、住宿、餐飲等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)地區(qū)、職級(jí)等因素確定。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：遵循必要、合理、適度的原則，嚴(yán)格控制招待費(fèi)用支出。招待費(fèi)用應(yīng)事前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)需注明招待對(duì)象、事由等詳細(xì)信息。通訊費(fèi)：按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，員工應(yīng)提供有效的通訊費(fèi)用發(fā)票。交通費(fèi)：市內(nèi)交通費(fèi)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，出差期間的交通費(fèi)用按照差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（二）專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷1.適用范圍：如項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)用、大型會(huì)議費(fèi)用等專項(xiàng)支出。2.報(bào)銷流程申請(qǐng)：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)際需求，填寫專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用用途、預(yù)算金額、預(yù)計(jì)支出時(shí)間等信息，并附上項(xiàng)目計(jì)劃、合同等相關(guān)資料。初審：部門負(fù)責(zé)人對(duì)專項(xiàng)費(fèi)用的合理性、必要性以及與項(xiàng)目預(yù)算的匹配性進(jìn)行初審，簽署意見后提交項(xiàng)目管理部門或相關(guān)歸口管理部門審核。歸口審核：項(xiàng)目管理部門或相關(guān)歸口管理部門對(duì)專項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查項(xiàng)目進(jìn)展情況、費(fèi)用支出是否符合項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算要求等，簽署審核意見后提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審查憑證的合法性、合規(guī)性以及費(fèi)用支出與項(xiàng)目預(yù)算的一致性，審核通過后提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目情況和財(cái)務(wù)審核意見，對(duì)專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審批，簽署意見后提交總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對(duì)重大專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行最終審批，審批通過后財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷支付手續(xù)。3.報(bào)銷要求專項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，如有預(yù)算調(diào)整，需按照公司規(guī)定的預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供詳細(xì)的項(xiàng)目費(fèi)用明細(xì)清單，注明各項(xiàng)費(fèi)用的支出情況及對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容。項(xiàng)目結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)辦理專項(xiàng)費(fèi)用的結(jié)算和報(bào)銷手續(xù)，如有結(jié)余資金，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。四、采購(gòu)付款審批流程（一）采購(gòu)申請(qǐng)1.適用范圍：公司各類物資、設(shè)備、服務(wù)等采購(gòu)業(yè)務(wù)。2.申請(qǐng)流程需求部門提出申請(qǐng)：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫采購(gòu)申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)物資或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息，并附上相關(guān)的需求說(shuō)明、技術(shù)參數(shù)等資料。部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)的必要性、合理性以及預(yù)算情況進(jìn)行審核，簽署意見后提交采購(gòu)部門。采購(gòu)部門匯總：采購(gòu)部門對(duì)各部門提交的采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行匯總整理，結(jié)合市場(chǎng)調(diào)研情況，制定采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)方式、供應(yīng)商選擇等事項(xiàng)。（二）采購(gòu)合同簽訂1.合同評(píng)審：采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，與供應(yīng)商進(jìn)行商務(wù)談判，起草采購(gòu)合同。合同文本應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、采購(gòu)物資或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購(gòu)合同簽訂前，需經(jīng)法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行合同評(píng)審，重點(diǎn)審查合同的合法性、合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)條款等，提出評(píng)審意見。2.合同審批：采購(gòu)部門根據(jù)合同評(píng)審意見對(duì)采購(gòu)合同進(jìn)行修改完善后，提交分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，加蓋公司合同專用章，與供應(yīng)商簽訂正式合同。（三）采購(gòu)付款1.付款申請(qǐng)：采購(gòu)物資到貨驗(yàn)收合格后，采購(gòu)部門填寫付款申請(qǐng)表，附上采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等相關(guān)憑證，注明付款金額、付款方式、收款賬戶等信息，提交財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審查合同執(zhí)行情況、發(fā)票的真實(shí)性和合規(guī)性、付款金額與合同約定是否一致等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與采購(gòu)部門或相關(guān)人員溝通核實(shí)，審核通過后提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)采購(gòu)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署審批意見后提交總經(jīng)理審批。4.總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對(duì)采購(gòu)付款進(jìn)行最終審批，審批通過后財(cái)務(wù)部門按照合同約定的付款方式辦理資金支付手續(xù)。五、項(xiàng)目資金支出審批流程（一）項(xiàng)目預(yù)算編制1.項(xiàng)目啟動(dòng)階段：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目目標(biāo)、任務(wù)和計(jì)劃，編制項(xiàng)目預(yù)算草案，明確項(xiàng)目各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)計(jì)支出情況，包括人員費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、材料費(fèi)用、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。2.預(yù)算審核與審批：項(xiàng)目預(yù)算草案提交部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)等進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審查預(yù)算的合理性、與公司整體預(yù)算的協(xié)調(diào)性以及資金來(lái)源的可靠性等。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目情況和公司戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行審批。項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后作為項(xiàng)目資金支出的控制依據(jù)。（二）項(xiàng)目資金支出申請(qǐng)1.項(xiàng)目實(shí)施過程中：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展情況，填寫項(xiàng)目資金支出申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明支出事由、金額、對(duì)應(yīng)的預(yù)算項(xiàng)目等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、費(fèi)用清單等證明材料。2.初審：部門負(fù)責(zé)人對(duì)項(xiàng)目資金支出申請(qǐng)進(jìn)行初審，核實(shí)支出的真實(shí)性、合理性以及是否在項(xiàng)目預(yù)算范圍內(nèi)，簽署意見后提交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)項(xiàng)目資金支出申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審查憑證的合法性、合規(guī)性、支出與預(yù)算的匹配性等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人溝通并要求更正或補(bǔ)充資料。審核通過后提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目情況和財(cái)務(wù)審核意見，對(duì)項(xiàng)目資金支出申請(qǐng)進(jìn)行審批，簽署意見后提交總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目資金支出進(jìn)行最終審批，審批通過后財(cái)務(wù)部門辦理資金支付手續(xù)。（三）項(xiàng)目資金監(jiān)控與核算1.資金監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)項(xiàng)目資金支出情況進(jìn)行監(jiān)控，確保項(xiàng)目資金按照預(yù)算用途和進(jìn)度使用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中出現(xiàn)的問題。2.核算管理：財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)核算制度，對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行單獨(dú)核算，準(zhǔn)確記錄項(xiàng)目各項(xiàng)費(fèi)用支出，定期編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表，為項(xiàng)目管理和決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。六、固定資產(chǎn)購(gòu)置審批流程（一）購(gòu)置申請(qǐng)1.適用范圍：公司各類固定資產(chǎn)的購(gòu)置，包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。2.申請(qǐng)流程使用部門提出申請(qǐng)：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、用途等信息，并附上相關(guān)的技術(shù)方案、需求說(shuō)明等資料。部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)的必要性、合理性以及預(yù)算情況進(jìn)行審核，簽署意見后提交資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門審核：資產(chǎn)管理部門對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審核，審查資產(chǎn)配置的合理性、是否符合公司資產(chǎn)管理制度等，提出審核意見后提交財(cái)務(wù)部門。（二）預(yù)算審核與審批1.財(cái)務(wù)部門審核預(yù)算：財(cái)務(wù)部門對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算進(jìn)行審核，審查預(yù)算的合理性、資金來(lái)源的可靠性以及與公司整體預(yù)算的協(xié)調(diào)性等。如預(yù)算金額較大或涉及重大資產(chǎn)購(gòu)置，需提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審議。2.領(lǐng)導(dǎo)審批：固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后，提交分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，作為固定資產(chǎn)購(gòu)置的預(yù)算依據(jù)。（三）采購(gòu)與付款1.采購(gòu)流程：按照采購(gòu)付款審批流程進(jìn)行固定資產(chǎn)的采購(gòu)，包括采購(gòu)申請(qǐng)、合同簽訂、到貨驗(yàn)收等環(huán)節(jié)。采購(gòu)過程中應(yīng)嚴(yán)格遵循公司采購(gòu)管理制度，確保采購(gòu)的固定資產(chǎn)符合公司要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.付款流程：固定資產(chǎn)到貨驗(yàn)收合格后，按照采購(gòu)付款審批流程辦理付款手續(xù)，財(cái)務(wù)部門在支付固定資產(chǎn)款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)確保發(fā)票金額與合同金額一致，相關(guān)手續(xù)齊全。（四）資產(chǎn)入賬與管理1.入賬：財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等憑證，及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬處理，按照公司財(cái)務(wù)核算制度確定固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值，并登記固定資產(chǎn)卡片。2.管理：資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)的登記、保管、清查、維護(hù)等。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。七、財(cái)務(wù)審批權(quán)限（一）審批權(quán)限劃分原則1.根據(jù)公司組織架構(gòu)和職責(zé)分工，明確各級(jí)管理人員在財(cái)務(wù)審批中的職責(zé)和權(quán)限范圍。2.審批權(quán)限與審批事項(xiàng)的金額大小、重要程度相匹配，確保重大事項(xiàng)得到充分的審議和決策。3.遵循分級(jí)授權(quán)、權(quán)責(zé)對(duì)等的原則，避免越權(quán)審批和審批真空。（二）具體審批權(quán)限規(guī)定1.費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限一般日常費(fèi)用報(bào)銷，金額在[x]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；金額在[x]元至[x]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在[x]元以上的，由總經(jīng)理審批。業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等特殊費(fèi)用報(bào)銷，無(wú)論金額大小，均需提前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)按照上述費(fèi)用報(bào)銷審批流程進(jìn)行。2.采購(gòu)付款審批權(quán)限采購(gòu)合同金額在[x]元以下的，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審批；金額在[x]元至[x]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在[x]元以上的，由總經(jīng)理審批。采購(gòu)付款申請(qǐng)，按照上述費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限進(jìn)行分級(jí)審批，但需確保付款金額與合同約定一致。3.項(xiàng)目資金支出審批權(quán)限項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)的資金支出，金額在[x]元以下的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批；金額在[x]元至[x]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在[x]元以上的，由總經(jīng)理審批。項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整或超預(yù)算支出，無(wú)論金額大小，均需經(jīng)公司預(yù)算管理委員會(huì)審議通過后，按照上述審批權(quán)限進(jìn)行審批。4.固定資產(chǎn)購(gòu)置審批權(quán)限固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算金額在[x]元以下的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在[x]元至[x]元之間的，由總經(jīng)理審批；金額在[x]元以上的，由董事長(zhǎng)審批。固定資產(chǎn)購(gòu)置的采購(gòu)與付款審批，按照上述費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限進(jìn)行分級(jí)審批。（三）權(quán)限調(diào)整與變更1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、組織架構(gòu)調(diào)整等因素，可適時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)審批權(quán)限進(jìn)行調(diào)整和變更。2.財(cái)務(wù)審批權(quán)限的調(diào)整和變更需以正式文件形式發(fā)布，并及時(shí)通知各部門和相關(guān)人員。八、財(cái)務(wù)審批相關(guān)要求（一）審批資料要求1.申請(qǐng)人應(yīng)提供真實(shí)、完整、有效的審批資料，包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、合同、協(xié)議、審批表、清單等。2.審批資料應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，發(fā)票應(yīng)具備發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)（如有），且發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，加蓋發(fā)票專用章。3.審批資料應(yīng)按照財(cái)務(wù)審批流程的順序依次整理、粘貼，確保