部門現(xiàn)金收入管理制度?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司部門現(xiàn)金收入管理，規(guī)范現(xiàn)金收入流程，確保現(xiàn)金收入的安全、準(zhǔn)確、及時入賬，防止現(xiàn)金流失和舞弊行為的發(fā)生，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及現(xiàn)金收入的各部門，包括但不限于銷售部門、客服部門、財(cái)務(wù)部門等。（三）基本原則1.合法性原則現(xiàn)金收入的取得必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)禁非法收入。2.準(zhǔn)確性原則確?，F(xiàn)金收入金額準(zhǔn)確無誤，記錄清晰，賬實(shí)相符。3.及時性原則現(xiàn)金收入應(yīng)及時繳存銀行或進(jìn)行相應(yīng)處理，不得拖延。4.安全性原則采取必要措施保障現(xiàn)金收入的安全，防止丟失、被盜等情況發(fā)生。二、現(xiàn)金收入范圍（一）銷售款項(xiàng)1.產(chǎn)品銷售收入，包括現(xiàn)銷產(chǎn)品的款項(xiàng)。2.提供勞務(wù)收入，如服務(wù)費(fèi)用、咨詢費(fèi)用等的現(xiàn)金收入。（二）其他業(yè)務(wù)收入1.出租資產(chǎn)收入，如房屋租金、設(shè)備租金等現(xiàn)金收入。2.廢舊物資銷售收入等。（三）營業(yè)外收入如罰款收入、捐贈收入等現(xiàn)金收入。三、現(xiàn)金收入流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)生1.各部門在開展業(yè)務(wù)活動過程中，當(dāng)收到現(xiàn)金收入時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時與付款方進(jìn)行核對，確保收入金額準(zhǔn)確，并取得相關(guān)收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。2.收款憑證應(yīng)注明付款單位名稱、付款金額、付款事由、收款日期等信息，并由付款方簽字確認(rèn)。（二）現(xiàn)金繳存1.業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于當(dāng)日或規(guī)定的時間內(nèi)將現(xiàn)金繳存至公司指定的銀行賬戶。2.在繳存現(xiàn)金時，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款部門、繳款金額、繳款日期等信息，并確?，F(xiàn)金與繳款單金額一致。3.現(xiàn)金繳款單應(yīng)一式三聯(lián)，第一聯(lián)為回單聯(lián)，由銀行蓋章后退回繳款部門；第二聯(lián)為借方憑證聯(lián)，由銀行作為記賬依據(jù)；第三聯(lián)為貸方憑證聯(lián)，由繳款部門留存。（三）財(cái)務(wù)核對1.財(cái)務(wù)部門收到銀行返回的現(xiàn)金繳款單回單聯(lián)后，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門的收款記錄進(jìn)行核對，確保收款金額一致。2.如發(fā)現(xiàn)差異，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。（四）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)核對無誤的現(xiàn)金繳款單回單聯(lián)及相關(guān)收款憑證，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，將現(xiàn)金收入計(jì)入相應(yīng)的會計(jì)科目。2.賬務(wù)處理應(yīng)遵循會計(jì)核算的相關(guān)規(guī)定，確保賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。四、現(xiàn)金收入管理職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入的直接收取工作，確保收款金額準(zhǔn)確無誤，并及時取得相關(guān)收款憑證。2.按照規(guī)定的時間和流程將現(xiàn)金繳存至公司指定銀行賬戶。3.配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行現(xiàn)金收入的核對工作，提供必要的業(yè)務(wù)信息。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入的賬務(wù)處理，確保賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。2.定期與銀行核對現(xiàn)金繳存情況，監(jiān)督現(xiàn)金收入的安全性。3.對現(xiàn)金收入管理過程中的異常情況進(jìn)行調(diào)查和處理。（三）其他部門職責(zé)1.協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好現(xiàn)金收入的相關(guān)工作，如提供必要的支持和配合。2.對發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金收入管理問題及時反饋給財(cái)務(wù)部門或相關(guān)管理部門。五、現(xiàn)金收入安全保障（一）現(xiàn)金保管1.業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)妥善保管，不得隨意放置或轉(zhuǎn)交他人。2.現(xiàn)金應(yīng)存放在安全的地方，如保險柜等，確?，F(xiàn)金安全。（二）繳存過程安全1.在現(xiàn)金繳存過程中，應(yīng)采取必要的安全措施，如安排專人護(hù)送等，防止現(xiàn)金在繳存途中發(fā)生丟失、被盜等情況。2.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金繳存過程中存在安全隱患，應(yīng)及時報告相關(guān)部門，并采取相應(yīng)的防范措施。（三）安全檢查1.公司應(yīng)定期對現(xiàn)金收入管理情況進(jìn)行安全檢查，包括現(xiàn)金保管、繳存過程等方面的檢查。2.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時整改，確?，F(xiàn)金收入安全。六、現(xiàn)金收入監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對各部門現(xiàn)金收入管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查現(xiàn)金收入流程是否合規(guī)，賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確等。2.審計(jì)人員應(yīng)出具審計(jì)報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）外部監(jiān)督1.接受稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供現(xiàn)金收入相關(guān)資料。2.對外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)積極配合整改，確保公司現(xiàn)金收入管理符合法律法規(guī)要求。（三）舉報機(jī)制1.建立現(xiàn)金收入管理舉報機(jī)制，鼓勵員工對發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金收入管理違規(guī)行為進(jìn)行舉報。2.對舉報屬實(shí)的，給予舉報人一定的獎勵，并嚴(yán)格保密舉報人信息。七、違規(guī)處理（一）對業(yè)務(wù)部門違規(guī)行為的處理1.如業(yè)務(wù)人員未按規(guī)定及時收取現(xiàn)金、未取得有效收款憑證、未按時繳存現(xiàn)金等，視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處理。2.如因業(yè)務(wù)人員違規(guī)行為導(dǎo)致公司現(xiàn)金收入損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）對財(cái)務(wù)部門違規(guī)行為的處理1.如財(cái)務(wù)人員未按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理、未及時核對現(xiàn)金收入等，視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處理。2.如因財(cái)務(wù)人員違規(guī)行為導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錯誤或現(xiàn)金管理混亂的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（三）其他部門違規(guī)行為的處理對其他部門在現(xiàn)金收入管理過程中存在的違規(guī)行為，參照上述規(guī)定進(jìn)行處理。八、附則