湖北社區(qū)資金管理制度總則目的為加強湖北社區(qū)資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障社區(qū)各項工作的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于湖北社區(qū)范圍內(nèi)所有涉及資金收支的活動及相關(guān)部門和人員?；驹瓌t1.合法性原則：資金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度。2.安全性原則：確保資金安全，防止資金被盜、挪用、損失等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：規(guī)范資金收支流程，做到手續(xù)完備、賬目清晰。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，實現(xiàn)社區(qū)資源的優(yōu)化配置。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.社區(qū)各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和工作重點，于每年[具體時間]前編制本部門下一年度資金預(yù)算草案，提交至社區(qū)財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，結(jié)合社區(qū)整體發(fā)展規(guī)劃和財力狀況，編制社區(qū)年度資金預(yù)算方案。3.年度資金預(yù)算方案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)明確各項收入來源及金額；支出預(yù)算應(yīng)按照功能分類和經(jīng)濟分類進行編制，詳細(xì)列出各項支出的項目、金額及用途。預(yù)算審批1.社區(qū)年度資金預(yù)算方案經(jīng)社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子會議審議通過后，報上級主管部門審批。2.經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算方案應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申報和審批。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項資金支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，應(yīng)查明原因，采取有效措施進行調(diào)整和糾正。資金收入管理收入范圍1.社區(qū)資金收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、捐贈收入、經(jīng)營收入及其他收入等。2.財政撥款收入是指社區(qū)從財政部門取得的各類財政資金；上級補助收入是指社區(qū)從上級主管部門取得的非財政補助收入；捐贈收入是指社區(qū)接受單位、個人捐贈取得的收入；經(jīng)營收入是指社區(qū)在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入；其他收入是指上述收入以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、租金收入等。收入確認(rèn)與計量1.財政撥款收入應(yīng)按照財政部門批復(fù)的金額和用途確認(rèn)收入。2.上級補助收入應(yīng)按照實際收到的金額確認(rèn)收入。3.捐贈收入應(yīng)在實際收到捐贈款項時確認(rèn)收入。4.經(jīng)營收入應(yīng)在提供勞務(wù)或銷售商品，同時收訖價款或者取得索取價款的憑據(jù)時確認(rèn)收入。5.其他收入應(yīng)在實際收到款項時確認(rèn)收入。收入收繳與核算1.各項收入應(yīng)及時足額收繳，不得截留、坐支、挪用。2.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行收入核算，確保收入賬目清晰、準(zhǔn)確。3.對于財政撥款收入，應(yīng)嚴(yán)格按照財政國庫管理制度的有關(guān)規(guī)定辦理資金收繳和支付手續(xù)。資金支出管理支出審批1.社區(qū)資金支出實行分級審批制度。一般支出由社區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由社區(qū)自行確定）需經(jīng)社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子會議集體研究決定，并報上級主管部門備案。2.支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進行，審批人應(yīng)認(rèn)真審核支出的真實性、合法性、合理性和必要性，簽署審批意見。3.支出憑證應(yīng)具備合法有效的票據(jù)、審批手續(xù)齊全等條件，否則財務(wù)部門不得予以報銷。支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)1.社區(qū)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和社區(qū)的實際需要進行安排，主要用于社區(qū)日常運轉(zhuǎn)、公共服務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、社會福利等方面。2.各項支出應(yīng)制定明確的開支標(biāo)準(zhǔn)，如辦公費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費等，確保支出合理合規(guī)。對于涉及民生保障、項目建設(shè)等重點支出，應(yīng)根據(jù)實際情況進行專項管理和核算。支出核算與支付1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行支出核算，準(zhǔn)確記錄各項支出的發(fā)生時間、金額、用途等信息。2.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照財政國庫管理制度和社區(qū)內(nèi)部資金支付流程辦理，確保資金支付安全、及時、準(zhǔn)確。對于大額資金支付，應(yīng)實行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。資金內(nèi)部控制崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.社區(qū)應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括出納、會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人等。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；會計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，負(fù)責(zé)財務(wù)核算和監(jiān)督工作；財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)社區(qū)財務(wù)管理工作，制定財務(wù)管理制度，審核重大財務(wù)事項等。授權(quán)批準(zhǔn)控制1.社區(qū)應(yīng)明確資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任等，規(guī)定各部門和人員辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。2.未經(jīng)授權(quán)的部門和人員不得辦理資金業(yè)務(wù)。對于重大資金支出，應(yīng)實行集體決策和聯(lián)簽制度，確保決策的科學(xué)性和公正性。資金安全控制1.加強現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額制度，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。2.加強銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立、使用和撤銷銀行賬戶，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。3.加強票據(jù)管理，建立健全票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)和程序，確保票據(jù)安全。4.加強印章管理，財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。資金監(jiān)督檢查內(nèi)部監(jiān)督1.社區(qū)應(yīng)建立內(nèi)部資金監(jiān)督檢查機制，定期對資金管理情況進行檢查和評估。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對資金收支業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.社區(qū)審計部門應(yīng)定期對社區(qū)資金管理情況進行審計監(jiān)督，重點檢查資金預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)收支的真實性合法性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等，提出審計意見和建議，督促整改落實。外部監(jiān)督1.接受上級主管部門、財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實提供有關(guān)資料和情況。2.主動接受社區(qū)居民和社會公眾的監(jiān)督，定期公開社區(qū)資金收支情況，保障居民的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。財務(wù)人員管理人員配備1.社區(qū)應(yīng)根據(jù)財務(wù)管理工作的需要，配備具有相應(yīng)專業(yè)知識和技能的財務(wù)人員。2.財務(wù)人員應(yīng)具備會計從業(yè)資格證書，部分關(guān)鍵崗位人員還應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)職稱。培訓(xùn)與考核1.定期組織財務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。培訓(xùn)內(nèi)容包括國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度、會計核算方法等。2.建立財務(wù)人員考核制度，對財務(wù)人員的工作業(yè)績、職業(yè)道德等進行考核評價，考核結(jié)果作為其薪酬調(diào)整、職務(wù)晉升等的重要依據(jù)。職業(yè)道德與紀(jì)律要求1.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范，誠實守信，廉潔奉公，保守財務(wù)秘密。2.嚴(yán)禁財務(wù)人員利用職務(wù)之便