保利內(nèi)部資產(chǎn)管理制度總則1.目的為了加強保利內(nèi)部資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于保利集團總部及所屬各子公司、分公司等所有內(nèi)部機構(gòu)。3.基本原則資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，資產(chǎn)配置應(yīng)當(dāng)符合預(yù)算安排。資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合，定期進行資產(chǎn)清查，確保賬實相符。實物管理與價值管理相結(jié)合，既要做好資產(chǎn)的實物管理，又要準確反映資產(chǎn)的價值。資產(chǎn)分類與計價1.資產(chǎn)分類流動資產(chǎn)：包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備等。無形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)等。其他資產(chǎn)：如長期待攤費用等。2.資產(chǎn)計價流動資產(chǎn)：按照實際發(fā)生額計價。固定資產(chǎn)：以取得時的成本入賬，包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等。無形資產(chǎn)：按照成本進行初始計量，外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。其他資產(chǎn)：按照相關(guān)會計準則規(guī)定計價。資產(chǎn)購置1.購置計劃各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求和資產(chǎn)狀況，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計金額等，經(jīng)部門負責(zé)人審核后報財務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門。2.審批流程財務(wù)部門對購置計劃的資金預(yù)算進行審核。資產(chǎn)管理部門對購置計劃的必要性、合理性進行審核。報公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。重大資產(chǎn)購置需經(jīng)公司董事會審議通過。3.采購實施經(jīng)審批后的購置計劃，由采購部門按照相關(guān)規(guī)定進行采購。采購過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門、使用部門進行驗收。驗收合格后，辦理入庫手續(xù)。資產(chǎn)使用與保管1.使用部門職責(zé)負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全與完整。建立資產(chǎn)使用臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、使用狀況等信息。定期對資產(chǎn)進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)保管要求固定資產(chǎn)應(yīng)指定專人負責(zé)保管，建立固定資產(chǎn)卡片，記錄資產(chǎn)的詳細信息。貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)等應(yīng)采取特殊的保管措施，確保安全。資產(chǎn)存放地點應(yīng)保持整潔、安全，符合資產(chǎn)保管要求。3.資產(chǎn)使用規(guī)范資產(chǎn)使用人員應(yīng)按照操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)借他人。對資產(chǎn)進行定期維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行，延長使用壽命。因工作需要臨時借用資產(chǎn)的，應(yīng)辦理借用手續(xù)，按時歸還。資產(chǎn)清查1.清查范圍包括公司所有的流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。2.清查周期每年至少進行一次全面的資產(chǎn)清查。遇有重大資產(chǎn)變動、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司改制等情況，應(yīng)及時進行專項清查。3.清查方法采用實地盤點、賬目核對等方法進行清查。對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，編制資產(chǎn)清查報告。4.清查結(jié)果處理資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)審批后，按照相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理。對盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時入賬；對盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)查明責(zé)任，屬于個人責(zé)任的，由責(zé)任人賠償；屬于正常損耗的，按照規(guī)定進行核銷。資產(chǎn)處置1.處置方式出售：將閑置或不需用的資產(chǎn)對外出售。報廢：對已達到使用年限、損壞無法修復(fù)或技術(shù)落后等原因不能繼續(xù)使用的資產(chǎn)進行報廢處理。捐贈：將資產(chǎn)捐贈給其他單位或個人。置換：與其他單位進行資產(chǎn)置換。2.處置審批資產(chǎn)處置申請由使用部門提出，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報財務(wù)部門進行財務(wù)審核。處置金額較小的資產(chǎn)，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；處置金額較大的資產(chǎn)，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過。3.處置實施經(jīng)審批后的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門組織實施。出售資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進行評估、拍賣等程序；報廢資產(chǎn)應(yīng)按照環(huán)保等要求進行妥善處理。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)，納入公司預(yù)算管理。資產(chǎn)折舊與攤銷1.折舊政策固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計提，折舊年限根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定和資產(chǎn)實際使用情況確定。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司董事會批準，并在財務(wù)報表附注中予以說明。2.攤銷政策無形資產(chǎn)按照使用壽命進行攤銷，使用壽命有限的無形資產(chǎn)，其應(yīng)攤銷金額在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不應(yīng)攤銷。長期待攤費用按照受益期限進行攤銷。資產(chǎn)信息化管理1.建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)利用信息化手段建立公司資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、使用、保管、清查、處置等全過程進行動態(tài)管理。2.信息錄入與維護各部門應(yīng)及時將資產(chǎn)相關(guān)信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，并確保信息的準確性和完整性。資產(chǎn)管理部門負責(zé)對資產(chǎn)信息進行審核、更新和維護。3.信息查詢與分析公司內(nèi)部人員可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)相關(guān)信息，為資產(chǎn)管理決策提供支持。財務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)信息進行分析，掌握資產(chǎn)狀況，優(yōu)化資產(chǎn)配置。監(jiān)督與檢查1.監(jiān)督部門職責(zé)公司審計部門負責(zé)對資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，定期或不定期開展審計工作，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.檢查內(nèi)容資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定程序。資產(chǎn)賬實是否相符，資產(chǎn)清查工作是否真實、準確。資產(chǎn)折舊與攤銷是否正確。資產(chǎn)信息化管理是否規(guī)范。3.整改要求對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應(yīng)及時進行