延安市企業(yè)年金管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，完善企業(yè)薪酬福利體系，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和競爭力，保障企業(yè)年金基金的安全、穩(wěn)定運(yùn)營，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合延安市實(shí)際情況，制定本辦法。本辦法依據(jù)《中華人民共和國勞動(dòng)法》、《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》、《企業(yè)年金辦法》等相關(guān)法律法規(guī)制定，旨在規(guī)范延安市企業(yè)年金的管理和運(yùn)作，維護(hù)企業(yè)和職工的合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于延安市行政區(qū)域內(nèi)依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)，具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力，已建立集體協(xié)商機(jī)制的企業(yè)及其職工。企業(yè)應(yīng)同時(shí)符合以下條件：具有獨(dú)立法人資格；經(jīng)營狀況良好，近三年未出現(xiàn)虧損；財(cái)務(wù)制度健全，管理規(guī)范；依法履行社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)義務(wù)。職工應(yīng)符合以下條件：與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同并試用期滿；已參加企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并按時(shí)足額繳費(fèi)。（三）基本原則1.自愿原則：企業(yè)建立企業(yè)年金應(yīng)遵循自愿原則，由企業(yè)和職工自主協(xié)商決定是否建立以及建立的具體方案。2.公平原則：企業(yè)年金方案應(yīng)公平合理地反映企業(yè)和職工的權(quán)利與義務(wù)，保障不同崗位、不同層次職工的利益。3.效率原則：企業(yè)年金的管理和運(yùn)作應(yīng)注重效率，確?；鸬谋Ｖ翟鲋担岣咂髽I(yè)年金的保障水平。4.安全原則：企業(yè)年金基金應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定進(jìn)行管理，確?；鸬陌踩⑼暾?。二、企業(yè)年金方案的制定與備案（一）方案制定1.方案內(nèi)容企業(yè)年金方案應(yīng)包括以下內(nèi)容：企業(yè)基本情況；企業(yè)年金的參加人員范圍；資金籌集與分配方式；個(gè)人賬戶管理；待遇計(jì)發(fā)和支付方式；基金管理與監(jiān)督；組織管理和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)；終止繳費(fèi)的條件；雙方約定的其他事項(xiàng)。2.制定程序企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定企業(yè)年金方案。方案制定過程中，企業(yè)應(yīng)廣泛征求職工意見，經(jīng)職工大會(huì)或職工代表大會(huì)討論通過。（二）備案要求企業(yè)年金方案制定后，應(yīng)在15日內(nèi)報(bào)送延安市人力資源和社會(huì)保障局備案。報(bào)送備案時(shí)，應(yīng)提交以下材料：企業(yè)年金方案備案函；企業(yè)年金方案；職工大會(huì)或職工代表大會(huì)決議；企業(yè)基本情況說明；其他相關(guān)材料。延安市人力資源和社會(huì)保障局自收到備案材料之日起15日內(nèi)，對(duì)符合規(guī)定的企業(yè)年金方案予以備案；對(duì)不符合規(guī)定的，應(yīng)提出書面意見，企業(yè)應(yīng)根據(jù)意見進(jìn)行修改后重新備案。三、資金籌集與分配（一）資金籌集1.企業(yè)繳費(fèi)企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。具體繳費(fèi)比例由企業(yè)和職工協(xié)商確定。企業(yè)繳費(fèi)在工資總額8%以內(nèi)的部分，從企業(yè)當(dāng)期費(fèi)用中列支；超過8%的部分，從企業(yè)自有資金中列支。2.職工個(gè)人繳費(fèi)職工個(gè)人繳費(fèi)由企業(yè)從職工工資中代扣代繳。職工個(gè)人繳費(fèi)比例由企業(yè)和職工協(xié)商確定，但不得低于企業(yè)繳費(fèi)的一定比例。（二）資金分配1.企業(yè)繳費(fèi)分配企業(yè)繳費(fèi)應(yīng)按照企業(yè)年金方案規(guī)定的比例和方式分配計(jì)入職工個(gè)人賬戶。企業(yè)繳費(fèi)可以按照職工崗位、工資水平、工作年限等因素進(jìn)行分配，也可以按照企業(yè)年金方案規(guī)定的其他方式進(jìn)行分配。2.職工個(gè)人繳費(fèi)分配職工個(gè)人繳費(fèi)全部計(jì)入職工個(gè)人賬戶。四、個(gè)人賬戶管理（一）賬戶建立企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)為參加企業(yè)年金的職工建立個(gè)人賬戶。個(gè)人賬戶應(yīng)記錄職工的個(gè)人繳費(fèi)、企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益等信息。（二）賬戶轉(zhuǎn)移職工變動(dòng)工作單位時(shí)，企業(yè)年金個(gè)人賬戶權(quán)益可以隨同轉(zhuǎn)移。職工升學(xué)、參軍、失業(yè)期間或新就業(yè)單位沒有實(shí)行企業(yè)年金制度的，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶由原管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理。（三）賬戶繼承職工或退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額由其指定的受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取。五、待遇計(jì)發(fā)和支付（一）待遇計(jì)發(fā)1.退休待遇職工達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或企業(yè)年金方案約定的退休條件時(shí)，企業(yè)年金個(gè)人賬戶積累額可以按照企業(yè)年金方案規(guī)定的方式計(jì)發(fā)待遇。企業(yè)年金待遇可以一次性領(lǐng)取，也可以分期領(lǐng)取。2.離職待遇職工因勞動(dòng)合同期滿、企業(yè)解除勞動(dòng)合同等原因離職時(shí)，企業(yè)年金個(gè)人賬戶積累額可以按照企業(yè)年金方案規(guī)定的方式計(jì)發(fā)待遇。職工因違法違紀(jì)被企業(yè)解除勞動(dòng)合同的，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶積累額按照企業(yè)年金方案規(guī)定處理。（二）待遇支付1.支付方式企業(yè)年金待遇的支付方式可以由企業(yè)和職工在企業(yè)年金方案中約定。企業(yè)年金待遇可以通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等方式支付給職工或其指定的受益人。2.支付頻率企業(yè)年金待遇的支付頻率可以由企業(yè)和職工在企業(yè)年金方案中約定。企業(yè)年金待遇可以按月、季、年等方式支付。六、基金管理與監(jiān)督（一）基金管理1.管理模式企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理。企業(yè)年金基金可以由企業(yè)自行管理，也可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。2.投資運(yùn)營企業(yè)年金基金的投資運(yùn)營應(yīng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，確保基金的安全、穩(wěn)定增值。企業(yè)年金基金的投資范圍應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，包括銀行存款、國債、企業(yè)債、金融債、股票等。（二）基金監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)應(yīng)建立健全企業(yè)年金基金內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金基金管理和運(yùn)營的監(jiān)督檢查，確保基金的安全、合規(guī)運(yùn)作。2.外部監(jiān)督延安市人力資源和社會(huì)保障局、財(cái)政局等部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金基金的監(jiān)督管理，定期對(duì)企業(yè)年金基金的管理和運(yùn)營情況進(jìn)行檢查，確?；鸬陌踩?、合規(guī)運(yùn)作。七、組織管理和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（一）組織管理1.企業(yè)職責(zé)企業(yè)應(yīng)成立企業(yè)年金管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)企業(yè)年金方案的制定、修改和實(shí)施，監(jiān)督企業(yè)年金基金的管理和運(yùn)營等工作。企業(yè)年金管理委員會(huì)應(yīng)由企業(yè)代表、職工代表、工會(huì)代表等組成。2.管理委員會(huì)職責(zé)企業(yè)年金管理委員會(huì)應(yīng)履行以下職責(zé)：制定和修改企業(yè)年金方案；審議企業(yè)年金基金管理和運(yùn)營情況報(bào)告；監(jiān)督企業(yè)年金基金的管理和運(yùn)營；協(xié)調(diào)企業(yè)與職工之間的關(guān)系；其他與企業(yè)年金管理有關(guān)的職責(zé)。（二）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)1.機(jī)構(gòu)選擇企業(yè)可以選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)作為企業(yè)年金基金的受托管理人、賬戶管理人、投資管理人、托管人等。受托管理人、賬戶管理人、投資管理人、托管人等應(yīng)具備國家規(guī)定的資質(zhì)條件，并按照國家有關(guān)規(guī)定簽訂書面合同。2.機(jī)構(gòu)職責(zé)受托管理人應(yīng)負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的受托管理，制定企業(yè)年金基金投資策略，選擇賬戶管理人、投資管理人、托管人等；賬戶管理人應(yīng)負(fù)責(zé)企業(yè)年金個(gè)人賬戶的管理，記錄職工的個(gè)人繳費(fèi)、企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益等信息；投資管理人應(yīng)負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的投資運(yùn)營，確?；鸬陌踩?、穩(wěn)定增值；托管人應(yīng)負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的托管，監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)營，確?；鸬陌踩⑼暾?。八、終止繳費(fèi)與方案變更（一）終止繳費(fèi)企業(yè)出現(xiàn)以下情形之一的，可以終止繳費(fèi)：企業(yè)破產(chǎn)、解散、被依法撤銷；企業(yè)年金方案約定的終止繳費(fèi)條件出現(xiàn)；其他經(jīng)企業(yè)和職工協(xié)商一致同意終止繳費(fèi)的情形。企業(yè)終止繳費(fèi)時(shí)，應(yīng)按照企業(yè)年金方案規(guī)定的方式處理企業(yè)年金基金。（二）方案變更企業(yè)年金