醫(yī)療物資核銷管理辦法一、總則（一）目的為加強公司醫(yī)療物資的管理，規(guī)范醫(yī)療物資的核銷流程，確保醫(yī)療物資的合理使用與有效監(jiān)管，保障公司業(yè)務的正常開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有涉及醫(yī)療物資采購、使用、庫存管理及核銷的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家相關法律法規(guī)以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)標準，確保醫(yī)療物資的采購、使用和核銷活動合法合規(guī)。2.準確性原則：核銷數(shù)據(jù)應真實、準確、完整，如實反映醫(yī)療物資的實際使用情況。3.及時性原則：及時辦理醫(yī)療物資的核銷手續(xù)，避免積壓和延誤，確保財務數(shù)據(jù)的時效性。4.責任明確原則：明確各部門和人員在醫(yī)療物資核銷管理中的職責，做到責任到人。二、醫(yī)療物資分類及定義（一）醫(yī)用耗材指用于診斷、治療、護理等醫(yī)療過程中的消耗性材料，如注射器、輸液器、醫(yī)用紗布、縫合線等。（二）醫(yī)療器械包括診斷設備（如超聲診斷儀、CT等）、治療設備（如手術器械、呼吸機等）、輔助設備（如心電監(jiān)護儀等）以及其他相關醫(yī)療器具。（三）藥品涵蓋各類西藥、中成藥、中藥飲片等用于治療疾病的藥物。（四）防護用品如口罩、防護服、手套、護目鏡等，用于保護醫(yī)護人員及患者免受感染或傷害。三、職責分工（一）采購部門1.負責醫(yī)療物資的采購工作，確保所采購物資的質(zhì)量符合相關標準和要求。2.與供應商簽訂采購合同，明確物資的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期等條款。3.及時將采購的醫(yī)療物資信息傳遞給倉庫管理部門和財務部門。（二）倉庫管理部門1.負責醫(yī)療物資的驗收、入庫、存儲、保管和發(fā)放工作。2.建立健全醫(yī)療物資庫存管理制度，定期盤點庫存，確保賬實相符。3.根據(jù)使用部門的需求，及時準確地發(fā)放醫(yī)療物資，并做好發(fā)放記錄。（三）使用部門1.負責本部門醫(yī)療物資的領用、使用和管理，嚴格按照規(guī)定的用途和用量使用醫(yī)療物資。2.定期對本部門的醫(yī)療物資使用情況進行統(tǒng)計和分析，及時反饋物資需求信息。3.協(xié)助倉庫管理部門進行庫存盤點工作。（四）財務部門1.負責審核醫(yī)療物資采購、使用和核銷的相關憑證，確保財務數(shù)據(jù)的準確性。2.根據(jù)審核后的憑證進行賬務處理，及時記錄醫(yī)療物資的采購成本、使用情況和庫存變動。3.定期與倉庫管理部門核對賬目，對醫(yī)療物資的財務收支情況進行分析和監(jiān)督。（五）質(zhì)量管理部門1.負責對采購的醫(yī)療物資進行質(zhì)量檢驗，確保物資符合質(zhì)量標準和相關法規(guī)要求。2.對醫(yī)療物資的驗收、存儲、使用等環(huán)節(jié)進行質(zhì)量監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題及時處理。3.協(xié)助相關部門開展醫(yī)療物資質(zhì)量事故的調(diào)查和處理工作。四、醫(yī)療物資采購與驗收（一）采購計劃1.使用部門應根據(jù)業(yè)務需求和庫存情況，定期編制醫(yī)療物資采購計劃，明確物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預計采購時間等信息。2.采購計劃經(jīng)部門負責人審核后，報上級領導審批。審批通過后的采購計劃交采購部門執(zhí)行。（二）采購實施1.采購部門按照審批后的采購計劃，選擇合格的供應商進行采購。在采購過程中，應嚴格遵守采購合同的約定，確保物資按時、按質(zhì)、按量供應。2.對于緊急采購的醫(yī)療物資，采購部門應在采購前填寫緊急采購申請表，說明采購原因、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，經(jīng)相關領導審批后進行采購。（三）驗收1.醫(yī)療物資到貨后，倉庫管理部門應及時組織驗收。驗收人員應包括倉庫管理人員、使用部門代表和質(zhì)量管理部門人員。2.驗收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、外觀等。驗收人員應按照相關標準和合同要求進行驗收，并填寫驗收記錄。3.對于驗收合格的醫(yī)療物資，倉庫管理部門應辦理入庫手續(xù)；對于驗收不合格的物資，應及時與供應商聯(lián)系，辦理退換貨手續(xù)。五、醫(yī)療物資庫存管理（一）入庫管理1.倉庫管理部門應根據(jù)驗收記錄，對驗收合格的醫(yī)療物資辦理入庫手續(xù)。入庫時，應按照物資的類別、規(guī)格、型號等進行分類存放，并建立庫存臺賬。2.庫存臺賬應詳細記錄物資的入庫日期、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應商等信息，確保賬實相符。（二）存儲管理1.倉庫應設置專門的存儲區(qū)域，根據(jù)醫(yī)療物資的特性和要求，合理安排存儲條件。對于有特殊存儲要求的物資，如易燃易爆物品、冷藏藥品等，應按照相關規(guī)定進行存儲。2.倉庫管理人員應定期對庫存物資進行檢查和盤點，確保物資的質(zhì)量安全。發(fā)現(xiàn)物資有損壞、變質(zhì)等情況時，應及時報告并處理。（三）發(fā)放管理1.使用部門根據(jù)實際需求填寫物資領用申請表，經(jīng)部門負責人審批后到倉庫領取醫(yī)療物資。2.倉庫管理人員應按照審批后的領用申請表發(fā)放物資，并在庫存臺賬上記錄發(fā)放日期、領用部門、物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。3.對于貴重或限量使用的醫(yī)療物資，倉庫管理部門應實行限量領用制度，嚴格控制發(fā)放數(shù)量。（四）盤點管理1.倉庫管理部門應定期對庫存醫(yī)療物資進行盤點，盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點。2.盤點時，應確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因，并填寫盤點差異報告。盤點差異報告應包括差異物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、差異原因等信息。3.對于盤點差異，倉庫管理部門應會同相關部門進行調(diào)查和處理。屬于正常損耗的，應按照規(guī)定進行核銷；屬于人為原因造成的，應追究相關人員的責任。六、醫(yī)療物資使用管理（一）領用管理1.使用部門應按照規(guī)定的流程領用醫(yī)療物資，不得擅自超量領用或挪用。2.領用的醫(yī)療物資應嚴格按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。（二）使用記錄1.使用部門應建立醫(yī)療物資使用記錄，詳細記錄物資的使用日期、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、使用科室、使用人等信息。2.使用記錄應真實、準確、完整，作為醫(yī)療物資核銷的依據(jù)。（三）監(jiān)督檢查1.質(zhì)量管理部門應定期對醫(yī)療物資的使用情況進行監(jiān)督檢查，確保物資的使用符合相關規(guī)定和要求。2.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)使用醫(yī)療物資的行為，質(zhì)量管理部門應及時制止，并報告相關領導進行處理。七、醫(yī)療物資核銷管理（一）核銷原則1.醫(yī)療物資核銷應遵循“誰使用、誰核銷”的原則，確保核銷數(shù)據(jù)的真實性和準確性。2.核銷的醫(yī)療物資應是已實際使用且符合規(guī)定用途的物資。（二）核銷流程1.使用部門定期（每月或每季度）對本部門使用的醫(yī)療物資進行統(tǒng)計和匯總，填寫醫(yī)療物資核銷申請表。核銷申請表應包括物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、使用日期、使用科室、使用人等信息。2.倉庫管理部門對使用部門提交的核銷申請表進行審核，核對庫存臺賬和物資發(fā)放記錄，確保物資已實際發(fā)放且使用部門的領用數(shù)量與實際使用數(shù)量相符。3.財務部門對審核后的核銷申請表進行復核，審核相關憑證的真實性、合法性和準確性。復核無誤后，按照財務制度進行賬務處理，完成醫(yī)療物資的核銷工作。（三）核銷憑證1.醫(yī)療物資核銷的憑證應包括物資領用申請表、使用記錄、驗收記錄、發(fā)票等相關資料。2.所有核銷憑證應妥善保管，以備審計和檢查。（四）核銷差異處理1.在醫(yī)療物資核銷過程中，如發(fā)現(xiàn)實際使用數(shù)量與領用數(shù)量存在差異，使用部門應及時查明原因，并填寫差異說明報告。2.差異說明報告應包括差異產(chǎn)生的原因、涉及的物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。倉庫管理部門和財務部門應根據(jù)差異說明報告進行調(diào)查和處理。3.如差異屬于正常損耗或合理誤差，經(jīng)相關部門審核批準后，可按照規(guī)定進行核銷；如差異屬于人為原因造成的，應追究相關人員的責任，并要求其賠償相應的損失。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應定期對醫(yī)療物資的采購、使用、庫存管理及核銷情況進行審計，檢查相關制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）定期檢查質(zhì)量管理部門、倉庫管理部門和財務部門應定期對醫(yī)療物資的管理情況進行聯(lián)合檢查，重點檢查物資的質(zhì)量、庫存數(shù)量、使用記錄、核銷情況等，確保醫(yī)療物資管理工作規(guī)范有序。（三）專項檢查對于涉及重大項目、特殊時期或存在問題較多的醫(yī)療物資管理環(huán)節(jié)，公司應組織專項檢查，深入查找問題根源，采取有效措施加以改進。（四）違規(guī)處理對于在醫(yī)療物資管理過程中違反本辦法規(guī)定的部門和人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包